Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
06.04.2015, 13:59 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: НДС с предоплаты
С чего у них должны возникнуть вопросы ? Организация Б выставила с/ф на аванс и уплатила НДС с этого аванса, а организация А поставила в вычет сумму НДС в 4 квартале как с уплаченного аванса, когда организация Б вернет деньги, НДС она поставит у себя к вычету, а организация А восстановит, но это произойдет только тогда когда деньги вернутся на р/счет.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Сказали спасибо: | Аллочка56 (06.04.2015) |
07.04.2015, 09:01 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 11.03.2014
Сообщений: 358
Спасибо: 2
|
Re: НДС с предоплаты
Если они вернут не всю сумму во 2 квартале,тогда ставлю НДС к восстановлению на сумму возврата долга?!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
07.04.2015, 09:24 | #4 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: НДС с предоплаты
Если в с/ф от поставщика есть строки с ндс и без ндс, то в программу можно забить это одной с/ф или сделать отдельно с ндс и без ндс.Раньше забивали двумя, но теперь думаю при сверке в налоговой -вдруг выдаст ошибку.
На сайте налоговой можно проверить контрагента,введя ИНН,КПП,дату с/ф.Не могу понять,как они сейчас могут проверить даты,если отчеты не сданы. |
07.04.2015, 12:13 | #5 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: НДС с предоплаты
Цитата:
Думаю, что пока никак.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
20.05.2015, 16:26 | #6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
|
Re: НДС с предоплаты
Здравствуйте. Подскажите как выписать счет фактуру на аванс. Допустим были выставлены счета на предоплату за работы на 100, 200, 150 тыс. руб по разным договорам, а покупатель перечислил одной платежкой 450 тыс. Авансовый СФ выписывается на 450 тыс или разбивается на 3 суммы как были выставлены счета на оплату?
|
20.05.2015, 18:26 | #7 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: НДС с предоплаты
Цитата:
Вообще,если учет расчетов с покупателями ведете в разрезе счетов(договоров),тогда и сумму предоплаты разнесите по счетам(договорам). |
|
Сказали спасибо: | Светлана1010 (20.05.2015) |
20.05.2015, 18:33 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
|
Re: НДС с предоплаты
Да, в платежке написано оплата по счету № 1, 2, 3.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.05.2015, 01:26 | #9 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: НДС с предоплаты
Цитата:
Иначе у вас будет бардак, вы сейчас разобьете по договорам, а они в следующий раз опять пришлют сумму общую, и тогда будете опять таки плясать "танцы с бубнами", куда и как суммы разносить. Или как вариант, вносить все одной кучей, то есть без разбивки по договорам.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
Сказали спасибо: | Светлана1010 (21.05.2015) |
21.05.2015, 11:32 | #10 | ||||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: НДС с предоплаты
|
||||
21.05.2015, 14:32 | #11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: НДС с предоплаты
Доп работа для буха, потому что если они выставляли счета конкретно в счетах прописывали какую сумму по сч 1 и по какому договору, то это нужно поднять счета, посмотреть на какую сумму, ведь общая сумма уплаченная одной платежкой не говорит о том, что суммы предоплаты в каждом счете одинаковые, потом отслеживать, какая сумма задолженности получилась по конкретному договору и т.д. Просто буху с бухом клиента сразу нужно договориться, что учет будет вестись по договорам раздельно. У меня просто была такая ситуация, часто такое бывает в строительных фирмах, с одной фирмой несколько договоров на разные работы и в этом случае удобней вести раздельно по договорам, выполнение услуг бывает длительным, и договор может выполняться не один месяц, одни договоры на маленькую сумму и на маленький объем, другие на большую и более длительный срок, поэтому удобней когда все четко, акты сверок составлять по отдельным договорам и т.д. Проще ведь, по договорам, т.е. буху проще, чем каждый раз отслеживать эти моменты и сидеть делить, тогда уж проще бабахать одной суммой без разбивки по договорам. У кого не было такой ситуации, сложно понять по какой причине, удобней вести учет по договорам и лучше это обсудить с бухом клиента.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
21.05.2015, 15:38 | #12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
|
Re: НДС с предоплаты
Аланда, MarinaAnna, спасибо Вам большое за помощь. Разделила счета фактуры отдельно по договорам на три суммы. Действительно удобнее вести учет в разрезе договоров, а то потом не неразбериха с этими предоплатами, оплатами, актами
|
21.05.2015, 18:55 | #13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: НДС с предоплаты
Светлана1010, Вот и покупателю надо втолковать, чтобы учет вели в разрезе договоров и оплаты производили отдельными платежками, так и им и вам удобней будет и сверяться удобно по каждому договору отдельно, тогда видно какой договор закрыт, какой нет, какая сумма задолженности по конкретному договору. Покупатели ведь иногда еще и оплачивают не всю сумму по счетам, например вы выставили счета 1 - на 50 тыс, 2 - на 130 тыс, 3 - на 70 тыс, итого по 3 счетам получается сумма 250 тыс, а они н-р оплатили только 230 тыс, типа остальное потом, потому что сейчас денег нет, вот и как вы будете разбивать ? а когда оплачено отдельными платежками, то тогда видно, по какому договору, по какому счету недоплатили.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 21.05.2015 в 18:59. |
25.05.2015, 18:06 | #14 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДС с предоплаты
элементарно. В банковской выписке, в документе "оплата от покупателя" есть кнопочка "Список". Галочку ставите и разбиваете платежку по всем договорам/документам как вам надо
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
09.06.2015, 12:50 | #15 |
Чертополох
|
Re: НДС с предоплаты
Для вычета НДС с аванса нужна сч/ф и договор. Сойдет ли вместо договора счет, в котором прописаны условия всякие. в т.ч. и предоплата?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
09.06.2015, 13:05 | #16 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДС с предоплаты
не сойдет. Счет вообще не документ ни для бухгалтерского, ни для налогового учета
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
09.06.2015, 13:11 | #17 |
Чертополох
|
Re: НДС с предоплаты
обоснование есть?
Некоторые счета ведь так и называются "счет-договор". Да и почему нельзя считать счет как бы договором, если там прописаны условия. которые обычно пишутся в договоре? Потому что там нет нашей подписи?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
09.06.2015, 13:16 | #19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДС с предоплаты
Йожык, думайте сами, решаайте сами - иметь или не иметь
Развернуть для просмотраНалоговые риски
Для поставщика отсутствие договора как единого документа никаких неблагоприятных налоговых последствий не влечет. После отгрузки товара он спокойно сможет принять к вычету НДС, исчисленный к уплате в бюджет с полученного от покупателя аванса <5>. Для этого достаточно одной товарной накладной. В наличии договора больше заинтересован покупатель. С таким документом у него будет меньше проблем при принятии к вычету НДС с покупной стоимости товара и признании стоимости этого товара в расходах для целей налогообложения. Ведь бывает, что налоговики расценивают сделки, совершенные без оформления договора, как документально неподтвержденные и сомневаются в их реальности. Между тем налоговое законодательство не предусматривает наличия такого договора в качестве обязательного условия для предоставления вычета НДС и признания расходов. Так, для целей налогообложения прибыли договор сам по себе не подтверждает расходы на приобретение товара. В первую очередь этим целям служат первичные документы по отгрузке товара, его оприходованию и принятию к учету (товарная накладная, товарно-транспортная накладная и т.д.) <6>. Эти же документы вкупе с надлежаще оформленным отгрузочным счетом-фактурой нужны и для принятия к вычету НДС <7>. И если покупатели имеют все эти документы и приводят аргументы в пользу реальности совершенной сделки (например, товар оплачен, отгрузку товара подтвердил поставщик, есть документы о перепродаже товара, товар оприходован в качестве ОС, с него уплачивается налог на имущество), то суды встают на их сторону <8>. Вторая проблема у покупателей при отсутствии договора в форме единого документа - проверяющие не разрешают им принимать к вычету и авансовый НДС <9>. А все потому, что к документам, подтверждающим право на такой вычет, НК РФ, помимо платежки и авансового счета-фактуры, относит еще и договор с условием о предоплате <10>. В тонкости же заключения договора проверяющие не вникают. Поэтому при его отсутствии лучше все-таки не принимать к вычету НДС с уплаченного аванса, а дождаться от поставщика отгрузочного счета-фактуры и только тогда принять НДС к вычету. Совет Если при проверке налоговый инспектор требует от вас договор, а его у вас нет, то легче составить этот документ, чем доказывать, что договор - это оплаченный вами счет. Главное, чтобы поставщик не был против подписать лишнюю бумагу. Тем более что в этом случае составить договор совсем не трудно, ведь в счете уже есть все необходимые условия. [свернуть]
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Среда (09.06.2015) |
09.06.2015, 13:27 | #20 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: НДС с предоплаты
Могу согласиться,что при принятии НДС к вычету с проплаченного поставщику аванса без заключения договора,могут возникнуть сложности,если
Цитата:
Но вот с этим Цитата:
не смогу согласиться,потому что преварительного договора о сделке может не быть в принципе,а оплата поставщику пойдет реальному по факту отгрузки ,что не противоречит законодательству. |
||
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС при экспорте | Резеда Васильева | Валюта, экспорт, импорт | 490 | 18.03.2018 00:09 |
новая декларация по ндс | ольга307 | НДС | 530 | 22.04.2016 13:53 |
Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение. | vsv-boss | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 442 | 02.09.2015 18:13 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 16:38 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 18:38 |