Уменьшение суммы в актах выполненных работ за 2014 год

[Баскова]

Entry, спасибо за терпение и ответы.Чтобы я без Вас делала.
Все,я выбираю 2 способ.
Эта проводка для второго способа она должна быть и для НУ? Мне ее сделать через бухгалтерскую справку(тогда будет и для НУ)?
Значит 90 счет при втором способе не надо трогать.Объясните,мне,пожалуйста,почему.В балансе выручка(90.1) указана 200 р.Акты переделываем на 100. Эта разница по 90.1 никак не корректируется?

[Entry]

Баскова, пожалуйста!
Делать проводки в НУ или нет зависит от судьбы аванса.
Если вы его вернете, то в выписке сделаете проводку НУ.
А если просто зачтете в следующих периодах, то уже учли доход в 14г в момент получения аванса и все.

[Entry]

Баскова, объяснения по проводкам.
У вас была отгрузка на 200р в 14г, проводка 62-90 200р, оплата 51-62 200р, счет 62 в ноль закрыт. По итогам года счет 90 закрылся также в ноль и мы его уже не трогаем.
В 15г вы узнали, что надо было не на 200р делать реализацию, а на 80р. Надо уменьшить реализацию на 120р (200р-80р=120р).
Следовательно, нам надо откорректировать расчеты с Покупателем каким-то образом, чтобы появилось сальдо по К 62 т.е наш долг перед Клиентом на 120р. Значит у вас уже есть К в проводке, дальше ищите Д.
Ошибки прошлых лет исправляют через 91, значит проводка будет Д 91 К 62.
Уменьшить доходы (нам же надо уменьшить выручку) - это зеркальная операция от увеличить расходы, поэтому у нас Д 91 (Д 91 отражаем расходы, К 91 отражаем доходы).
Уменьшить доходы в 15г мы не можем т.к отразили эти доходы в 14г, значит нам надо увеличить расходы.
Вот такое объяснения своими словами, если не вдаваться в дебри методологии.

Вариант сторно, это полные обороты т.е полностью отменить старую проводку и сделать новую проводку на полную сумму.
Метод более уместен внутри периода т.е сделали проводку 62-90, отменили проводку 62-90.
Вариант второй, это корректировка на разницу т.е только та сумма, которая у нас "лишняя" была в реализации.
Результат по математике один и тот же. Экономически немного разный смысл, но для вас на данном этапе не принципиально.

Если не понятно, то спрашивайте.
И еще раз - рисуйте самолетики, только так поймете проводки и разберетесь.

[Баскова]

Entry, спасибо за объяснения.Аванс возвращать не будем,значит для НУ не делаю проводку?
При втором способе акт можно сделать 2015г(в excel)?(если вдруг покупателю будет очень нужно)

[Entry]

Баскова, значит НУ не трогаете.
Чтобы приобрести навык и понимание проводок смотрите, какие документы в 1С делают проводки в НУ и в каких случаях.
В УСН для НУ применяется кассовый метод.

Акт делаете в экселе или исправляете исходный документ вручную.
Зачеркиваете неправильные данные, указываете верные, затем подпись ген дир, должность, печать, дата исправления и надпись Исправленному верить.

[Баскова]

Entry, спасибо большое. Акт в экселе сделаю.Подскажите,пожалуйста,еще -этот акт может быть датирован 2015 годом,если применяю 2 способ?

[Entry]

Баскова, пожалуйста, и на счет акта, как договоритесь с Клиентом.
Но, в идеале это должно быть исправлено через Исправленному верить т.к был документ, его изменили позднее, корректировки внесли позднее в учет и вы и Клиент.
Заказчик всегда прав, поэтому на него ориентируемся в любом случае в рамках разумного.
Если выпустите документ 15г, то на на акте 14г ставьте отметку аннулировано и дату, подпись и храните в 14г.

[Баскова]

О,господи!У меня возникают все новые и новые вопросы.
К договору делать доп.соглашение об изменении суммы или можно заменить договор?Если доп.соглашение, то какой датой?Смету на прежнюю сумму найти не можем.Будем заново ее составлять.Смета должна быть датирована 2014 годом,если акт выполненных работ будет от 2014 года?

[Entry]

Баскова, вам надо с Клиентом все это решить.
Т.к вы провели акт, оплату получили полную по старому договору, то лучше доп соглашение. Хоть какая-то связь, что было и что стало и на каком основании.
Смета пусть новая будет, если старой нет ни у вас ни у Клиента.
Если у Заказчика есть смета, то попросите копию.
Но, делают на практике по разному в зависимости от ситуации и договоренностей между Контрагентами.
Бывает, что и заменяют полностью на новые документы.
Вам главное, чтобы в итоге у вас в учете были корректные данные по доходам/расходам и активам/обязательствам. Пусть даже с исправлениями в текущем периоде.

[надяя]

Подскажите пожалуйста, при сверке выяснилось что в программе сумма реализации 2014 года расходится с бум. носителем.
Долго объяснять как это произошло, да и работников уже не осталось, а исправлять нужно.
В накладной на отгрузку есть товары АБВ, а в программе АБВГ
Надо сторнировать товар Г из выручки и себестоимости и ндс уменьшить:
если делать сторно и поставить 91 счет вместо 90х получается некрасиво, в оборотке краснота.
Пишу проводки которые получились:
Д91.02 Кт 41.01 - 10575,42
Дт 62.01 Кт 91.01- 24900
Дт 91.02. Кт 68.02 -3798,31
Помогите пожалуйста как еще можно поправить данную ошибку!?????

[надяя]

Подумала что еще можно взять проводки как делает программа
Д 41.01 К 91.01
Д 91.02 К 62.01
Д 19.09 К 91.01