Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[vsv-boss]

Сообщение от Olesya83

1.Если мне оплатили, но я не отгрузила-значит плачу НДС с полученной оплаты.

Да.

Сообщение от Olesya83

2.Если мне поставили товар, но я его не оплатила-НДС входящий берется к вычету?

Да можете, но у вас должна быть сч-ф на этот товар.

Сообщение от Olesya83

4.Если я отгрузила, но мне не оплатили-плачу НДС с реализации?

Да.

Сообщение от Olesya83

5.А если я оплатила, но мне не отгрузили, могу принять к вычету оплаченный НДС?

Можете, но должны выполнить два условия:
- у вас договором должно быть предусмотренно предоплата
- Поставщик должен вам выставить сч-фактуру на всю сумму предоплаты.

[Olesya83]

Уважаемые бухгалтера, всем и каждому откликнувшемуся отдельно, огромное спасибо за ответы.

[vsv-boss]

Сообщение от Olesya83

Уважаемые бухгалтера, всем и каждому откликнувшемуся отдельно, огромное спасибо за ответы.

А не бухгалтерам?

[Veselenochka]

Сообщение от vsv-boss

А не бухгалтерам?

vsv-boss, не надо скромничать
вы такой НЕ бух, что любой бух позавидует

[Olesya83]

А по какой ставке регистрировать счета -фактуры на аванс?
Сумма аванса*18%
Или сумма *18/118?

[Seagullwing]

Сообщение от Olesya83

А по какой ставке регистрировать счета -фактуры на аванс?
Сумма аванса*18%
Или сумма *18/118?

Сумма*18/118, ведь в сумму аванса НДС уже включен.

Подскажите, пожалуйста, разбираюсь сейчас с авансовыми счетами-фактурами, возникло несколько вопросов.

1. Регламентирована ли как-то нумерация? Если нам так удобно, можно выписывать авансовые счета-фактуры с номерами А1, А3, А4 (то есть с пропусками, например, счета-фактуры с номером А2 не существует)?

2. Если мы частично отгрузили покупателю товар (и выписали соответствующую счет-фактуру), а затем нам прислали полную оплату (например, счет был на 15000 рублей, отгружено на 5000 рублей, а оплатили 15000), то как следует поступить в этом случае? По идее, мы должны выписать авансовый счет-фактуру, но НДС частично же уже зачтен... Или мы выписываем авансовый счет-фактуру на 15 000, и сразу же 5000 вычитаем?

3. Допустим, в мае 2010 года произошла оплата счета, был выписан авансовый счет-фактура, срок поставки был пять месяцев, но по истечении срока оказалось, что поставка произведена не будет и деньги были возвращены. А НДС-то уже уплачен. Какие операции должны быть проделаны?

[Аланда]

Сообщение от Seagullwing

Если мы частично отгрузили покупателю товар (и выписали соответствующую счет-фактуру), а затем нам прислали полную оплату (например, счет был на 15000 рублей, отгружено на 5000 рублей, а оплатили 15000),

Думаю,что 5000 пойдет в оплату отгрузки,а 10000 как аванс с соответствующей выпиской счета-фактуры на аванс.

Сообщение от Seagullwing

в мае 2010 года произошла оплата счета, был выписан авансовый счет-фактура, срок поставки был пять месяцев, но по истечении срока оказалось, что поставка произведена не будет и деньги были возвращены. А НДС-то уже уплачен

Авансовый счет-фактуру включить в книгу покупок для восстановления НДС

Про нумерацию ничего не скажу,случайный пропуск может быть,но все-таки должна быть какая-то система.ИМХО

[Gurtava]

Сообщение от vsv-boss

Всегда! И каждый раз! И на каждый авансовый платёж! И срок вам на это 5 дней с момента аванса!

т.е. если мне перечислили деньги 29 июня я могу сделать счёт фактуру на аванс 1 июля... и соответсвенно уплатить ндс в 3 квартале

[Аланда]

Gurtava, бесполезно задавать один и тот же вопрос в разных темах.Вряд ли вам кто-нибудь ответит что-то другое,кроме как ,что нужно начислить НДС к уплате.Конечно,можете рискнуть и сделать так как вы хотите,то есть начислить НДС в третьем квартале,но при первой же проверке будут большие неприятности.
Впрочем,я поняла,что вас смущает цитата из сообщения Босса.Но это его личное мнение,так же как и мое,которое я высказала.

[vsv-boss]

Сообщение от Gurtava

т.е. если мне перечислили деньги 29 июня я могу сделать счёт фактуру на аванс 1 июля... и соответсвенно уплатить ндс в 3 квартале

Срок на оформление аванса, не переносит момент возникновения налоговой базы по НДСу. Так что вы попали на НДС...

[Б_С_К]

Сообщение от Gurtava

т.е. если мне перечислили деньги 29 июня я могу сделать счёт фактуру на аванс 1 июля... и соответсвенно уплатить ндс в 3 квартале

Да не можете. Читайте НК РФ

[Аланда]

Сообщение от vsv-boss

Срок на оформление аванса, не переносит момент возникновения налоговой базы по НДСу

Я так и думала,что цитата была вырвана из контекста,поэтому и несколько изменился смысл.

[glad]

Вообще ситуации оформления сч-ф на пять дней позже встречаются крайне редко и это скорее влияет момент возникновения базы по НДС у покупателя. Поэтому рискованно, выписываю сч-ф позже - начислять НДС по дате выписки сч-ф. Мы придерживаемся мнения и просим выписывать сч-ф в дату отгрузки/оказания услуг, чего и вам рекомендуем.

[Gurtava]

Сообщение от vsv-boss

Так что вы попали на НДС...

не приятно эт осознавать....если бы не эти десять лямов, у меня снова было бы возмещение из бюджета...
а если в договоре прописано про предоплату, а не про аванас.. эт одно и тоже даа???

[ИринаСД]

Сообщение от Gurtava

не приятно эт осознавать....если бы не эти десять лямов, у меня снова было бы возмещение из бюджета...
а если в договоре прописано про предоплату, а не про аванас.. эт одно и тоже даа???

это одно и то же, в основном все сейчас по предоплате работают, а денежки то получены в этом квартале, так что тут от НДСа не отделаться...

[Gurtava]

Сообщение от ИринаСД

от НДСа не отделаться

понятн... остаёцца ток смериццааа
а если бы им была хоть одна отгрузка, то можно было б не выставлять тада??

[ИринаСД]

Сообщение от Gurtava

понятн... остаёцца ток смериццааа
а если бы им была хоть одна отгрузка, то можно было б не выставлять тада??

Тут важно понять формирование книги покупок и книги продаж Пример: 30 июня получен аванс на сумму 10000 руб. (важно понять что июль это уже другой период) и 30 июня вы отгружаете на 2000 руб., то получается так, что счет фактура на аванс ляжет в книгу покупок (10000), а в книгу продаж ляжет 2000 руб. т.е. произойдет ззачет.

[Б_С_К]

Сообщение от Gurtava

а если бы им была хоть одна отгрузка, то можно было б не выставлять тада??

Тогда бы Вы выставляли и на отгрузку и на Аванс, как не крути НДС с этой суммы нужно заплатить.

[Gurtava]

млин ну у нас было полно контрагентов кому мы платили суммы, а они до конца отч периода не успевали всё огрузить, и накаких счетов фактур не делали..

[Б_С_К]

Сообщение от Gurtava

счетов фактур не делали..

Они то точно делали (если они законопослушные налогоплательщики) просто Вам не передавали (Обычно Сч. ф-ры на аванс дают тем кто их просит)