Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение.

[Виза]

Entry, спасибо, я так и думала, у нас БП 8.3, КОРП, мы филиал, в настройках не стоит галка, что можно заводить такие договора: - с комиссионером, а галку может поставить только головной офис, ну вот прежде чем их просить хотела сама разобраться)))) Спасибо вам огромное, вы мне очень помогли))))

[Виза]

Сообщение от Катюха

ну вот хоть режьте меня, не увидела там этого (может конечно не умею читать....)

При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются полное или сокращенное наименование продавца - юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя.

[Катюха]

Сообщение от Виза

При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются полное или сокращенное наименование продавца - юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя.

это читала, но вот про упрощенцев там нет ничего....

[Entry]

Катюха, да, это II. Правила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость и там пп. в-д п.1.
Данные продавца - имеется ввиду, у кого комиссионер приобрел т.к сам он не продавец, а посредник. И это становится понятно из абзаца

При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим у двух и более продавцов товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются места нахождения продавцов в соответствии с учредительными документами, места жительства индивидуальных предпринимателей (через знак ";" (точка с запятой);

Что касается режима налогообложения т.е на УСН или ОСНО комиссионер. В данном случае никакой разницы нет. Комиссионер просто перевыставляет сч.ф с НДС. Обязан это делать исходя из формы договора комиссии, а не исходя из налогового режима. И регистрирует ее в Журнале, там он также указывает всю информацию о том, что это посредническая сделка в соответствующих колонках и разделах.

[Entry]

Виза, всегда, пожалуйста! Успехов вам!
И 1С 8.3 все это как раз умеет делать в лучшем виде.

[Аланда]

Сообщение от Entry

Комиссионер просто перевыставляет сч.ф с НДС

теперь и я запуталась,ведь изначально вопрос заключался в том,что продавец применяет УСН,а вот посредник находится на ОСНО,значит,речь может идти о Выставлении посредником счф,а не о ПЕРЕвыставлении,потому что продавец не выставлял счф посреднику

[Entry]

Аланда, не продавец на УСН, а посредник на УСН. А поставщик на ОСНО.
И комиссионер на УСН перевыставляет сч.ф с НДС своему комитенту.
Я так поняла...

[Катюха]

Entry, теперь все ясно. Приношу свои извинения за неверный ответ.

[Entry]

Катюха, у нас такие формулировки в Кодексе, что и с 10го раза и без помощи Коллег не поймешь. Поэтому все ок, сами такие .

[Аланда]

Сообщение от Entry

не продавец на УСН, а посредник на УСН

Сообщение от Виза

контрагент на УСНО прислал счет-фактуру где в качестве продавца выступает юр.лицо через которое оказывались для нас услуги,

Значит,я неправильно поняла ,кто продавец,кто посредник.

[Entry]

Сообщение от Аланда ...Значит,я неправильно поняла ,кто продавец,кто посредник. Это еще не факт, может это я не так поняла . Просто у меня есть один в один ситуация по коммуналке. И там комиссионер УСН, комитент ОСНО и поставщик ОСНО. Поэтому я так и интерпретировала.

[Виза]

С 1 января 2015 года обязанность вести журнал учета счетов-фактур останется только у тех, кто ведет посредническую деятельность (подп. «б» п. 3 ст. 1 Закона № 238?ФЗ). То есть работает по договорам комиссии или агентским соглашениям в качестве посредника и выставляет счета-фактуры либо получает их в интересах своего контрагента. Причем эта новая норма распространяется как на упрощенщиков, так и на посредников — плательщиков НДС — для них тоже сохранится обязанность вести журнал учета. При обычной же продаже, облагаемой НДС, и выписке счета-фактуры плательщикам НДС уже не нужно будет оформлять журнал учета. Есть еще две ситуации, при которых потребуется вести журнал учета счетов-фактур в 2015 году. Первая — если вы ведете посредническую деятельность на основании договора транспортной экспедиции и при этом суммы вознаграждения по договору включаете в состав своей налоговой базы.

Вторая — если вы выполняете функции застройщика. В этих ситуациях вести журнал учета должны как плательщики НДС, так и упрощенщики. Значит, с 2015 года отменяется обязанность вести журнал учета счетов-фактур при УСН, если вы упрощенщик — налоговый агент или тот, кто добровольно выписывает счета-фактуры (п. 3 ст. 169 НК РФ в редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 238-ФЗ).

[Виза]

Сообщение от Entry

Аланда, не продавец на УСН, а посредник на УСН. А поставщик на ОСНО.
И комиссионер на УСН перевыставляет сч.ф с НДС своему комитенту.
Я так поняла...

Да вы правильно поняли, это видимо я не совсем понятно разъяснила, извиняюсь если кого то ввела в заблуждение

[Дебет и кредит]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста! ИП на УСНО 6% выступает субподрядчиком, подрядчик работает с НДС, правильно ли я понимаю, что ИП, с полученной от подрядчика суммы, допустим 1000 000, должен заплатить 152 542 рубля НДС, право на вычет у него нет? а 6% платить со всего 1000 000 или за минус НДС?

[Log_in]

Сообщение от Дебет и кредит

правильно ли я понимаю

неправильно, ИП по умолчанию не является плательщиком НДС поэтому (если не накосячит и не оформит реализацию с НДС) будет платить только 6% с дохода.

[Дебет и кредит]

Log_in, так дело в том, что и заказчик, и подрядчик хотят работать только с НДС(

[Log_in]

в таком случае вам придется платить эти НДС. (и отчитываться тоже, соответственно все причиндалы учета налогового по НДС туда же)

[Вес`на]

Сообщение от Дебет и кредит

Здравствуйте! Помогите пожалуйста! ИП на УСНО 6% выступает субподрядчиком, подрядчик работает с НДС, правильно ли я понимаю, что ИП, с полученной от подрядчика суммы, допустим 1000 000, должен заплатить 152 542 рубля НДС, право на вычет у него нет? а 6% платить со всего 1000 000 или за минус НДС?

Сообщение от Дебет и кредит

дело в том, что и заказчик, и подрядчик хотят работать только с НДС(

...........

Развернуть для просмотра

Вопрос: Я как предприниматель применяю упрощенную систему с объектом "доходы". По просьбе покупателя выставил счет-фактуру с НДС. Каковы последствия моих действий? Сможет ли покупатель, будучи на общем режиме, получить вычет по НДС?
Д.М.Кораблев, индивидуальный предприниматель

Ответ: По общему правилу "упрощенцы" не обязаны выставлять счета-фактуры с НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако и запрета на оформление этих документов в законодательстве нет (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.07.2005 N 19-11/48885). Значит, вы, будучи "упрощенцем", можете по просьбе заказчиков выписывать счет-фактуру. Но в этом случае вам придется заплатить НДС, указанный в счете-фактуре, в бюджет и подать декларацию по НДС, причем в электронном виде (Постановление ФАС Московского округа от 28.12.2010 N КА-А41/16458-10). Получается, что выписывать счета-фактуры с НДС "упрощенцам" крайне невыгодно.
Что касается вашего покупателя, то ему рискованно заявлять вычет НДС по счету-фактуре, полученному от "упрощенца" (п. 1 ст. 172 НК РФ). Ведь вы не являетесь плательщиком НДС и в принципе не обязаны выставлять счета-фактуры (Письмо Минфина России от 16.05.2011 N 03-07-11/126). В то же время судебная практика говорит о том, что можно получить вычет по НДС и по счету-фактуре, полученному от лица, не являющегося плательщиком НДС. Ведь несмотря на то что счет-фактура выставлен добровольно, он содержит все необходимые реквизиты, определенные в п. 5 ст. 169 НК РФ. А значит, у покупателя нет препятствий для получения вычета (Постановление ФАС Поволжского округа от 20.10.2011 N А12-524/2011). Однако не исключена вероятность, что вашему покупателю право на вычет по такой сделке придется доказывать в суде.

Обратите внимание! Если "упрощенец" по собственной инициативе выписывает счета-фактуры с НДС, то он обязан уплатить налог в бюджет и подать декларацию по НДС в электронном виде (п. п. 4 и 5 ст. 174 НК РФ).

В.А.Барковец
Эксперт журнала "Упрощенка"
Подписано в печать
17.03.2015

[свернуть]

[vsv-boss]

Сообщение от Дебет и кредит

Log_in, так дело в том, что и заказчик, и подрядчик хотят работать только с НДС(

Лучше зарегить ещё одну фирму на ОСНО.

[невидимка]

подскажите : хотела бы открыть пекарню и продавать хлебобулочные и кондитерские изделия на арендованной площади, в дальнейшем расширяясь, какое налогооблажение должно быть?
в городе где я проживаю работает пекарня ( жена ООО муж Ип ) причем ООО продает хлеб в крупные торговые сети и работает как я понимаю с НДС а ИП продает ИПшникам и в своих точках хотелось бы понять как работает такая схема- на кого имущ-во, за счет чего уменьшается налог, кто в этой схеме производитель, закупщик сырья(муки) и т.д и насколько это легально, какие риски