УСН и ЕНВД для "чайников"

[мила-я]

Здравствуйте, коллеги.
Мне сегодня пришло требование из ИФНС о предоставлении пояснений по расхождению в налог.Декларации по УСНО за 2016г. задекларированных доходов и сведениям, о поступлении на расчетный счет.(я: ИП на УСНО "Д" розница- магазин) В декларации я показала доходы от реализации, т.е. все то, что пробито по ККТ, а они сравнивают эту сумму с поступлением на расчетный счет "личных средств предпринимателя", разве личные средства могут быть доходом в данном случае? Или я что-то пропустила? Проконсультируйте пожалуйста.

[Среда]

Нет, внесение личных средств не доход. (Надеюсь при внесении именно так и писали).

Сообщение от мила-я

о предоставлении пояснений

Вот это и поясните им, что были

Сообщение от мила-я

поступлением на расчетный счет "личных средств предпринимателя"

в такой-то сумме.

[Santa Evp]

Мне тоже приходило такое требование. Просто пишите, что доходы облагаемые УСН составили в такой то сумме (по квартально), денежные средства, в т.ч. личные денежные средства, поступали на расчетный счет через депозиторы банка. Практически по всем декларациям УСН требуют пояснения. Не переживайте.

[MarinaAnna]

мила-я, А книга доходов и расходов у вас есть ? Если заполняли ее, то можно им копию книги отправить, в ней все видно, когда и от кого поступали деньги, и что является доходом, а что не является доходом.
Я всегда предоставляю книгу доходов и расходов.

Боюсь, что простой пояснительной, в которой вы напишите, что на расчетный счет поступали личные средства предпринимателя, им будет недостаточно.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

Боюсь, что простой пояснительной, в которой вы напишите, что на расчетный счет поступали личные средства предпринимателя, им будет недостаточно.

Если им чего-то не достаточно - пусть указывают это в своём требовании и пишут какие документы им предоставить.
Если в требовании не написано - я бы отделалась письмом.
ИМХО

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

Если им чего-то не достаточно - пусть указывают это в своём требовании и пишут какие документы им предоставить.
Если в требовании не написано - я бы отделалась письмом.

Да это то понятно, что раз не написано, то предоставить письмо-пояснительную, просто после ее предоставления они могу второе требование прислать, в котором уже и потребуют возожно.

Тогда для начала можно просто написать: Денежные средства поступившие на р/счет предпринимателя не являются доходом, в связи с тем, что эти денежные средства это личные средства предпринимателя.
Ну и ждите, достаточно им будет этого письма или пришлют новое требование.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

Если заполняли ее, то можно им копию книги отправить, в ней все видно, когда и от кого поступали деньги, и что является доходом, а что не является доходом.

откуда видно-то? В КУДиР отражаются только н/о Д и Р

Сообщение от MarinaAnna

Я всегда предоставляю книгу доходов и расходов.

похоже то, что ты называешь книгой ей не является)))

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) организаций и индивидуальных предпринимателей ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения и порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения".
Приказ зарегистрирован в Минюсте России 21 декабря 2012 года, регистрационный № 26233.
Начало действия документа: 28.01.2013.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

Да это то понятно, что раз не написано, то предоставить письмо-пояснительную, просто после ее предоставления они могу второе требование прислать, в котором уже и потребуют возожно.

мне сразу писали что Д с банковской выпиской не совпадают, и требовали предоставить пояснения и КУДиР

[мила-я]

Сообщение от Вес`на

мне сразу писали что Д с банковской выпиской не совпадают, и требовали предоставить пояснения и КУДиР

Да в требовании написано представить копию книги учета доходов и расходов по УСН, копию книг кассира-операциониста, итоговые отчеты ККТ за 2015-2016г.г. Я вот только не поняла что это за итоговые отчеты ККТ?

[Среда]

Сообщение от мила-я

Я вот только не поняла что это за итоговые отчеты ККТ?

Z-отчёты вероятно

[Вес`на]

Сообщение от Среда

Z-отчёты вероятно

они самые

[Santa Evp]

Сообщение от мила-я

Да в требовании написано представить копию книги учета доходов и расходов по УСН, копию книг кассира-операциониста, итоговые отчеты ККТ за 2015-2016г.г. Я вот только не поняла что это за итоговые отчеты ККТ?

Меня тоже просили поквартальные Zотчеты. Но ЭКЛЗ меняли в декабре, и их сервисная служба без налоговиков по ККТ этого сделать не могут. Позвонила в отдел по ККТ, они сказали, что тот кто это написал идиот, и ничего они делать не будут. я отсканировала отчеты с гросс итогами на последнее число квартала, пусть разбираются. Иногда сами не знают чего требуют...

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

откуда видно-то? В КУДиР отражаются только н/о Д и Р

Ну если сделать развернутую книгу , т.е. с графой 4, то там видно, что попадает в графу 5, т.е. в налогооблагаемую базу.

Сообщение от мила-я

Да в требовании написано представить копию книги учета доходов и расходов по УСН,

Вот поэтому они и требуют, что по р/счету они видят сумму, а по кассе не видят, у них и расхождение, а в книге доходов и расходов будет видно, что есть выручка по ККМ, ну и подтверждение этой выручки копия книги кассира-операциониста.

Сообщение от Среда

Z-отчёты вероятно

Ну не снимать же Z-отчеты все за год, я думаю, что достаточно будет последний Z-отчет декабрьский, какого там числа у вас в декабре чек ККМ был, когда последни

[мила-я]

Подскажите как правильно заверить копии книги учета доходов и расходов по УСН и копию книги кассира-операциониста для ответа на требование ИФНС?

[Вес`на]

КУДиР можете просто распечатать 2-ой экземпляр, прошить и заверить так-же как и первый. Копию книги кассира -операциониста сшить, заверить либо каждый лист, либо всю подшивку

[LiGro]

Всем приветики!
Блин, я ж правильно понимаю что куры-гриль и рыба гриль не попадает под ЕНВД??? Сами делают и продают.

[Вес`на]

Под общепит не попадаешь? Он тоже на ЕНВД

[LiGro]

Вес`на, вот не знаю, хочу попасть, делаю куры, рыбу и тут же продают, соки, воды. Думаю может попаду без зала обслуживания??

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

хочу попасть

Развернуть для просмотра

Основные признаки услуг общественного питания закреплены в пп. 8, 9 п. 2 ст. 346.26, абз. 19 ст. 346.27 НК РФ:
- продукция производится и реализуется налогоплательщиком самостоятельно;
- продукция является кулинарной или относится к кондитерским изделиям;
- создаются условия для потребления продукции на месте;
- услуги оказываются через объекты общепита (с залом обслуживания посетителей площадью не более 150 кв. м или без зала обслуживания);
- данные объекты принадлежат налогоплательщику на праве собственности или получены по договору аренды, иному аналогичному договору.
В следующих разделах мы рассмотрим приведенные характеристики подробнее.
Отметим, что наряду с реализацией продукции собственного производства допускается продажа через объекты общественного питания покупных товаров. Кроме того, при оказании услуг общественного питания вы можете дополнительно обеспечивать посетителям условия для проведения досуга. Однако данные обстоятельства не являются обязательными для указанных услуг и на применение ЕНВД не влияют.

[свернуть]

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

соки, воды.

Развернуть для просмотра

ЧТО ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ПРИМЕНЕНИЯ ЕНВД ПОНИМАЕТСЯ
ПОД ИЗГОТОВЛЕНИЕМ (ПРОИЗВОДСТВОМ)
СОБСТВЕННОЙ КУЛИНАРНОЙ ПРОДУКЦИИ
И КОНДИТЕРСКИХ ИЗДЕЛИЙ В ОБЩЕСТВЕННОМ ПИТАНИИ

Оказание услуг общественного питания предполагает, что кулинарную продукцию и кондитерские изделия вы готовите для посетителей сами (абз. 19 ст. 346.27 НК РФ). Однако Налоговый кодекс РФ не разъясняет, что следует понимать под изготовлением продукции.
Руководствуясь п. 1 ст. 11 НК РФ, обратимся к ГОСТ Р 50647-2010 "Национальный стандарт Российской Федерации. Услуги общественного питания. Термины и определения", утвержденному Приказом Росстандарта от 30.11.2010 N 576-ст (далее - ГОСТ Р 50647-2010).
Согласно указанному ГОСТу деятельность общепита связана с кулинарной обработкой пищевых продуктов. Под ней понимается воздействие на пищевые продукты с целью придания им свойств, делающих их пригодными для дальнейшей обработки и/или употребления в пищу (п. 82 ГОСТ Р 50647-2010). Кулинарная обработка продукции может быть тепловой (варка, жарка, тушение и др.), механической (нарезка, панирование, фарширование и др.), химической (маринование), а также осуществляться путем охлаждения (п. п. 83 - 118 ГОСТ Р 50647-2010).
Аналогичный подход применил Минфин России, разъясняя порядок налогообложения деятельности по изготовлению свежевыжатых соков. Они производятся посредством механической кулинарной обработки плодов и фруктов для придания им новых свойств, что делает их пригодными для употребления в пищу в виде напитков. Поэтому изготовление свежевыжатых соков является производством кулинарной продукции. Если в последующем налогоплательщик реализует их через свои объекты общепита, то такая деятельность относится к услугам общепита и облагается ЕНВД (Письмо Минфина России от 28.04.2007 N 03-11-05/85).
Как видим, изготовление продукции в общественном питании предполагает смешение продуктов и (или) видоизменение их исходных свойств. Реализация же продукта, который пригоден для употребления в пищу и не требует дополнительного воздействия, не относится к услугам общепита (Постановление ФАС Московского округа от 16.08.2011 N А41-24446/10).

[свернуть]