Разница бух-го и налогового учета

[LiGro]

Сообщение от Зоя2013

Подскажите. Необходимо ли подавать форму 1 и форму 2 по декларации УСН если 6 % ???

Форма 1 и форма 2 это бух отчетность! Декларация отдельно бух отчетность отельно даже если УСНО 6% (если ООО). Бух отчетность за 2012 год кто сдает а кто и нет!

[Зоя2013]

Сообщение от LiGro

Форма 1 и форма 2 это бух отчетность! Декларация отдельно бух отчетность отельно даже если УСНО 6% (если ООО). Бух отчетность за 2012 год кто сдает а кто и нет!

Я просто не могу найти точного ответа на данный вопрос у нас 2-е не большие фирмы по одной УСНО (6%)+ ЕНВД, а вторая УСНО (6%), по первой понятное дело сдавали форму 1 и 2 а вот по второй нет и будут ли за это штрафные санкции. Просто ранее помню при УСНО форму 1 и 2 не надо было сдавать, теперь это что обязательный отчет???

[Аланда]

Сообщение от LiGro даже если УСНО 6% (если ООО). Вы представляете себе положение тех,кто на УСН 6% и вели учет только доходов,причем самым простым методом,сколько упало на р/с ,столько и учли.Об учете расходов даже не задумывались,и что будет теперь.Простая "упрощенка" превращается в более сложную систему,чем ОСНО,в котором хотя бы бухгалтерский и налоговый учет сближены настолько,что у многих не возникает никаких разниц.

[Зоя2013]

Сообщение от Аланда

Так это с какого периода введено что надо еще и баланс сдавать???? просто честно говоря теперь не понимаю преимущество УСНО,,,

[Зоя2013]

Нашла перечень, подскажите он точно верный...

§ 1. Организации на УСН

Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС. Новой формы за 2012 год не будет!
Сведения о среднесписочной численности работников за 2012 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 21 января (т.к. 20 января выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию.
Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю. Сдается в налоговую инспекцию.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития Россииот 15 марта 2012 г. N 232н) – срок сдачи 15 февраля. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.
Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 февраля. Предоставляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина 58н от 22.06.09 в ред.Приказа Минфина РФ от 20.04.2011 N 48н)) – срок не позднее 1 апреля (т.к. 31 марта выходной).
Представление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2012 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля.
Статистика - вариантов множество. Лучше уточнять в своей статистике.

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность

Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.


Бухгалтерскую отчетность по форме КНД 0710099 можно найти здесь

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Субъекты малого предпринимательства могут сдавать бухотчетность по упрощенным формам!

Формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках субъектов малого предпринимательства. Приказ Минфина от 17.08.2012 N 113н - срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.

Налоговая отчетность

Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС. Новой формы за 2012 год не будет!
Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (сдается в налоговую). Форма КНД-1152016 Приказ ФНС РФ от 23.01.2012 N ММВ-7-3/13@) – срок сдачи 21 января (т.к. 20 января выходной). Срок уплаты налога – 25 января.
Сведения о среднесписочной численности работников за 2012г. КНД 1110018(Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 21 января (т.к. 20 января выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию.
Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю. Сдается в налоговую инспекцию.
Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 февраля. Предоставляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития Россииот 15 марта 2012 г. N 232н) – срок сдачи 15 февраля. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.
Представление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2012 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок предоставления - 1 апреля.

Прочая отчетность

Статистика - вариантов множество. Лучше уточнять в своей статистике.

[LiGro]

Аланда, я это прекрасно понимаю а что делать выводить остатки то надо или как их формировать (просто у меня тоже есть УСНО6% и я все равно вела бух учет, сверки с поставщиками, ну и т.д).( Или им можно не вести бух учет??)

[LiGro]

Зоя2013, сдавать бух отчетность Баланс и форма 2 фин отчетность) раз в год, ФСС, ПФР квартально, среднесписочную, УСНО и 2 НДФЛ (если есть сотрудники) раз в год!

[Зоя2013]

Сообщение от LiGro

Зоя2013, сдавать бух отчетность Баланс и форма 2 фин отчетность) раз в год, ФСС, ПФР квартально, среднесписочную, УСНО и 2 НДФЛ (если есть сотрудники) раз в год!

Спасибо. А штраф какой за то что не подала?

[LiGro]

Зоя2013, не подали что?

[Зоя2013]

только Декларацию по УСНО сдала еще в январе... Лазила по разным форумам мнения расходятся кто говорит что отчетность с 2013 г вводится кто говорит что и за 2012 тоже надо было подавать, я уже запуталась : Cray:: Cray:

[aidayarkova]

Сообщение от LiGro

aidayarkova, 1с8.2 заходиш в регламентированные отчеты, выбираешь бух отчетность, там будет бвланс и дальше фин отчетность нажимаешь на нее и там заполнить!

Я выбрала бух.отчетность малого предприятия потому что в полной отчетности у меня остальные страницы пустые.?? А мне что печатать и бух баланс тоже вместе с фин. отчетом??? и выгружать на флешку эту отчетность тоже получается надо или только в бумажном виде.??

[Аланда]

Зоя2013, да что вы так переживаете,вы одна что ли такая

[LiGro]

Зоя2013, про бух отчетность мнения действительно расходятся, но может еще и штрафов не будет так как ИФНС сама толком ничего не знает! Многие не сдают (за 2012 год) даже если прийдет штраф (400р) думаю лучше не сдавать и заплатить и то не факт что прийдет! Но вам самой лучше решать сдавать или нет!

[LiGro]

aidayarkova, ты что сдавать идешь? Не знаю как у вас нас налоговая все отчеты без флэшки принимают, кроме 2 НДФЛ! Печатаешь и баланс и отчет о фин результатах!

[aidayarkova]

Сообщение от LiGro

aidayarkova, ты что сдавать идешь? Не знаю как у вас нас налоговая все отчеты без флэшки принимают, кроме 2 НДФЛ! Печатаешь и баланс и отчет о фин результатах!

А еще последний наверно вопрос: если я уже сдала декларацию на основании БУ мне теперь что уточненку или как она называется ? или корректировочная??

[LiGro]

aidayarkova, корректировку делать! Ведь ты в декларации показать должна убыток по НУ, чтоб потом его учесть в следующих налоговых (налоговом) периоде!

[aidayarkova]

Сообщение от LiGro

aidayarkova, ты что сдавать идешь?

А что не надо???

[Зоя2013]

я тоже так думаю, а уже за 2013 год и буду сдавать :-)

[Казарка]

Подскажите, сумму уплаченного налога УСНО можно включать в расходы для уменьшения налоговой базы?

[Аланда]

Сообщение от Казарка

сумму уплаченного налога УСНО можно включать в расходы для уменьшения налоговой базы?

Нет,конечно,нельзя,это ваш налог с уже рассчитанной базы ( так же, как и налог на прибыль не уменьшает налогооблагаемую базу).