Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
19.02.2016, 23:18 | #21 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
В моем понимании, 64520,70 на 99.02 и на 713.02 99.01 налог на прибыль.
По НДС вы не доплатили и теперь "прощаете" Стране свою недоплату т.е это ваш доход, а следовательно 91. По прибыли у нас начисления идут через 99 и у вас излишнее начисление и не сделанная вовремя корректировка по ПБУ 18/02. Поэтому это не доходы-расходы, а корректировка 99 счета. После корректировок декабрь перезакройте и реформацию еще раз сделайте. |
19.02.2016, 23:23 | #22 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
Entry, спасибо Вам. Извините меня, а субконто выбрать прибыль(убыток) от продаж? В форму № 2 куда попадет эта сумма? Что написать в справке и приказе по прибыли?
|
19.02.2016, 23:33 | #23 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
Посмотрите субкотно, которое используется при начислении налога/условного дохода и его используйте. Т.к тут это больше технический вопрос т.е надо единство аналитики соблюсти именно в программе.
В приказе можно написать - списание некорректно начисленного в БУ налога на прибыль в ФБ/РБ про 713.02 и корректировка некорректно начисленного условного дохода по налогу 64520,70 по результатам инвентаризации и сверки расчетов с бюджетом в части налога на прибыль. Период ошибки установить не представляется возможно. Срок давности более 3л. В ОФР попадет туда же, куда налог на прибыль и условный доход. Посмотрите свою форму, где сейчас текущие данные отражены. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
19.02.2016, 23:46 | #25 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
На 99.2.2 субконто нет. А у вас закрытие не автоматическое, а полностью ручной учет? Тогда просто повторите проводки, которые уже были по 99.1 и 99.2.2 и 99.9, чтобы счета 99 в ноль закрылись и дальше сальдо по 99 переносите на 84.
|
19.02.2016, 23:53 | #26 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
|
20.02.2016, 10:16 | #27 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
Для 99 возьмите то же субконто, что у вас для налога на прибыль задействовано при его начислении в автоматическом режиме. Т.е вам надо проимитировать стандартное Закрытие месяца и рабочую аналитику программы сохранить. Если нет субконто, то значит ничего не выбираем.
|
20.02.2016, 10:50 | #28 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
Когда условный доход начислялся,то проводка была Д 68.4.2 К 99.2.2 без субконто. Сейчас я делаю проводку Д68.4.2 К 99.1 без субконто.Правильно?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.02.2016, 10:52 | #29 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
Я не знаю, в какой программе вы работает и какая там аналитика.
Откройте карточку счета 99.1 за всю историю и посмотрите, какое там было субконто и было ли оно вообще и так и делайте. |
20.02.2016, 12:00 | #30 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
Entry, так принципиально важно какое будет субконто? Если не ставить его вообще или поставить "непринимаемые"?Вот карточка 99.1,но я не понимаю на какое субконто там смотреть.
|
20.02.2016, 22:13 | #34 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
68.04.2 - это балансовый счет и ему не принципиально принимаемый он или нет в НУ, мы хотели исправить некорректное сальдо по налогу на прибыль и исправили его.
|
20.02.2016, 22:17 | #35 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
В какой конкретно операции вопрос по субконто.
У вас в карточке 99 в колонке С все субконто указаны, ищите аналог своей проводки и берете то же субконто. Если его нет, то значит ничего не выбираете т.к у счета не предусмотрено субконто и даже возможности выбрать не будет. |
20.02.2016, 23:15 | #36 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
|
21.02.2016, 10:39 | #38 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
я что-то никак не въеду, почему вы хотите обложить налогом на прибыль недоплату по НДС? Налогообложение налога?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
21.02.2016, 11:00 | #39 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
Вес`на, по 251 НК РФ вроде как и не должны.
Хотя есть Суды, что долги по налогам обычная дебиторская-кредиторская задолженность, но это частные мнения. Если показать расхождения (БУ/НУ прибыль + база НДС) и описать его в пояснениях, которое делают каждый мес/кв к Прибыли/НДС/Бух отчетности, то скорее всего не простят такую сумму недоплаты налога в бюджет и будут ее усиленно искать и найдут не только ее, но и много чего еще. Это все конечно гипотеза, но вероятность есть. Поэтому предложен вариант "ошибиться" и сделать этот доход принимаемым в НУ - более безопасно выглядит и меньше вопросов вызывает. А решать, как поступить в данном конкретном случае и вообще во всех остальных, только Автору вопроса. Потому что мое мнение не является единственно правильным и верным, а истиной в последней инстанции и подавно. Просто такое виденье вопроса - о чем я неоднократно и сообщаю . Т.е у Автора вопроса по прежнему 3 варианта по списанию кредиторки по НДС: - 91.01 не принимаемый - 91.01 принимаемый - 99 |
21.02.2016, 11:13 | #40 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)
Entry, если это ошибка 2010г., то почему нельзя провести через 84?
аналогично просто хочу обсудить с умным человеком)))
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|