Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Отпуск, компенсации


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 18.06.2009, 15:30   #21
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

А вообще-то в расчете раздел 2 написанно
Цитата:
База для начисления страховых взносов за отчетный период, всего
Цитата:
Сумма начисленных авансовых платежей по страховым взносам на обязательное...
Так, что мне кажется все-таки когда начислели тогда и включили в расчет. ИМХО.
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2009, 15:32   #22
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для osovch
 
Регистрация: 23.03.2009
Адрес: Tyumen-city
Сообщений: 4,875
Спасибо: 32
Отправить сообщение для osovch с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Катюха, у меня одно сообщение почему-то не дошло.....

Если vetalog, устриавает так считать -

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
Сообщение от osovch
А вообще если вы на ОСНО, то именно как вы определили:

Цитата:
Сообщение от vetalog
Отражать отпускные(их часть июльскую) в 9 мес. декларации
То это право каждого.

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
и начислили и выплатили в июне, то все у вас войдет в полугодие. А платить после начисления, в следующем месяце до 15 числа.
Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
А начисленно в июне, значит включать в расчет за полугодие.
Вот именно так я писала в том сообщении, которое не дошло почемуто. Мы с вами в этом плане одинаково мыслим :smile:
__________________
Ведь я такая красивая сегодня
Ведь я такая красивая сейчас
Ведь я такая странная сегодня
Ведь я такая непредсказуемая
osovch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2009, 19:22   #23
Модератор форума
 
Аватар для Nadia
 
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Начисления по отпускным, приходящимся на разные периоды, правильнее делать так:
Сотрудник уходит в отпуск с 15.06.2008 по 12.07.2009 года на 28 кал. дней.
Отпускные приходящиеся на июнь - 16 календарных дней, на июль - 12 календарных дней.

ПРОВОДКИ ИЮНЯ.
Д 20 (25,26,44) К 70 - Начислены отпускные, приходящиеся на июнь
Д20 (25,26,44) К 69 - Начислен ЕСН (федеральный бюджет) с отпускных, приходящихся на июнь
Д20(25,26,44) К 69 - Начислен ЕСН ФСС, с отпускных, приходящихся на июнь
Д20(25,26,44) К 69 - Начислен ЕСН ФФ ОМС, с отпускных, приходящихся на июнь
Д20 (25,26,44) К69 - Начислен ЕСН ТФ ОМС, с отпускных, приходящихся на июнь
Д20 (25,26,44) К 69 - Наислены взносы ПФР (страх.часть), с отпускных, приходящихся на июнь
Д20 (25,26,44) К 69 - Начислены взносы ПФР (накоп.часть), с отпускных, приходящихся на июнь
Д20(25,26,44) К 69 - Начислены вхносы ФСС НС и ПЗ, с отпускных, приходящихся на июнь

Д97 К 70 - Начислены отпускные, приходящиеся на июль
Д97 К 69 - Начислен ЕСН (федеральный бюджет) с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К 69 - Начислен ЕСН ФСС, с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К 69 - Начислен ЕСН ФФ ОМС, с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К69 - Начислен ЕСН ТФ ОМС, с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К 69 - Наислены взносы ПФР (страх.часть), с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К 69 - Начислены взносы ПФР (накоп.часть), с отпускных, приходящихся на июль
Д97 К69 - Начислены вхносы ФСС НС и ПЗ, с отпускных, приходящихся на июль


В июне, сумма отпускных и начисленных налогов, с отпускных приходящихся на июнь, списывается в расходы организации в целях налогообложения прибыли.

На суммы, отпускных, приходящихся на июль, начисляются все налоги, но в расходную часть в целях налогообложения прибыли, суммы отпускных и налогов спишутся только в июле.

ПРОВОДКИ В ИЮЛЕ
Д 20 (25,26,44) К 97 Списана сумма отпускных и налогов в расходы, с отпускных, приходящихся на июль.

Что в декларациях?
ЕСН
В июне (2 квартал) отражаются суммы начисленных налогов со всей суммы отпускных.

Налог на прибыль
В июне (2 квартал) отражаются суммы начисленных отпускных и налогов, с отпускных, приходящихся на июнь
В июле (3 квартал) отражаются суммы начисленных отпускных и налогов, с отпускных, приходящихся на июль
__________________
Если меня нет не форуме, значит я усердно работаю
Nadia вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.06.2009, 20:06   #24
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Цитата:
Сообщение от Nadia Посмотреть сообщение
Что в декларациях?
ЕСН
В июне (2 квартал) отражаются суммы начисленных налогов со всей суммы отпускных.
что и требовалось доказать.

Nadia, вы подтвердили то, о чем мы тут разговариваем.
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2009, 20:06   #25
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для osovch
 
Регистрация: 23.03.2009
Адрес: Tyumen-city
Сообщений: 4,875
Спасибо: 32
Отправить сообщение для osovch с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Nadia, но это стоит применять тем, кто является плательщиком налога на прибыль. Я на УСН (доходы), мне 97 счет вообще не нужен (я это у себя и в ученой политике отразила) Поэтому все расходы провожу июнем на 20 счет и ПФР -
Цитата:
Сообщение от Nadia Посмотреть сообщение
В июне (2 квартал) отражаются суммы начисленных налогов со всей суммы отпускных.
__________________
Ведь я такая красивая сегодня
Ведь я такая красивая сейчас
Ведь я такая странная сегодня
Ведь я такая непредсказуемая
osovch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2009, 20:09   #26
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Но НДФЛ, как я понимаю полностью когда удержали и оплатили в июне.
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2009, 20:12   #27
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Цитата:
Сообщение от osovch Посмотреть сообщение
Я на УСН (доходы), мне 97 счет вообще не нужен (я это у себя и в ученой политике отразила)
ну это вы зря. если БУ ведете полностью, то надо задействовать 97 счет.
Хотя метод кассовый можно и без него.
Но я тоже на УСНО, и 97 счет использую, т.к БУ веду по методу начисления.
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2009, 20:15   #28
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для osovch
 
Регистрация: 23.03.2009
Адрес: Tyumen-city
Сообщений: 4,875
Спасибо: 32
Отправить сообщение для osovch с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
Но НДФЛ, как я понимаю полностью когда удержали и оплатили в июне.
ахха,

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
ну это вы зря. если БУ ведете полностью, то надо задействовать 97 счет.
Просто мы финансируемся из бюджета, и если я на 97 счет буду кидать кроме отпусных еще и прочие расходы, моя целевка никогда не закроется....
Поэтому обхожусь без него.
__________________
Ведь я такая красивая сегодня
Ведь я такая красивая сейчас
Ведь я такая странная сегодня
Ведь я такая непредсказуемая
osovch вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.06.2009, 20:19   #29
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Цитата:
Сообщение от osovch Посмотреть сообщение
Просто мы финансируемся из бюджета, и если я на 97 счет буду кидать кроме отпусных еще и прочие расходы, моя целевка никогда не закроется....
Поэтому обхожусь без него.
На УСНО имеете право.
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.06.2009, 11:17   #30
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галюнька
 
Регистрация: 19.04.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 935
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Галюнька с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

сотрудник уходит в отпуск с 01.07.09...
начислять и выплачивать отпускные должны за 3 дня до отпуска...
т.е. выплатить должны 26.06.09 (27,28 выходные)...
я сумму эту учту в расходах во 2 кв 2009 г.? (усно 15%)
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность...
Галюнька вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.06.2009, 11:37   #31
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Ответ: Налоги с отпускных.

Цитата:
Сообщение от Галюнька Посмотреть сообщение
я сумму эту учту в расходах во 2 кв 2009 г.? (усно 15%)
да, потомучто вы на УСНО. К расходам принимаете в тот день когда выплатили, т.е если выплатите во 2 кв., значит и расход во 2 кв.
В декларации во 2 кв., потому что начислили во 2 кв.
А если ведете БУ, то все зависит по какому методу, если начисление то уже в 3 кв., если кассовый то во 2 кв.
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Начисление отпускных Nati Зарплата и кадры 170 03.08.2011 15:37
какие налоги надо платить с отпускных Глоша Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 12 24.02.2010 17:56
РБП при отпускных Света+ Программы: 1C 7.7 1 01.07.2008 09:26
Расчет отпускных Пионерка СТ Зарплата и кадры 2 05.09.2007 23:18
Выплата отпускных Tory Зарплата и кадры 5 21.05.2007 21:42


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 22:23. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot