Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

[Entry]

Марина32, т.к у вас еще идет речь о белорусской стороне, то смотрите Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг
(приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе), подписан Астана, 29 мая 2014 г.

[Entry]

Марина32, почитайте еще эту статью. Похоже на ваш случай.

[Марина32]

Вы меня немного запутали......Все-таки у нас перевозки жд транспортом (услуги) экспортных товаров.Возможно я неправильно назвала это все словом экспорт))))В смысле применения ставки 0% все правильно.Непонятны дальнейшие действия

[Марина32]

Вот в июле и выручка получена и услуги оказаны.За 3 квартал я эту выручку и эти сф не показываю в декларации,книги покупок-продаж?а как только соберу доки тогда и показывать,так что ли?

[Entry]

Марина32, показываете в НДС, когда соберете документы. Тогда будет раздел 4 в Декларации по НДС, коды 1010423, 1010467, 1010468, 1010469 - посмотрите, какой именно ваш по условиям договора и по нормам НК РФ.

[Марина32]

Entry, я извиняюсь,если туплю.А в программе, в учете мы их тоже пока не показываем?или же только это касается заполнения декларации?

[Entry]

Марина32, для БУ и для налога на прибыль - это выручка и конечно же показываете. А вот раздельный учет НДС и подтверждение экспорта и в т.ч услуг-работ по ставке НДС 0% в каждой программе по своему отражается т.е универсального способа нет.

[Марина32]

Entry, спасибо!

[Entry]

Марина32, надо здоровье и успехов!

Лучше всех по экспорту-импорту профи у нас Б_С_К. Может еще что-то добавит.

[Б_С_К]

Сообщение от Entry

Лучше всех по экспорту-импорту профи у нас Б_С_К. Может еще что-то добавит.

Огромное спасибо за комплимент. приятно
Транспортные услуги подтверждаем, как экспорт товаров. 180 дней на сбор документов все что касается НДС в бухгалтерии проходит в квартале подтверждения

[Entry]

Б_С_К, абсолютно объективно - ты супер молодец, настоящий профессионал!

[Марина32]

Б_С_К, можете посоветовать,что почитать про экспорт дельное и главное понятное.хватаю инфу и здесь на форуме и в кодексах,но четкого понимая не сложилось....к сожалению.все равно не понимаю про термин восстановление ндс,да и вообще весь этот процесс(

[Вес`на]

Сообщение от Entry Лучше всех по экспорту-импорту профи у нас Б_С_К. что есть, то есть Я тоже это заметила, Б_С_К тут ас

[Entry]

Марина32, при наличии ставки НДС 0% и без НДС ведется раздельный учет НДС. Т.е вы весь НДС входящий делите по категориям:
- относится к деятельности только 18%, сразу принимаете к вычету;
- относится к деятельности 0%, не принимаете к вычету до момента подтверждения нулевой ставки;
- относится и к деятельности 18% и к деятельности 0%, когда приобретали не знали к чему точно будет относится и приняли к вычету => вот этот НДС в том периоде, когда у вас прошел экспорт, реализация услуг по ставке 0%, вы восстанавливаете т.е делаете обратную проводку Д 19 К 68 в определенной пропорции, которая относится к деятельности по ставке НДС 0%.

[Марина32]

Entry,я подозреваю что у меня вообще ситуация 2+2,но я видимо перестаралась и забила голову тем,что мне не нужно)У нас все довольно прозрачно-то,что купили со ставкой 0% это же и перепродали со ставкой 0.т.е. я точно знаю,что будет связано с экспортом.

[Марина32]

Если я правильно поняла,движений с моей стороны особо никаких не надо.НДС не восстанавливаю,в том периоде когда продала, просто учла все операции по покупке-продаже.Косвенные расходы в основном без ндс,только лишь связь мобильная,ну и канцтовары.Теперь жду документы,заполняю декларацию, указываю там базу без всяких налоговых вычетов и все?

[Марина32]

И еще,все равно не пойму один вопрос.предположим мы бы купили услугу за 1180, в т.ч. 180руб. ндс, а продали с 0% за 1200руб. (экспорт так скажем).в учете эти 180 руб. нужно восстановить,т.е. не принять к вычету,а потом при подтверждении ставки нужно его опять на 68.02 вернуть,т.е. принять к вычету,так?при этом если мы не собрали документы за 180 дней,то получается уплатим ндс 180руб. и плюс еще ндс с реализации (экспортной)?

[SenioritaBonita]

Да,если точно знаете что товар на экспорт, то в учете эти 180 рублей зависают на счете 19, как только подтвердите ставку 0 - принимаете к вычету Д 68 К 19. Если не успеете подтвердить ставку, то платите 18% с реализации, а вот входной НДС тоже можно принять к вычету (кажись по ст.172 п. 3 абзац 2 НКРФ)

[Entry]

Марина32, восстановить НДС, это когда вы его уже взяли в зачет ранее и потом возвращаете обратно т.е восстанавливаете. Была проводка Д 68 К 19 и делаете обратную Д 19 К 68.
У вас такого нет получается. Поэтому вы ничего не восстанавливаете.
Вы не принимаете НДС к зачету до момента подтверждения ставки НДС 0%, как и пишет SenioritaBonita.
Если не успели собрать документы, то возвращаетесь в период реализации, сдаете уточненку и показываете реализацию, как 18% - до этого уплачиваете пени и сумму НДС, чтобы не было штрафа.

[Марина32]

Спасибо большое!Очень многое прояснилось!