Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
03.02.2011, 16:09 | #2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налог на прибыль
вы не хотите почитать НК? там очень подробно написано, какие расходы у организаций, осуществляющие оптовую торговлю являются прямыми, а какие косвенными..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
03.02.2011, 16:11 | #3 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налог на прибыль
Статья 320. Порядок определения расходов по торговым операциям
(в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ) Налогоплательщики, осуществляющие оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю, формируют расходы на реализацию (далее в настоящей статье - издержки обращения) с учетом следующих особенностей. В течение текущего месяца издержки обращения формируются в соответствии с настоящей главой. При этом в сумму издержек обращения включаются также расходы налогоплательщика - покупателя товаров на доставку этих товаров, складские расходы и иные расходы текущего месяца, связанные с приобретением, если они не учтены в стоимости приобретения товаров, и реализацией этих товаров. К издержкам обращения не относится стоимость приобретения товаров по цене, установленной условиями договора. При этом налогоплательщик имеет право сформировать стоимость приобретения товаров с учетом расходов, связанных с приобретением этих товаров. Указанная стоимость товаров учитывается при их реализации в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 268 настоящего Кодекса. Стоимость приобретения товаров, отгруженных, но не реализованных на конец месяца, не включается налогоплательщиком в состав расходов, связанных с производством и реализацией, до момента их реализации. Порядок формирования стоимости приобретения товаров определяется налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения и применяется в течение не менее двух налоговых периодов. Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров. Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца. Сумма прямых расходов в части транспортных расходов, относящаяся к остаткам нереализованных товаров, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке: 1) определяется сумма прямых расходов, приходящихся на остаток нереализованных товаров на начало месяца и осуществленных в текущем месяце; 2) определяется стоимость приобретения товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость приобретения остатка нереализованных товаров на конец месяца; 3) рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (пункт 1 настоящей части) к стоимости товаров (пункт 2 настоящей части); 4) определяется сумма прямых расходов, относящаяся к остатку нереализованных товаров, как произведение среднего процента и стоимости остатка товаров на конец месяца.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
03.02.2011, 16:15 | #4 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Налог на прибыль
Минфин об учете взносов.
Цитата:
lubaaa, комментировать письмо не буду,примите решение сами Последний раз редактировалось Аланда; 03.02.2011 в 16:21. |
|
03.02.2011, 17:17 | #6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Налог на прибыль
lubaaa, почему у вас в издержках обращения выбрано "страховые взносы" ,а не оплата труда ( в посте 39)?.Вы же заполняете справочник сотрудников и там выбираете ,на какой счет относится зарплата.
|
03.02.2011, 20:31 | #7 |
статус: бухгалтер
|
Re: Налог на прибыль
я поставила оплата труда .
меня смущает то что . как правильно поставить налоги в 1с расчет налоги и отчисления Порядок отражения в налоговом учете косвенные или пропорционально расчетной базе? |
03.02.2011, 22:53 | #8 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Налог на прибыль
lubaaa, примите уже решение,потому что и то,и другое будет правильным( прочитайте выделенный абзац в письме минфина).Выбор -"косвенные расходы"-означает , что эти расходы будут списываться в полном объеме в периоде начисления.Про прямые расходы уже написала Veselenochka.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
04.02.2011, 12:04 | #10 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Re: Налог на прибыль
lubaaa, я считаю так, что если з/п и взносы по ней относятся к сотруднику, который НЕРОСРЕДСТВЕННО связан с выполняемой работой - это прямой расход!
Если это АУП - это косвенный расход -)) |
04.02.2011, 12:05 | #11 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налог на прибыль
Djull, для организаций, осуществляющих торговые операции предусмотрен особый порядок деления расходов на прямые и косвенные. (пост 43)
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
04.02.2011, 12:35 | #13 |
статус: старший бухгалтер
|
Re: Налог на прибыль
Подскажите пожалуйста заполняю ли я в декларации по налогу на прибыль за 2010 год строки 210-230 на основании декларации за 9 месяцев 2010года, если за 9 месяцев у нас была прибыль, за год убыток? И правильно ли следующее:
строка 210 декларации за год = строка 180 декларации за 9 месяцев строка 220 за год = строка 190 за 9 мес строка 230 за год = строка 200 за 9 мес ????? Если я строки 210-230 за год заполню, то у меня получается по строке 280 отражается сумма налога на прибыль к уменьшению... Это правильно? Т.к. мы сдаем убыточную декларацию... П.С.: Постоянная эта путаница с заполнением декларации по прибыли... Еще такой вопрос, мы по оборотам должны сдавать декларации ежемесячно, но сдаем ежеквартально а начисляем ежемесячно и ежеквартально... соответственно и платить должны ежемесячно??? И обязательное ли это условие сдавать ежемесячно? Какие грозят штрафы за это? |
04.02.2011, 12:45 | #14 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налог на прибыль
Alyonushka,
по поводу строк вот тут:http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109 нет обязанности отчитываться ежемесячно, есть такое право, вы можете его не использовать
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
04.02.2011, 13:26 | #15 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: Налог на прибыль
Цитата:
У меня получается что в ФБ к уменьшению, а в РФ к доплате (это по декларации за 1 квартал, решила перепроверить). нет обязанности отчитываться ежемесячно, есть такое право, вы можете его не использовать[/QUOTE] Спасибо за разъяснения)) |
|
04.02.2011, 13:04 | #16 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Re: Налог на прибыль
Veselenochka, перечитала письмо Минфина получается, что
ПФР накопительная часть ПФР страховая часть ТФОМС ФСС ФФОМС по НУ это ст. 264, п. 1, пп 49 "Другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией" ??? Спасибо-) |
04.02.2011, 13:11 | #17 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налог на прибыль
Djull, смотря чем занимается организация, это раз, а два - в письме минфина выделен последний абзац
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
04.02.2011, 13:28 | #19 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налог на прибыль
Alyonushka, давайте с начала, с 1 квартала с цифрами
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
04.02.2011, 13:35 | #20 |
статус: старший бухгалтер
|
Re: Налог на прибыль
1 квартал 2010
стр.120 = 533011 стр.180=533011*стр.140 (20%)=106602 стр.190=10660 стр.200=95942 стр.210=115865 стр.220=31380 стр.230=84485 стр.271=стр.200(95942)-стр.230(84485)=11457 стр.280=стр.190(10660)-стр.220(31380)=20720 (к уменьшению) стр.290=??? стр.300=??? стр.310=??? |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|