Аренда муниципального имущества

[Santa Evp]

Сообщение от АмалияАмалия

Само собой. Кажется, если Вы плательщик НДС, вопрос возникает с кварталом, когда можно принять к вычету

Суды подтверждают, что если арендатор перечисляет одновременно и арендную плату арендодателю, и НДС с нее в бюджет, то налог он может принять к вычету в том же квартале, в котором уплатил его в бюджет.

Однако налоговики на местах часто с этим не соглашаются. Они считают, что даже в указанной ситуации НДС принимается к вычету не раньше квартала, следующего за кварталом отражения уплаченного налога в декларации по НДС. Арбитражные суды в основном отклоняют эти требования (Постановления ФАС Московского от 19.01.2011 N КА-А40/17001-10 и Северо-Кавказского от 21.08.2008 N Ф08-4930/2008 округов).

Нет, у меня УСН, и выступаю как налоговый агент, к вычету у меня ничего не будет. Как на практике лучше, наверное, при каждом платеже по аренде перечислять НДС? У меня сумма НДС будет 2761,20, а в декларации округляю до целых - в моем случае 2761?

[Среда]

Сообщение от мила-я

новый договор с Исполнит.властью не заключали, земельным участком пользуемся

а в старом договоре есть пункт об автоматическом пролонгировании?

[Lynn]

Сообщение от Йожык

а в старом договоре есть пункт об автоматическом пролонгировании?

в Крыму не подойдет в связи с изменением Арендодателя.

[Santa Evp]

Сообщение от Lynn

в Крыму не подойдет в связи с изменением Арендодателя.

В Евпатории уже выдают реквизиты для уплаты аренды земли, узнавайте в исполкоме.

[Lynn]

Сообщение от Santa Evp

В Евпатории уже выдают реквизиты для уплаты аренды земли, узнавайте в исполкоме.

Без договора имеете право не платить. Я пока еще перерегистрирую недвижимость, а потом землю.

[Lynn]

мила-я, Налоговый кодекс не регулирует аренду, в налоговую мы больше не отчитываемся. Ждите, пока Горсовет созреет.

[Lena-myh]

Подскажите: мы арендуем муниц.имущество.
В 4 кв. 2014г. мы не платили аренду и НДС, а оплатили их в марте 2015г. (оплатили и за 4 кв. 2014 и за 1 кв. 2015г.) Счета-фактуры выставили в марте.
Вопрос: должна ли я показывать НДС в декларации за 4 кв. 2014г. или все суммы пройдут у меня в том квартале, в котором была оплата и НДС я указываю в декларации за 1 кв. 2015г.???

[Среда]

Сообщение от Lena-myh

должна ли я показывать НДС в декларации за 4 кв. 2014г.

смотря где показывать.
К уплате надо, т.к. начислять аренду положено ежемесячно.
К вычету - не надо, т.к. не оплачено еще.

[Lena-myh]

К уплате показала, вычетов не делаем (УСН+ЕНВД). Но с налоговой пришло письмо с просьбой разъяснить, почему в 1 кв. сумм к уплате меньше, чем в разделе 9 декларации (в списке счетов-фактур).
Я позвонила, и мне налоговый инспектор сказала, что за 4 кв. 2014г. надо было сдать нулевку, а в 1 квартале отразить все суммы, т.к. оплата была в этом квартале.\
Я уже запуталась, как же правильно?

[Аланда]

Сообщение от Lena-myh

что за 4 кв. 2014г. надо было сдать нулевку, а в 1 квартале отразить все суммы, т.к. оплата была в этом квартале.

Так правильно,потому что налоговой базой для начисления НДС по аренде муниципального имущества является сумма перечисленных арендных платежей арендодателю.ИМХО

[Аланда]

Lena-myh, Йожык, спасибо вам за ваши спасибо,но обратите внимание,что я не привела в подтверждение своих слов никакой нормативки,поэтому,если уже возникли сомнения,лучше что-нибудь еще поискать из документов,где есть ссылки на НК .

[Irinka.feo]

Сегодня получила от ФНС требование о предоставлении информации по поводу проведения камералки по НДС.
У меня ИП на патенте, не плательщик НДС. Есть аренда земли, за 1 кв. сдала деку по НДС, как налоговый агент, заполнила раздел 7 по не облагаемым операциям. Т.к. операция по аренде земли НДС не облагается, то счета фактуры не составляла и НДС к уплате нулевой.
А ФНС теперь требует предоставить: договор аренды земли, платежки и счета-фактуры
Вот теперь думаю, что делать? Составлять эти счета-фактуры или нет? Если да, то тогда еще нужно книгу продаж- покупок делать?

[Manisha]

Сообщение от Irinka.feo

....У меня ИП на патенте, не плательщик НДС. Есть аренда земли, за 1 кв. сдала деку по НДС, как налоговый агент, заполнила раздел 7 по не облагаемым операциям......

Подскажите, пожалуйста, как Вы заполняли эту деку?

В титульном листе "по месту нахождения (учета)" я поставила код 231. Правильно?

Раздел 1 - с прочерками, указаны только ОКТМО и КБК.

Вопрос по Разделу 7.
гр.1 - код операции 1010251 ?
Дальше сумму куда ставить: во 2 или 3 графу? Я бы поставила в 3, но "ругается", требует заполнить 2 гр.
гр.4 равна 0 ?

[Irinka.feo]

Сообщение от Manisha

В титульном листе "по месту нахождения (учета)" я поставила код 231. Правильно?

Правильно.

Раздел 1 - с прочерками, указаны только ОКТМО и КБК.

Именно так.

Затем я заполнила раздел 2.
стр. 020 - Департамент АГЗОИМИ г. Феодосия (это им я плачу за аренду)
стр. 030 - ИНН организации из стр.020
стр. 040 - КБК
стр. 050 - ОКТМО
стр. 060 - прочерк
стр. 070 - 1011703
остальные строки - прочерки

Вопрос по Разделу 7.
гр.1 - код операции 1010251 ?
Дальше сумму куда ставить: во 2 или 3 графу? Я бы поставила в 3, но "ругается", требует заполнить 2 гр.
гр.4 равна 0 ?

гр.1 - 1010251
гр. 2 - прочерк
гр.3 - сумма арендной платы за 2 кв.
Чтобы не мучить себя вопросом, какую сумму ставить в деку - начисленную или фактически уплаченную, я аренду плачу 30 числа каждого месяца, поэтому у меня начисленная равна уплаченной.
гр. 4 - прочерк
Я делаю в СБИСЕ, прога не ругается.
А вы раздел 2 заполняли? Если нет, то возможно прога поэтому и ругается.

[Manisha]

Нет, 2 раздел не заполняла. Вроде сказали, что в нашем случае надо заполнять титульный, 1 и 7. Спасибо огромное!

[Manisha]

Irinka.feo, Спасибо Вам, только что отправила НДС-ную нулевку! Кстати, чем у Вас закончилось требование налоговой предоставить счета-фактуры?

[Manisha]

Сообщение от Irinka.feo

Развернуть для просмотра

Правильно.

Именно так.

Затем я заполнила раздел 2.
стр. 020 - Департамент АГЗОИМИ г. Феодосия (это им я плачу за аренду)
стр. 030 - ИНН организации из стр.020
стр. 040 - КБК
стр. 050 - ОКТМО
стр. 060 - прочерк
стр. 070 - 1011703
остальные строки - прочерки

гр.1 - 1010251
гр. 2 - прочерк
гр.3 - сумма арендной платы за 2 кв.
Чтобы не мучить себя вопросом, какую сумму ставить в деку - начисленную или фактически уплаченную, я аренду плачу 30 числа каждого месяца, поэтому у меня начисленная равна уплаченной.
гр. 4 - прочерк
Я делаю в СБИСЕ, прога не ругается.
А вы раздел 2 заполняли? Если нет, то возможно прога поэтому и ругается.

[свернуть]

Рано я радовалась. По программе НДС-ная нулевка прошла нормально, со всеми проверками и регистрациями. Вчера позвонили из налоговой, сказали сдать корректирующую: во 2 разделе стр. 070 поставить тот же код 1010251, как и в 7 разделе. Стала делать, опять вылезают какие-то ошибки! Девочки, кто как сдавал такую деку в Евпатории?

[Irinka.feo]

Сообщение от Manisha

Рано я радовалась. По программе НДС-ная нулевка прошла нормально, со всеми проверками и регистрациями. Вчера позвонили из налоговой, сказали сдать корректирующую: во 2 разделе стр. 070 поставить тот же код 1010251, как и в 7 разделе. Стала делать, опять вылезают какие-то ошибки! Девочки, кто как сдавал такую деку в Евпатории?

Чё-то в вашей ФНС не догоняют.
Раздел 7, код 1010251 - это код операции не подлежащей налогообложению.
Во 2 разделе код 1011703 - код операции по которой Вы явл. налоговым агентом. Код 1010251 здесь даже не подтягивается.
Я и за 1 квартал, и за 2 квартал так сдавала. Все нормально. Из ФНС никаких претензий.

[Santa Evp]

Сообщение от Manisha

Рано я радовалась. По программе НДС-ная нулевка прошла нормально, со всеми проверками и регистрациями. Вчера позвонили из налоговой, сказали сдать корректирующую: во 2 разделе стр. 070 поставить тот же код 1010251, как и в 7 разделе. Стала делать, опять вылезают какие-то ошибки! Девочки, кто как сдавал такую деку в Евпатории?

Я сдавала в Евпатории, но у меня земля и имущество, в разделе 2 стр 070 код операции 1011703 (начисление НДС по имуществу), а по земле раздел 2 не заполняла. Каждый раз в Евпатории по декларации НДС консультируют по разному, такое впечатление, что я это все лучше знаю, хотя была у инспекторов которые занимаются только НДСом. У них один налог, но .....

[АмалияАмалия]

Может, лучше на это сослаться


Статья 169. Счет-фактура
3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж:
(в ред. Федерального "закона" от 20.04.2014 N 81-ФЗ)

1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой (за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со "статьей 149" настоящего Кодекса).

Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
2. Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:
17) услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, таможенных сборов за хранение, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами);


на сайте фнс

Федеральные вопросы
В каких случаях можно не составлять счета-фактуры?
Скрыть ответ
Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками при совершении операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 Налогового Кодекса. Кроме того при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, счета-фактуры могут не составляться при наличии по письменного согласия сторон сделки. также следует учитывать, что при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 статьи 168 НК РФ, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
Источник:
Пункт 7 статьи 168 и пункт 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации