НДФЛ с аванса в 2023 году

[Малюска]

Как всегда в декабре, у кого то мандарины и оливье, а мне хочется убиться головой об стену

[Малюска]

В общем, подитоживая всю эту канитель - выплатила-перечислила НДФЛ. Верно?

[MarinaAnna]

Сообщение от Малюска

В общем, подитоживая всю эту канитель - выплатила-перечислила НДФЛ. Верно?

Ну у кого как. Я решила, что зарплату декабрьскую буду выплачивать 10 января и пусть этот доход уже идет в 2023 год, в январе подам уведомление о перечислении НДФЛ который удержан в период с 01 янв по 22 янв, уплачу до 30 января в связи с переносом, аванс в январе выплачу 25 января, как и раньше, и зарплату за январь 10 февраля, соответственно в уведомлении укажу период с 23 января по 22 февраля и уплачу НДФЛ с аванса январского и зарплаты январской в феврале до 28 февраля.

[Lem@n]

Сообщение от Малюска

В общем, подитоживая всю эту канитель - выплатила-перечислила НДФЛ. Верно?

Так проще всего, лучше так и делать! Я и раньше всегда налог и взносы перечисляла в день выплаты зарплаты, что бы не пропустить потом эти сроки, особенно для больничных и отпускных, срок которых последний день месяца или даже 15 число для взносов!
Не ломай голову, перечисляй в день выплаты и спи потом спокойно!

[MarinaAnna]

Попробовала начислить аванс в январе, автоматически в программе проставляется месяц январь и соответственно дату начисления автоматически проставляет 31 января 2023 года. Выбрала кнопку Аванс. Ну, хорошо. Начислила, вычет подтянулся, НДФЛ с учетом вычета рассчитался правильно. Взносы соответственно не начисляются, как и раньше. Аванс начислился, как и было прописано в карточке сотрудника 40% от зарплаты.

А дальше попробовала начислить окончательный расчет за январь, да начисления естественно 31 января, далее выбрала кнопку окончательный расчет, зарплата начислилась полный оклад, с этого оклада и взносы начислились без разбивки на ПФР, ФСС и ОМС, просто одной суммой, отдельно только ФСС на травматизм.

Ну, да это ладно, 30% от суммы оклада начислились, и травматизм по тарифу.

Но вот фигня по НДФЛ получается, два раза мне вычет программа сделала и соответственно НДФЛ получается не такой как должен быть правильно.

При этом, если я возьму оклад за январь сминусую вычет, например :
оклад 11750 - 1400 = 10350 * 13% = 1345.50 НДФЛ (не округляла)
А если начислила аванс 4700 - 1400(вычет) = 3300 * 13% = 429 НДФЛ (здесь все вроде как правильно.
Но далее начисляю зарплату за январь, автоматически программа начисляет за полный месяц 11750 , с этой суммы и взносы считаются, а вот НДФЛ почему то начисляет
11750 - 1400 - 1400 = 1163.50 , т.е. два раза прописала вычет.
Но если сложить эти 429 и 1163.50 = 1592.50
А если взять зарплату 11750 минус вычет 1400 = 10350 * 13% = 1345.50
Ничего не пойму, почему даже при двойном вычете НДФЛ получается больше.
1592.50 - 1345.50 = 247 руб разница ?

Что за хрень то получается ?

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Что за хрень то получается ?

Зарплата за декабрь, выплаченная в январе, никаким образом не "влезает" в расчет?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

арплата за декабрь, выплаченная в январе, никаким образом не "влезает" в расчет?

Да нет.
У работника оклад 11750.
Аванс начислен 40% за январь, 4700 применен вычет 1400 автоматически, НДФЛ соответственно рассчитан правильно, при этом начисление аванса автоматом за январь проставляет 31 янв 2023 года, дальше начисляю окончательный расчет, и НДФЛ считает неверно, два раза вычет применяет. Может быть надо сначала выплатить аванс, а потом уже делать начисление зарплаты окончательной, тогда может быть в окончательном расчете будет сумма за минусом аванса ? но тогда как будут начислены взносы ? если при авансе взносы не начисляются . В общем пока что все непонятно.

[Lisa-Mari]

Кстати, про аванс. А ничего не меняется в том плане, что выплачиваем "аванс" за фактически отработанное время с 1 по 15 число? А то одна знакомая как всегда где-то увидела, что аванс должен быть типа 40-50% от оклада, а где не помнит.

[MarinaAnna]

Их выплачивают только после закрытия рабочего месяца. Второй приемлемый для трудовой инспекции вариант — фиксированный процент от оклада, но не меньше суммы фактически отработанного времени. В этом случае, как правило, аванс устанавливают в диапазоне 40–50%.

Сколько процентов от зарплаты составляет аванс в 2022 году, в Трудовом кодексе не сказано. Размер аванса компания должна устанавливать самостоятельно, но с учетом требований Минтруда.

Поэтому считаю, что вполне можно в процентном отношении, главное, чтобы он был не меньше 40%.

[MarinaAnna]

Странно как то. Начислила аванс, НДФЛ посчитался, но проводок не формирует, ни начисления аванса, ни НДФЛ. Формирует только когда делаю начисление зарплаты 31 января по окончательному расчету, в начислении соответственно прописывает полную сумму оклада, проводки формирует : взносы 30% на счет 69.09, взносы на травматизм 69.11, НДФЛ 68.1. А вот с аванса НДФЛ не формирует проводку.
При начислении аванса показывает сумму НДФЛ, но проводки нет и при заполнении ведомости на выплату аванса НДФЛ стоит 0.
В общем ничего пока что не понятно.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Странно как то. Начислила аванс, НДФЛ посчитался, но проводок не формирует, ни начисления аванса, ни НДФЛ. Формирует только когда делаю начисление зарплаты 31 января по окончательному расчету, в начислении соответственно прописывает полную сумму оклада, проводки формирует : взносы 30% на счет 69.09, взносы на травматизм 69.11, НДФЛ 68.1. А вот с аванса НДФЛ не формирует проводку.
При начислении аванса показывает сумму НДФЛ, но проводки нет и при заполнении ведомости на выплату аванса НДФЛ стоит 0.
В общем ничего пока что не понятно.

Может не все еще обновлялки пришли?

[Vovka34]

Сообщение от MarinaAnna

Странно как то. Начислила аванс, НДФЛ посчитался, но проводок не формирует, ни начисления аванса, ни НДФЛ. Формирует только когда делаю начисление зарплаты 31 января по окончательному расчету, в начислении соответственно прописывает полную сумму оклада, проводки формирует : взносы 30% на счет 69.09, взносы на травматизм 69.11, НДФЛ 68.1. А вот с аванса НДФЛ не формирует проводку.
При начислении аванса показывает сумму НДФЛ, но проводки нет и при заполнении ведомости на выплату аванса НДФЛ стоит 0.
В общем ничего пока что не понятно.

Проверьте в начислении нет ли переплаты НДФЛ.
Иногда поэтому не ставит
я у себя в 1С проверял, все начисляет и проводки есть

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Поэтому считаю, что вполне можно в процентном отношении, главное, чтобы он был не меньше 40%.

Ну а по-прежнему считать фактически отработанное время не возбраняется? Не хочу проценты эти((((

[MarinaAnna]

Сообщение от Vovka34

Проверьте в начислении нет ли переплаты НДФЛ.

Нет, переплаты НДФЛ нет.

Сообщение от Vovka34

я у себя в 1С проверял, все начисляет и проводки есть

Аванс пробовали начислять ? Каким числом ? Я начисляла аванс 25 числом января. 10 раз удаляла и формировала снова Аванс, и зарплату, при авансе не формирует проводу.
А у вас именно есть проводки Дт 68.1 НДФЛ по авансу и на 70 тоже отражается ?

[MarinaAnna]

Это еще одна особенность переходного периода. Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно. Если зарплата за декабрь выплачивается в январе 2023 года, то она получает дату получения дохода по выплате, и при расчете по итогам месяца вычеты будут предоставлены и за декабрь, и за январь.

И в общем случае при выплате зарплаты в следующем календарном месяце после месяца начисления будут предоставляться вычеты в том числе за следующий месяц.

Это важно помнить для случаев начала расчета налога. То есть когда человек имеет право на стандартные вычеты, то в месяц приема на работу ему будут предоставлены вычеты за два календарных месяца. То же самое произойдет в месяце получения права на стандартные вычеты. Если у сотрудника родился ребенок, например, то он получит вычет и за текущий, и за следующий месяцы.

Вот это что за фигня ? почему вычет и за декабрь и за январь ? В декабре уже начислена зарплата, вычет был применен при расчете НДФЛ. И вот почему при начислении зарплаты за январь у меня вычет получается двойной ? И что с этим делать ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Ну а по-прежнему считать фактически отработанное время не возбраняется? Не хочу проценты эти((((

При начислении аванса я поставила 50% от оклада, но в программе аванс программа начислила мне за 5 рабочих дней, видимо за первую половину месяца так как в первой половине месяца рабочих дней 5, но аванс посчитался 50% от оклада.
Когда делаю начисление окончательного расчета за январь, то в начислении прописывает 17 рабочих дней, берет полный оклад месячный, и с этого оклада считает взносы 30% одной суммой и травматизм отдельной суммой, вычет проставился двойной, НДФЛ соответственно посчитался после вычета двойного. Проводки сформировались. Все бы ничего, но вот с НДФЛом у меня какая то беда.

[MarinaAnna]

Отменена возможность использования авансов фиксированной суммой и процентом от тарифа с 2023 года (в связи с изменениями законодательства по НДФЛ – они были поддержаны в прошлой версии).

Ведомости на выплату аванса с датой после 01.01.2023 не заполняется сотрудниками, для которых были указаны способы расчета аванса фиксированной суммой и процентом от тарифа. Начисление за первую половину месяца с 2023 года заполняется всеми сотрудниками, независимо от ранее указанного способа расчета аванса.

Вот программа мне аванс посчитала за 5 дней, вернее, проставила 5 дней отработанных, но посчитала то все равно в размере 50%, почему ? должна ведь тогда и посчитать только сумму за 5 дней, так ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Ну а по-прежнему считать фактически отработанное время не возбраняется? Не хочу проценты эти((((

У тебя 1С 8.3 бухгалтерия или ЗУП ? Каким образом у тебя в настройках сделано, фактически отработанное время ? У меня в настройках есть размер аванса общий для всех сотрудников и там есть выбор фиксированной суммой или процент. Раньше считала, что фиксированная сумма это вот решила аванс всем выдавать по 10 тыс независимо от отработанного времени, а вернее, если знала, что работник например в отпуске и отработал в период выплаты аванса только пару дней, соответственно ему аванс вручную проставляла меньше, чем у всех остальных.

[Vovka34]

Сообщение от MarinaAnna

У тебя 1С 8.3 бухгалтерия или ЗУП ? Каким образом у тебя в настройках сделано, фактически отработанное время ? У меня в настройках есть размер аванса общий для всех сотрудников и там есть выбор фиксированной суммой или процент. Раньше считала, что фиксированная сумма это вот решила аванс всем выдавать по 10 тыс независимо от отработанного времени, а вернее, если знала, что работник например в отпуске и отработал в период выплаты аванса только пару дней, соответственно ему аванс вручную проставляла меньше, чем у всех остальных.

Скорее всего ЗУП, потому что в БП нет графиков учета работы и задается только % или фикс.
а вот в ЗУП есть

[MarinaAnna]

Сообщение от Vovka34

я у себя в 1С проверял, все начисляет и проводки есть

Можете показать как проводки в 1С 8.3 бухгалтерия формирует ? вот никак у меня проводки не формируются, да еще и при этом делаю ведомость на выплату аванса, сумму аванса прописывает за минусом НДФЛ. Но этот НДФЛ нигде не отражается.