Расходы ООО на УСН

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

эти листы А4

не расходы на рекламу. Это материальные расходы

[Lisa-Mari]

Извините, хотелось уточнить... Что-то зашел разговор со знакомой про покупки в офис чего-то съестного. У нас фирма покупает кофе, чай, сливки, печенья, сахар в офис по безналу у ООО. Как мне писали выше, я провожу их на 10 счет, а потом списываю и не принимаю в НУ. А она говорит, что такое вообще покупать нельзя за счет фирмы. На мой вопрос, ну а как же поступать - директор готов, так скажем, поить-кормить печеньками и кофе своих сотрудников, а она говорит - мол из своего кармана пусть и платит, а не за счет денег фирмы. Я в раздрае. Так можно все такие такое покупать в офис или же нет?

[Вес`на]

Можно

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Извините, хотелось уточнить... Что-то зашел разговор со знакомой про покупки в офис чего-то съестного. У нас фирма покупает кофе, чай, сливки, печенья, сахар в офис по безналу у ООО. Как мне писали выше, я провожу их на 10 счет, а потом списываю и не принимаю в НУ. А она говорит, что такое вообще покупать нельзя за счет фирмы. На мой вопрос, ну а как же поступать - директор готов, так скажем, поить-кормить печеньками и кофе своих сотрудников, а она говорит - мол из своего кармана пусть и платит, а не за счет денег фирмы. Я в раздрае. Так можно все такие такое покупать в офис или же нет?

Можно, но списывать, не принимая в расходы по налогу на прибыль.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Можно, но списывать, не принимая в расходы по налогу на прибыль.

У нас УСН д-р - да, в расходы эти траты не беру.

[Lisa-Mari]

Подскажите. Декларация за 2017 год (у нас УСН Д-Р) - строка 273 налог за период 18000, а строка 280 минимальный налог 69000. Верно ли я понимаю, что разницу между ними 51000 можно включить в расход в книгу ДиР за 2018 год в 4 квартал?

[Lisa-Mari]

И еще вопрос: если купили материал в декабре и оплатили его тогда же, а списали в январе - то это должно стать в расход январем?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Декларация за 2017 год (у нас УСН Д-Р) - строка 273 налог за период 18000, а строка 280 минимальный налог 69000

Это значит, что нужно уплатить в бюджет минимальный налог, если он по сумме больше, чем исчисленный налог за 2017 год.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...а списали в январе - то это должно стать в расход январем?

Если реализовали в январе, то расходы будут в январе.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Это значит, что нужно уплатить в бюджет минимальный налог, если он по сумме больше, чем исчисленный налог за 2017 год.

Мы и уплатили минимальный. Вопрос был не в этом, а в разнице между обычным и минимальным - ее можно перенести в 2018 год в расход?

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Если реализовали в январе, то расходы будут в январе.

У нас нет реализации, мы используем материалы. То есть если мы материалы использовали (списали по требованию) в январе - то это январский расход?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Мы и уплатили минимальный. Вопрос был не в этом, а в разнице между обычным и минимальным - ее можно перенести в 2018 год в расход?

Если образовалась переплата, то напишите заявление в ИФНС о зачете её в счет предстоящих платежей за 2019г.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

У нас нет реализации, мы используем материалы. То есть если мы материалы использовали (списали по требованию) в январе - то это январский расход?

Да

[Lisa-Mari]

Почему-то все равно это встает в расход в 2018 году, хотя списания материалов не было - только покупка и оплата... Не пойму, в чем дело.

[ptihka]

.....

[MarinaAnna]

Lisa-Mari, Для принятия в расход по УСН, должны быть выполнены два условия :
1. Материалы оплачены поставщику
2. Материалы оприходованы по накладной поставщика.

В книге доходов для уменьшения налогооблагаемой базы УСН отразится, соответственно и пойдет в расход.

А факт списания материала в производство в книге доходов не отражается и никак не влияет на налог.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Почему-то все равно это встает в расход в 2018 году, хотя списания материалов не было - только покупка и оплата... Не пойму, в чем дело.

Так и должно быть. Все правильно у вас. Они и должны пойти в расход.

Вот если бы это был товар для перепродажи, то тогда в расход он пошел бы только после его реализации, а материалы оплаченные и оприходованные в расход идут сразу.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Lisa-Mari, Для принятия в расход по УСН, должны быть выполнены два условия :
1. Материалы оплачены поставщику
2. Материалы оприходованы по накладной поставщика.

В книге доходов для уменьшения налогооблагаемой базы УСН отразится, соответственно и пойдет в расход.

А факт списания материала в производство в книге доходов не отражается и никак не влияет на налог.

Все, я вас поняла... Подскажите тогда, а как-то можно сделать, что бы этот материал у меня встал в расход по книге ДиР не в декабре, а в январе? А то с этой накладной у меня убыток получается, а он не нужен, лучше было бы "перекинуть" на январь. Может что посоветуете?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

а в разнице между обычным и минимальным - ее можно перенести в 2018 год в расход?

В расход переносится не налог, а сумма убытка, для этого в 1С 8.3 нужно этот убыток зарегистрировать :
Операции - УСН - Регистрация суммы Убытка УСН - создать

Я сама этого не делала, поэтому не могу сказать как это все в дальнейшем будет выглядеть в Книге доходов и расходов, вроде должно отражаться в 3 разделе.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

учше было бы "перекинуть" на январь. Может что посоветуете?

Попробуйте оприходовать в декабре этот материал, не материалом, а товаром, так как это будет товар, и он будет нереализован, то в расход не пойдет, а уже в январе сделайте перемещение этого товара на склад материалов и тогда он пойдет в расход уже в январе.
Сама не пробовала, попробуйте, посмотрите что получится.

Во всяком случае из источников интернета информация такая, что товары переведенные в состав материалов, спишутся в расход при УСН в том периоде, когда они переведены в материалы.