авансы по налогу на прибыль

[Elf]

Нет, Вы написали

Сообщение от Главбух новоиспеченная

налог за 9 мес 2016 г = 20 руб
ОНА по убытку за 2015 г = 15 руб.
итого за 9 мес перечисляем в бюджет налог 5 руб (20-15)

из этого следует, что 20. Вот и ввели всех в заблуждение). Ну, главное, что разобрались, авансы платить из расчета 5/3 Удачи!

[Главбух новоиспеченная]

Elf, как Вы думаете, если подать уточненную декларацию по налогу на прибыль с уменьшением налоговой базы, будет ли камералка? Попросят только пояснения или могут попросить и документы тоже (договора, первичку и т.д.)?

[Elf]

Главбух новоиспеченная, камералка всякий раз проводится, как только в ИФНС поступает декларация. Просто, если у них нет вопросов, то мы как бы и не в курсе, что камералка была. А уж если уточненка к уменьшению, то вопросы появятся, обязательно попросят всю первичку, даже не сомневайтесь! Если готовы доказать, что произошла техническая ошибка, сбой программы и т.д., и готовы предоставить всю документацию, то дерзайте.

[Главбух новоиспеченная]

И еще вопросик: какие последствия за не уплату авансовых платежей по налогу на прибыль? Пени? Блокировка счета? Принудительное списание со счета суммы авансового платежа? Что-то еще?
Есть ли личный опыт подобных последствий?

Спасибо!

[Elf]

Пени конечно. А если подали уточненку, не заплатив предварительно разницу (если уточненка с увеличением налога) , то еще и штрафы, 20% от суммы неуплаты.

[Lisa-Mari]

Подскажите. ООО зарегистрировано было в феврале 2016 года. Доходы от реализации были такие (округленные цифры):
1 кв - 230 000 руб
полугодие - 6 400 000 руб.
9 месяцев - 21 510 000 руб.
Исходя из этих цифр ООО должно перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей? По году планируется не более 35 000 000 руб. доходов от реализации.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Подскажите. ООО зарегистрировано было в феврале 2016 года. Доходы от реализации были такие (округленные цифры):
1 кв - 230 000 руб
полугодие - 6 400 000 руб.
9 месяцев - 21 510 000 руб.
Исходя из этих цифр ООО должно перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей? По году планируется не более 35 000 000 руб. доходов от реализации.

Перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей обязательно, если выручка от реализации за предшествующие четыре квартала превысила в среднем за каждый квартал 15 млн руб. (п. 3 ст. 286 НК РФ).

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей обязательно, если выручка от реализации за предшествующие четыре квартала превысила в среднем за каждый квартал 15 млн руб. (п. 3 ст. 286 НК РФ).

Извините за тупой вопрос, то есть должно быть превышение 15 млн по всем 4 кварталам. А если только за 1 или 2, например, то остаемся на ежеквартальных?

[Elf]

Lisa-Mari,

Сообщение от ptihka

в среднем за каждый квартал

[Lisa-Mari]

Извините, мне немного это не понятно. Если в 3 квартале доход составил 15 110 000 руб. А в остальные кварталы значительно меньше. То тогда как?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

ООО зарегистрировано было в феврале 2016 года.

вновь созданные организации на уплату авансовых платежей ежемесячно переходят, если выручка от реализации у них превысит 5 млн руб. в месяц либо 15 млн руб. в квартал. Т.е.

Сообщение от Lisa-Mari

Если в 3 квартале доход составил 15 110 000 руб

то декларация за 9мес. должна быть сдана с расчетом ежемесячных плетежей на 1кв.2017г.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

то декларация за 9мес. должна быть сдана с расчетом ежемесячных плетежей на 1кв.2017г.

Что-то совсем запуталась и не понимаю ничего.... Вот сдали декларацию за 9 месяцев, посчитали налог и сразу его уплатили. А дальше как? Сейчас кончается 4 квартал, за 4 кв не будет 15 мл точно. Как же платить ав.платежи?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Вот сдали декларацию за 9 месяцев, посчитали налог и сразу его уплатили.

сдавать декларацию нужно было с разделом 1.2

Сообщение от Lisa-Mari

А дальше как?

в 1кв. 2017г ежемесячно до 28 числа платить по 1/3 налога за 3кв.2016г

Сообщение от Lisa-Mari

Сейчас кончается 4 квартал, за 4 кв не будет 15 мл точно.

не имеет значения. Превышение было, 1кв. должны платить. По истечении полных 4кв. с момента регистрации посмотрите, если превышения не будет вернетесь на уплату ежеквартальных. А сейчас либо сами подавайте корректировку за 9мес., либо ждите придет требование и вас заставят её сдать

[Lisa-Mari]

Вообще никогда не касалась ежемесячных... Попробую разобраться.
То, что сдала декларацию за 9 месяцев не так - без раздела 1.2 - уже ясно. А то что сразу уплатили аванс.платежи по итогам 9 месяцев - тоже не надо было?
Как платить по итогам года? Там в декларации тоже должен быть раздел 1.2?
И как долго надо платить ежемесячные ав.платежи?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

А то что сразу уплатили аванс.платежи по итогам 9 месяцев - тоже не надо было?

надо, ежеквартальный уплачивается само собой

Сообщение от Lisa-Mari

Как платить по итогам года? Там в декларации тоже должен быть раздел 1.2?

нет, годовая всегда сдается без раздела 1.2

Сообщение от Lisa-Mari

И как долго надо платить ежемесячные ав.платежи?

1кв. надо, на второй посмотрите по выручке, когда будете сдавать декларацию за 1кв.2017г. У вас тогда уже будет 4 полных кв. - 2,3,4кв.2016г и 1кв.2017г.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

надо, ежеквартальный уплачивается само собой

нет, годовая всегда сдается без раздела 1.2

1кв. надо, на второй посмотрите по выручке, когда будете сдавать декларацию за 1кв.2017г. У вас тогда уже будет 4 полных кв. - 2,3,4кв.2016г и 1кв.2017г.

Более-менее поняла. Это превышение на НДС не имеет влияния? Как платился поквартально - так и продолжать?

[ptihka]

Lisa-Mari, налог на прибыль и НДС - разные налоги.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Это превышение на НДС не имеет влияния? Как платился поквартально - так и продолжать?

не имеет, так и продолжать

[Lisa-Mari]

И последний вроде как вопрос, а эти авансы надо начислять? Или проводки будут только по оплате?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

а эти авансы надо начислять?

нет, не надо. Но налорги в лицевом счете организации их начисляют, согласно декларации