Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
Результаты опроса: А Вы выставляете с 01.01.2009г. счета-фактуры на аванс покупателям? | |||
Да |
![]() ![]() ![]() ![]() |
151 | 64.53% |
Нет |
![]() ![]() ![]() ![]() |
39 | 16.67% |
Надо, но жду более подробных разъяснений и комментарий |
![]() ![]() ![]() ![]() |
41 | 17.52% |
Не собираюсь |
![]() ![]() ![]() ![]() |
3 | 1.28% |
Голосовавшие: 234. Вы ещё не голосовали в этом опросе |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Правом на вычет НДС с авансов можно пренебречь
Негативных последствий в этом случае быть не должно Источник Российский налоговый портал Можно ли не использовать право на вычет НДС с авансов, которое с 2009 года получает покупатель в связи с поправками в НК? Ведь если аванс и отгрузка попадает в один квартал, новый порядок приведет не столько к снижению налоговой нагрузки, сколько к усложнению документооборота, сообщает «Учет. Налоги. Право». Татьяна Тихомирова, начальник отдела НДС УФНС РФ по Санкт-Петербургу считает, что каких-либо либо негативных последствий в этом случае быть не должно. В ситуации, когда покупатель не предъявит к вычету НДС с аванса, итоговая величина НДС, которая отражена в декларации, не будет занижена. Если отгрузка в счет полученного аванса состоится в том же квартале, в котором получена предоплата, то сумма налога, которая заявлена к уплате или к возмещению по декларации, вообще не изменится. Из-за этого какие-либо штрафные санкции покупателю не грозят, говорит Тихомирова. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.06.2007
Адрес: Нижегородская обл.
Сообщений: 1,072
Спасибо: 1
|
![]()
а я делаю как и раньше, если на конец месяца остаются авансовые платежи, то только на них и выписываю авансовые счет-фактуры, независимо будет ли отргузка этим кварталом или нет и соответственно у поставщиков тоже прошу такие же счет-фактуры на конец месяца.
единственное, не могу понять стоит ли просить счет-фактуру на аванс если там без НДС? мне же от такой счет-фактуры толку мало. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]() Цитата:
__________________
![]() ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.06.2007
Адрес: Нижегородская обл.
Сообщений: 1,072
Спасибо: 1
|
![]()
а вот такая формулировка в договоре подойдет что бы принять входящий НДС если не было отгрузки?
" Оплата товара (партии товаров) осуществляется в течение 5 (пяти) банковских дней с момента выставления счета Поставщиком. Покупатель вправе производить оплату Товара в виде авансовых платежей, на основании договора поставки. При этом в платежном поручении обязательна ссылка на номер и дату договора, заключенного с Поставщиком" |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Подскажите, пожалуйста. Я обязана по счф на аванс принять НДС к вычету(условия в договоре соблюдены)? Или я могу дождаться отгрузки нам продукции и уже тогда сделать все необходимые операции.
Ситуация с лизингом - ЛД с 01.01.09 стал нам выставлять счф на аванс по выкупной стоимости (в 2008 этого не было, естессно). В конце срока действия договора будет 1 счф на всю сумму выкупной. И по идее мне придется восстановить НДС, принятый к вычету ранее. Нужно ли?..Или можно эти счф не принимать во внимание сейчас?...
__________________
Все человеческое умение не что иное, как смесь терпения и времени. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
Вы обязаны выписать счет-фактуру на аванс Покупателю, а обязанность покупателя принять НДС к вычету при соблюдении трех условий - договор, счет-фактура на аванс, платежные документы.
__________________
![]() ![]() Последний раз редактировалось Nadia; 17.02.2009 в 11:34. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Nadia, спасибо!
__________________
Все человеческое умение не что иное, как смесь терпения и времени. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
дир, просто дир
|
![]()
Я не удивлюсь, если налорги по итогам какого-нибудь очередного письма минфина начнут проверять налплатов на предмет учёта НДС с уплаченных авансов. И как следствие: штрафы за неправильное ведение БУ и неправильный расчёт НДСа.
Ну, вот ситуация для наглядности: Покупатель имеет договор с авансовым платежём. Платит 11800000 рублей предоплаты 29.03.2009 года. Получает от Продавца сч-ф на сумму полученной предоплаты. В результате у Покупателя, например, если он учтёт НДС с выплаченного аванса, будет переплата по НДС, и, как следствие, Покупателю надо получить возмещение за 1-й квартал 2009года из бюджета в сумме 1800000 рублей. А мы знаем, что такое возмещение НК РФ позволяет получить только после камералки и как правило Решение о возмещении переплаты будет датировано не ранее июля 2009 года. Теперь далее. Во 2-м квартале Покупатель получит товар на сумму 11800000 и продаст его далее на сумму 14160000. В декларации за 2-й квартал у такого Покупателя будет НДС к уплате в размере 2160000 рублей. А так как камералка за 1-й квартал к 20.07.2009 ещё не будет утверждена, то получается, что Покупатель должен уплатить в бюджет 20.07.2009года 720000 рублей. Если следовать вот этой мысли то Покупателю лучше дождаться сч-ф на отгруженный товар и зачесть входящий НДС во 2-м квартале. Тогда в первом квартале будет например к начислению 1000 рублей и во 2-м квартале тоже к начислению 360000 рублей и 20.07.2009года надо будет заплатить в бюджет только 120000 рублей и при этом не будет ещё и камералки за 1-й квартал. Вот тут-то налорги и имеют зацепочку тире крючёчек для налплата: А почему вы не учли сч-ф с выплаченного аванса в декларации 1-го квартала? А-ааа? Так что ответит налплат? ![]()
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Модератор
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
vsv-boss, Согласна в полной мере и думаю, что данная ситуация, принятая законодателями, выгодна тем у кого, оплата и получение товара (услуги, материала) проходят в разные периоды и на крупные суммы. И любой бухгалтер должен понимать, что вывод крупных сумм денежных средств, которые не могут участвовать в налогооблагаемой базе по НДС ведет, первую очередь, к снижению вычетов по НДС. И руководителю и бухгалтеру будет выгодно создать все три условия, чтобы НДС с авансов принять к вычету в одном и том же налоговом периоде.
На месте законодателей, я бы сделала ограничения на принятие сумм НДС к вычету, например от 20 000 руб перечисленного аванса и выше. На мелкие суммы, которые проходят в одном и том же налоговом периоде толку мало.
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.06.2007
Адрес: Нижегородская обл.
Сообщений: 1,072
Спасибо: 1
|
![]()
Все выше и в других темах сказанное и все таки вопросы остались:
1) вот такая формулировка в договоре подойдет что бы принять входящий НДС если не было отгрузки? " Оплата товара (партии товаров) осуществляется в течение 5 (пяти) банковских дней с момента выставления счета Поставщиком. Покупатель вправе производить оплату Товара в виде авансовых платежей, на основании договора поставки. При этом в платежном поручении обязательна ссылка на номер и дату договора, заключенного с Поставщиком" 2) если у меня сегодня пришли деньги, то я обязана выставить счет-фактуру на аванс, даже если у меня через пару дней будет отгрузка? 3) если я буду отгружать товар не облагаемый НДС, на это тоже надо делать авансовые счет-фактуры? ( мои поставщики мне такие сделать отказались, хоть товар придет только через пару месяцев) |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
Да, обязаны.
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
дир, просто дир
|
![]() Цитата:
Галина Вас., вот меня может и устроит, а за вашего налогового инспектора я ручаться не буду. Она возьмёт и скажет: Как-то тут у вас расплывчато звучит.... Не-еее, не пойдёт! И составит актик, пусть и спорный, но ведь не ей по судам-то бегать и отстаивать свои права..., а вашему диру.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
|
![]()
А может она к нам просто позже пришла... или поставщик нам ее вообще не дал...
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
дир, просто дир
|
![]()
Галина Вас., ну мы же с вами это проходили. Если контрагент не является плательщиком НДС, то и сч-ф он выставлять не обязан.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.06.2007
Адрес: Нижегородская обл.
Сообщений: 1,072
Спасибо: 1
|
![]()
я это все знаю, но вот как раз конрагент является плательщиком НДС. они нам поставляют ПО, часть которого НДС не облагается, а часть облагается, и на все они счет-фактуры выписывают. но нам авансовые дать отказываются. точно так же и я, мне проплачивают авансы за ПО без НДС, я должна им дать авансовую счет-факт, ведь по идея от нее никакого толку нет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.06.2007
Адрес: Нижегородская обл.
Сообщений: 1,072
Спасибо: 1
|
![]()
Nadia, так это ж такой сумашедший документооборот получается.....
а еще вот что прочитала : "если поставка произведена до истечения срока, установленного для выставления счета-фактуры на аванс (т.е в течении 5 дней с момента поступления денег на р/сч), то на момент реализации и для продавца, и для покупателя предварительная оплата перестает быть самостоятельным «налоговым событием», влекущим самостоятельные налоговые последствия, и в этом смысле перестает быть «предварительной оплатой в счет предстоящих поставок» в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 168 НК РФ, следовательно, обязанность по выставлению счета-фактуры на аванс «погашается» и остается только обязанность выставить счет-фактуру с реализации" я так понимаю что никаких авансовых счет-факт делать не надо если отргузка произошла в течении 5 дней, исходя из выше написанного. Последний раз редактировалось Галина Вас.; 17.02.2009 в 16:42. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
дир, просто дир
|
![]()
Дуракам закон не писан. Они потом будут жалеть, если конечно их налорги выездной зацепят...
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Счета-фактуры на аванс | 100percent | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 25.01.2009 19:28 |
Выписываем счета-фактуры на аванс!!! | marinaa | Делимся опытом | 2 | 12.01.2009 21:44 |
оформление счет-фактуры на аванс | маским | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 28.04.2007 16:08 |
Форма счет фактуры | Марусенька | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 06.04.2007 11:01 |
Про счет-фактуры? | Виктория79 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 07.12.2006 18:36 |