Переходный период в Крыму

[Вес`на]

Сообщение от Danissimo

физическое лицо (не предприниматель) заключило договор аренды своего жилья с организацией.

и подо что организация арендует жильё? Если под офис, то оно должно быть выведено в нежилой фонд, насколько я помню

Сообщение от Danissimo

предприятие будет с выплаченного дохода удерживать и перечислять НДФЛ;

также

Сообщение от Danissimo

необходимо физ лицу регистрироваться как ИП

нет

[Danissimo]

Сообщение от Danissimo

Всем доброго дня. Вопрос: физическое лицо (не предприниматель) заключило договор аренды своего жилья с организацией. По Украинскому законодательству предприятие оплачивает НДФЛ при выплате суммы аренды. Как в Российском законодательстве: 1. также предприятие будет с выплаченного дохода удерживать и перечислять НДФЛ; 2. необходимо физ лицу регистрироваться как ИП. Заранее спасибо.

Сама задала вопрос, сама же и нашла ответ. Ели кому интересно: http://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/ndfl-taxes/

[Danissimo]

[QUOTE=Вес`на;961531]и подо что организация арендует жильё? Если под офис, то оно должно быть выведено в нежилой фонд, насколько я помню

Возник ещё вопрос: дом - 1 этаж магазин, 2 этаж мини гостиница. Т.е. необходимо выводить нежилой фонд? Собственник планирует (когда перерегистрируется) работать на ООО и УСНО (Д-Р), в устав вносить недвижимость не хочет. Получается он учредитель (Иванов) предприятия, и будет это предприятие платить за аренду помещений физическому лицу(Иванову).

[ЕленаМакс]

Сообщение от Danissimo

Цитата:
Сообщение от Danissimo
Всем доброго дня. Вопрос: физическое лицо (не предприниматель) заключило договор аренды своего жилья с организацией. По Украинскому законодательству предприятие оплачивает НДФЛ при выплате суммы аренды. Как в Российском законодательстве: 1. также предприятие будет с выплаченного дохода удерживать и перечислять НДФЛ; 2. необходимо физ лицу регистрироваться как ИП. Заранее спасибо.

Сама задала вопрос, сама же и нашла ответ. Ели кому интересно: http://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/ndfl-taxes/

я тоже задавалась этим вопросом, вот 3 ссылки
http://www.garant.ru/consult/business/529093/
http://forum.zakonia.ru/showthread.php?p=1070829
http://www.buhgalteria.ru/faq/n55111
по ходу тоже надо регистрироваться как ИП

[аек]

http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/(Spravka)?OpenAgent&RN=640046-6
Законопроект № 640046-6
О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя"
Принят в первом чтении 11.11.2014 г.
Думаю, что скоро и окончательно примут.
Где бы в человеческом виде почитать реальные налоговые ставки у участников "зоны".

[аек]

Сообщение от MaksimSimferopol

Но где-то сидит мысля и надеется на то, что все таки где-то есть справедливость. Как-то стремно реализовывать товар по 10,18% и при этом не иметь налоговых вычетов по его приходу..

нет правды на земле. Но правды нет и выше.

А если еще и спросят "А как у вас оказался товар из Украины без таможенных деклараций?"

[MaksimSimferopol]

Сообщение от аек

А если еще и спросят "А как у вас оказался товар из Украины без таможенных деклараций?"

Никто не спросит))))))) Хотя пусть спрашивают: поржем вместе. Это будет абсурдом)))))) Крым - это территория РФ, а Украина приняла закон о СЭЗ "КРЫМ")))) Думаете, кто-то на местах в Крыму будет всерьез воспринимать данный закон государства У и требовать таможенную декларацию, ссылаясь на ЗУ "О СЭЗ "КРЫМ"?

[Irinka.feo]

Сообщение от Danissimo

Всем доброго дня. Вопрос: физическое лицо (не предприниматель) заключило договор аренды своего жилья с организацией. По Украинскому законодательству предприятие оплачивает НДФЛ при выплате суммы аренды. Как в Российском законодательстве: 1. также предприятие будет с выплаченного дохода удерживать и перечислять НДФЛ; 2. необходимо физ лицу регистрироваться как ИП. Заранее спасибо.

Также интересовалась данным вопросом. Правда меня интересовала возможность сдать в аренду свое имущество (автомобиль, компьютер)
Из того что я нашла в интернете по этому поводу, поняла, что если сдача в аренду имущества носит систематический характер, то такую деятельность физ.лица могут признать предпринимательской. Значит надо регистрироваться как ИП.
По поводу того, кто является налоговым агентом.
НК РФ гл.23, ст.226
"Российские организации, индивидуальные предприниматели, .... обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей......Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.
2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.
Ст.228
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.
3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Т.е. из всего этого делаю вывод, что в данном случае предприятие не явл. налоговым агентом и НДФЛ физ.лицо должно самостоятельно платить в бюджет. А если сдача в аренду носит систематический характер, то это уже ИП.
Может я неправа?

[ИСТОЧНИК]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, ведутся ли в России реально такие формы как КМ-6 и КМ-7 (кто использует ККТ).

[АмалияАмалия]

Из того что я нашла в интернете по этому поводу, поняла, что если сдача в аренду имущества носит систематический характер, то такую деятельность физ.лица могут признать предпринимательской. Значит надо регистрироваться как ИП.

Мне встречалась судебная практика на эту тему. Если такую деятельность признаЮт предпринимательской, то с самого начала действия договора. При этом считают недоимку по налогам, начисляют НДС на сумму аренды, как если бы вы с самого начала находились на ОСНО ((

Судебное решение потерялось, а обсуждали ситуацию, например тут
http://forum.yurclub.ru/index.php?showtopic=352450

[АмалияАмалия]

Сообщение от Irinka.feo

Т.е. из всего этого делаю вывод, что в данном случае предприятие не явл. налоговым агентом и НДФЛ физ.лицо должно самостоятельно платить в бюджет. А если сдача в аренду носит систематический характер, то это уже ИП.
Может я неправа?

Я так понимаю, что вопрос спорный

Развернуть для просмотра

Письмо Минфина России от 27.02.2013 № 03-04-06/5601 (по вопросу признания общества налоговым агентом при выплате физическому лицу дохода в виде арендной платы по договору аренды нежилого помещения)

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу признания общества налоговым агентом при выплате физическому лицу дохода в виде арендной платы по договору аренды нежилого помещения и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 227, 227.1 и 228 Кодекса, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 Кодекса. Указанные организации являются налоговыми агентами.

Российская организация, выплачивающая физическому лицу арендную плату за арендуемое у него помещение, признается налоговым агентом в отношении таких доходов физического лица и, соответственно, должна исполнять обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном статьей 226 Кодекса.

Невозможность удержать налог в рассматриваемом случае отсутствует.

Заместитель директора
Департамента
С.В. Разгулин

[свернуть]

Развернуть для просмотра

Позиции, как водится, две.

1. Да, НДФЛ удерживать нужно.

Это позиция Минфина РФ, ФНС и УФНС по г.Москва. Минфин России в своем письме от 7 сентября 2012 г. N 03-04-06/8-272 разъяснил, что организация (арендатор), производящая выплаты по договору аренды с физическим лицом (арендодателем) признается налоговым агентом, и с выплаченной арендной платы организация должна исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет. На арендодателя нужно будет подать справку 2-НДФЛ. Аналогичные письма Минфина России от 23.10.2012 N 03-04-08/8-362, ФНС России от 09.04.2012 N ЕД-4-3/5894@, ФНС России от 25.10.2011 N ЕД-4-3/17651.

2. Нет, НДФЛ удерживать не нужно.

В пользу данной позиции есть постановления судов и мнения экспертов (Постановление ФАС Поволжского округа от 09.11.2011 по делу N А12-15768/2010).

Позиция строится на том, что налоговыми агентами признаются только те организации, от которых физические лица получают доходы, не указанные в ст. ст. 214.1, 227 и 228 НК РФ. При этом положения пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ устанавливают, что физлица самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ, в том числе и при получении вознаграждений по договорам аренды от компаний, не являющихся налоговыми агентами. Следовательно, организация при выплате физическому лицу такого вознаграждения налоговым агентом не признается и удерживать налог не должна.

[свернуть]

[Irinka.feo]

Кстати, а кто будет налоговым агентом при покупке у физ.лица какого-либо имущества?
Если исходить из той же ст.228 п.2, то предприятие в этом случае налоговым агентом не является
2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

[Lynn]

Сообщение от MaksimSimferopol

Никто не спросит))))))) Хотя пусть спрашивают: поржем вместе. Это будет абсурдом)))))) Крым - это территория РФ, а Украина приняла закон о СЭЗ "КРЫМ")))) Думаете, кто-то на местах в Крыму будет всерьез воспринимать данный закон государства У и требовать таможенную декларацию, ссылаясь на ЗУ "О СЭЗ "КРЫМ"?

Можете уже начинать "ржать": у нас банк по указанию ЦБ требует ГТД, нет ГТД - нарушение валютного законодательства, штраф 50 тыс. Повторный 600тыс. Смешно?

[Ирина Жу]

Подскажите, пожалуйста! При заключении договора аренды ООО с ИП на срок более 1 года по Российскому законодательству договор подлежит регистрации? Где? При расторжении договора? Ставит ли ООО в известность налоговую службу о договоре аренды? Каким образом (отчет, заявление)?

[Galina V]

Сообщение от Lynn

Можете уже начинать "ржать": у нас банк по указанию ЦБ требует ГТД, нет ГТД - нарушение валютного законодательства, штраф 50 тыс. Повторный 600тыс. Смешно?

Может я ошибаюсь, но так похоже - Это Генбанк????

[MaksimSimferopol]

Сообщение от Lynn

Можете уже начинать "ржать": у нас банк по указанию ЦБ требует ГТД, нет ГТД - нарушение валютного законодательства, штраф 50 тыс. Повторный 600тыс. Смешно?

Смешно то, что вы ведетесь на такое. Как можно получить ГТД, если ее РФ на границе с Крымом не оформляет и есть по этому поводу соответсвующая нормативка? Вы читайте нормативно-правовую базу, а не банк слушайте.

[Аланда]

Сообщение от АмалияАмалия

Я так понимаю, что вопрос спорный

Если он и спорный,то хочу заметить,что все-таки,учитывая неоднократные разъяснения Минфина и ФНС по этому вопросу,имеет смысл руководствоваться именно ими при принятии решения считать организацию налоговым агентом при аренде имущества у физлица или нет,дабы не доводить до судебных разбирательств,потому что Налоговые органы однозначно ориентируются на них.

[tina66]

Налог на доходы физических лиц. Согласно статье 209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиком. Доход от сдачи имущества в аренду признается доходом в соответствии со статьей 208 НК РФ.
Арендуя автомобиль у физического лица – не предпринимателя, организации придется удерживать с суммы арендной платы налог на доходы (по ставке 13 процентов). В этом случае организация-арендатор будет выступать как налоговый агент (статья 226 НК РФ)
http://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a69/40928.html

[АмалияАмалия]

Сообщение от Аланда

Если он и спорный,то хочу заметить,что все-таки,учитывая неоднократные разъяснения Минфина и ФНС по этому вопросу,имеет смысл руководствоваться именно ими при принятии решения считать организацию налоговым агентом при аренде имущества у физлица или нет,дабы не доводить до судебных разбирательств,потому что Налоговые органы однозначно ориентируются на них.

Поверьте, нам это будет несложно В Украине все было одназначно: юрлицо - агент

[Markiz]

А как вы думаете,по-поводу украинских лицензий, на пример на монтажные работы, проектирование пожарной сигнализации и т.п., сегодня меня уверили юристы, что согласно ст.12 Закона 6ФКЗ от 21.03.2014г. все лицензии остаются действительными, только надо предприятие украинское перерегистрировать и привести в соответствие с Рос. законодательством. Дело в том, что такого рода лицензии пока в Крыму не выдают и когда будут выдавать не знают, а работать как-то надо.
Статья 12. Действие документов, выданных государственными и иными официальными органами Украины, государственными и иными официальными органами Автономной Республики Крым и города Севастополя

На территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя действуют документы, в том числе подтверждающие гражданское состояние, образование, право собственности, право пользования, право на получение пенсий, пособий, компенсаций и иных видов социальных выплат, право на получение медицинской помощи, а также разрешительные документы (лицензии, кроме лицензий на осуществление банковских операций и лицензий (разрешений) на осуществление деятельности некредитных финансовых организаций), выданные государственными и иными официальными органами Украины, государственными и иными официальными органами Автономной Республики Крым, государственными и иными официальными органами города Севастополя, без ограничения срока их действия и какого-либо подтверждения со стороны государственных органов Российской Федерации, государственных органов Республики Крым или государственных органов города федерального значения Севастополя, если иное не вытекает из самих документов или существа отношения.