Составление бух.баланса ООО на ЕНВД

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

с другой стороны -неоценимый опыт

Да, то что опыт она приобретет и понимание, что откуда берется и куда уходит или приходит, именно в самолетиках она и научится понимать. А когда сразу начинают работать в проге, то половину проводок не знают, так как много проводок программа делает сама, и есть молодые бухгалтера, которые не понимают, откуда там взялись суммы
А руками, она так сказать, "пройдет курс молодого бойца"

[Аланда]

Сообщение от nezabudka-0525

Аланда, не надо надсмехаться,

Да что вы ,какие насмешки!!! я действительно никогда не справилась бы с такой задачей ,вручную за три года восстанавливать учет Думаю,что и для опытных бухгалтеров,это непростая задача.Поэтому вы молодец!!!
а помочь не смогу именно по той причине,что избалована работой в программе,а самолетики никогда не рисовала
MarinaAnna, ,да Бог ей здоровья,отлично вам помогает,поэтому,думаю,справитесь обязательно.Желаю вам совместных Успехов!

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! От покупателя в кассу деньги поступили в декабре и из этих денег были отнесены в банк 1 дек (18000) и 15 дек - 2000. Поступлений в кассу больше не было. Cпасибо большое за бланки!
По УК нужно 2 проводки писать? Д 75 Кт 80 и Д 51 К 75? Но они же расходуются, из этих денег берут на все: на закупку товара, на перечисления налогов и на др. Мне вот что интересно, для всей деятельности ООО, для оплаты всех расходов нужно наличие денежных средств и в кассе и на р/счете. А в каких случаях тогда получаются убытки? У нашего ООО выручка по кассе с октября по декабрь 2010 года включительно составила 446 тыс.руб., закупка товара по декабрь включительно составила 490 тыс.руб. Это надо, значит, определив, сколько из закупленного товара было реализовано, займ оформить, чтобы он покрыл все расходы и на закупку и на все налоги и др. Чтобы получилась какая-то прибыль в итоге. А если действительно убыток?

[nezabudka-0525]

Аланда! Спасибо Вам большое за Ваши слова, за хорошие пожелания! С уважением, nezabudka-0525.

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

По УК нужно 2 проводки писать? Д 75 Кт 80 и Д 51 К 75?

По УК первая проводка Дт 75 Кт 80, при регистрации фирмы эта проводка обязательна. С этой проводки начинается бух учет. Вы уверены, что УК вносился деньгами ? Если деньгами, то правильней было бы сделать проводку Дт 50 Кт 75 - внесен УК от учредителя Иванова
а дальше Дт 51 Кт 50 - на р/счет, только ни как выручка, а как уставной капитал, а дальше их естественно используете. Но в оборотке он всегда будет оставаться на Дт 80. И вы все таки уточните, в какой момент был учредителем или учредителями внесен УК, так как УК можно внести при открытии 50%, оставшиеся 50% можно внести в течении года. Так вот это надо уточнить, когда и сколько было внесено.

Сообщение от nezabudka-0525

для всей деятельности ООО, для оплаты всех расходов нужно наличие денежных средств и в кассе и на р/счете.

Не обязательно всех, бывает что фирмы поставщики отгружают товар с отсрочкой платежа. Некоторые фирмы хотя сначала получить деньги, а уже после того когда получены деньги, выполняют услуги или отгружают товар.
Но если нужно произвести оплату, а денег нет, то их берут в долг, договором займа, либо у учредителя, либо у директора, либо у любого физ лица, либо у любого юр лица, кто даст.

Сообщение от nezabudka-0525

У нашего ООО выручка по кассе с октября по декабрь 2010 года включительно составила 446 тыс.руб., закупка товара по декабрь включительно составила 490 тыс.руб.

По всей вероятности был займ, для того чтобы потратить денег столько, сколько в фирме нет.
Прибыль или убыток не определяется наличием денег, прибыль или убыток определяется Реализация минус расходы. Вы можете н-р получить акт выполненных услуг по аренде, выставляют его 30-31 числа месяца, в условиях договора н-р оплата за аренду в течение 5 дней после получения акт, так вот документ получен, услуга выполнена, услуга оприходована, это уже расход, хотя вы деньги н-р арендодателю 31 числа не успели оплатить.
Так же 30-31 числа начисляется зарплата, взносы, это уже идет в расход, но зарплату вы еще работникам не успели выплатить, так как вы ее выплатите в первых числах следующего м-ца, н-р зарплата за ноябрь, выплачивается с первых числах декабря. Так как учет и налогообложение если это не при УСН, по начислено (отгрузке), а вот при УСН доходы и расходы по кассовому методу, там играет роль, поступили деньги или не поступили, произвели оплату за что-то или не произвели. Поэтому существует два метода : метод по отгрузке, и метод кассовый.
При ЕНВД, даже если у вас есть уведомление УСН, бухгалтерский учет ведется по отгрузке.

[LiGro]

Да уж мне б такого учителя в свое время как MarinaAnna ! Все доходчиво объяснит и главное без нервов! Никому еще не отказала

[MarinaAnna]

LiGro, Спасибо !

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! УК вносился в сентябре по 5000 руб. от каждого учредителя (их двое) деньгами, я точно знаю (документы видела). У нас ООО относится к малым предприятиям (по объему реализации), поэтому учет у нас должен вестись по кассовому методу. Это значит, мы сразу, как оплатили за товар, должны включить в расходы это?

[nezabudka-0525]

LiGro! Вы правильно говорите: MarinaAnna все доходчиво объяснит и главное без нервов! Никому еще не отказала. В наше время это редкость.

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

поэтому учет у нас должен вестись по кассовому методу. Это значит, мы сразу, как оплатили за товар, должны включить в расходы это?

У вас в учетной политике это прописано, что по кассовому методу ?

[MarinaAnna]

Что-то я вот здесь и спотыкнулась, давно не слышала, что при ЕНВД бух учет ведут по кассовому методу.... стала искать, но так и не поняла, подождем, послушаем может быть кто-то еще в тему заглянет.

[nezabudka-0525]

Да, в учетной политике. Я бы могла бы, конечно, переделать, но уже за 2011 год частично заполнила журнал (за каждый месяц) и ОСВ. Со страховыми взносами не хочется путаться и исправлять. Но проводки-то, я думаю, по кассовому методу почти такие же, как и при начислении. Сразу при оплате все списывается. И себестоимость, наверно, сразу списывается.

[MarinaAnna]

nezabudka-0525, Проводки то "они и в Африке проводки",

Сообщение от nezabudka-0525

Сразу при оплате все списывается. И себестоимость, наверно, сразу списывается.

А вот в этом я глубоко сомневаюсь, так как списать себестоимость товаров, можно только при соблюдении условий при кассовом методе: оприходование товара, оплата товара и реализация этого товара . Если реализована только часть товара, то и себестоимость будет списано только части товара. Н-р: купили 100 шт на сумму 1000 руб, оприходовали, оплатили, реализовали только 30 штук, вот себестоимость 30 штук и будет списана, а то что осталось на 41 счете, то ждет свой очереди.
А вот при методе начисления, можно товар оприходовать, себестоимость при реализации будет списываться, не зависимо от того, произвели за этот товар Поставщику или нет, но конечно же тоже только той части, которая реализована. Просто здесь для списания не играет роль, оплачен товар Поставщику или нет.

[MarinaAnna]

Трудный кассовый метод
Почитайте вот здесь эту статью: http://www.buhgalteria.ru/article/5412

[Аланда]

Сообщение от nezabudka-0525

ООО относится к малым предприятиям (по объему реализации), поэтому учет у нас должен вестись по кассовому методу.

Основная ошибка в определении обязательности применения кассового метода учета доходов и расходов: субъекты малого предпринимательства не обязаны вести учет кассовым методом,они имеют полное право применять метод начисления,а применять кассовый метод имеют право,если соблюдены некоторые условия:.
Ст.273
[QUOTE]1. Организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.[/QUOTE]
Метод этот ,на мой взгляд,не проще,чем метод начисления,и не всегда (опять же, по-моему мнению) не всегда более выгоден.Дело в том,что в затраты в этом случае включаются только оплаченные расходы,т.е. и материалы ,списанные в производство,и зарплата ,и налоги учитываются только после оплаты,тогда как при методе начисления з/п,взносы,материалы могут быть учтены по факту начисления (списания в производство).Организация может не выплатить з/п,взносы,не оплатить материал поставщику,но для расчета прибыли уже может учесть эти затраты.
P.S/ статью прочитать не успела,написала как сама понимаю,надеюсь не ошиблась в основной сути.

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

написала как сама понимаю,надеюсь не ошиблась в основной сути.

Да именно так. Вроде бы сейчас мало кто применяет кассовый метод при ОСНО, правда у них деятельности то по ОСНО нет, у них только ЕНВД, но даже если они налог на прибыль не рассчитывают, но раз применяют кассовый метод, то фин результат, то тоже складывается исходя из кассового метода.

При УСН там понятно, там только кассовый метод, хоть проводки там такие же, но там не бухбаланс был, а книга доходов и расходов.

[Аланда]

Сообщение от MarinaAnna

даже если они налог на прибыль не рассчитывают

Так ведь при применении ЕНВД обязательно вести бухучет,разве нет? Только УСНщики от него были освобождены.

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

Так ведь при применении ЕНВД обязательно вести бухучет,разве нет?

Обязательно , еще как обязательно, только налог на прибыль они не начисляют, а финансовый результат-то все равно выводят, прибыль или убыток.

Так о том и речь, что при ЕНВД бухучет ведется, фин результат выводится, только налог на прибыль не рассчитывают, а УСНщики ни бухучет не ведут, ни налог на прибыль не рассчитывают, но отражают в книге доходы, и если нужно, то и расходы, по кассовому методу.

Сообщение от MarinaAnna

Только УСНщики от него были освобождены.

Освобождены от налога на прибыль, но с этого года бухучет-то вести обязаны, поэтому и написала, что проводки хоть ОСНО, хоть ЕНВД, хоть УСН одинаковые, потому что план счетов бухучета един.

[Аланда]

Сообщение от MarinaAnna

при ЕНВД бухучет ведется

Если ведется бухучет,значит рассчитывается и себестоимость и ,наверно, прибыль тоже,хотя налог на прибыль не платится.Но суть не в том,важно ,как рассчитывается себестоимость,какие расходы включаются при одном методе и при другом.Вот я и написала,что в расходах при кассовом методе учитываются только оплаченные расходы,а это могут быть намного меньшие суммы,чем начисленные.

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

значит рассчитывается и себестоимость и ,наверно, прибыль тоже

А я о чем ? : о том же самом, только другими словами

Сообщение от MarinaAnna

а финансовый результат-то все равно выводят, прибыль или убыток.