Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

[Аланда]

Сообщение от pilseta

А как узнать??

В ст.286 НК

3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

[Veselenochka]

Сообщение от pilseta

А как узнать?? Или должны письмо в нлогову писать что фирма хочет делать Так?

узнать что? должны ли вы платить авансы? в налоговую нужно писать письмо если вы хотите перейти на уплату авансов из фактически полученной прибыли. во всех остальных случаях - не надо

[Veselenochka]

--------------------------T--------------------------T-------------------¬
¦ Вариант исчисления ¦Кто исчисляет и уплачивает¦ Основание ¦
¦ и уплаты авансовых ¦ авансовые платежи ¦ ¦
¦ платежей ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------+-------------------+
¦Авансовые платежи ¦Все организации, за ¦абз. 2 п. 2 ст. 286¦
¦исчисляются и уплачиваются¦исключением применяющих ¦НК РФ ¦
¦по итогам каждого квартала¦порядок, предусмотренный ¦ ¦
¦(квартальные авансовые ¦абз. 7 п. 2, п. 3 ст. 286 ¦ ¦
¦платежи) и ежемесячно в ¦НК РФ ¦ ¦
¦рамках этого квартала ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------+-------------------+
¦Авансовые платежи ¦Организации, чья выручка ¦п. 3 ст. 286 НК РФ ¦
¦исчисляются и уплачиваются¦за предыдущие четыре ¦ ¦
¦по итогам каждого квартала¦квартала не превышала в ¦ ¦
¦(квартальные авансовые ¦среднем 3 млн руб. <*> за ¦ ¦
¦платежи). ¦каждый квартал, а также ¦ ¦
¦Внутри квартала ¦бюджетные учреждения, ¦ ¦
¦ежемесячные авансовые ¦некоммерческие ¦ ¦
¦платежи не уплачиваются ¦организации, не имеющие ¦ ¦
¦ ¦дохода от реализации ¦ ¦
¦ ¦товаров (работ, услуг), и ¦ ¦
¦ ¦иные, перечисленные в п. 3¦ ¦
¦ ¦ст. 286 НК РФ ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------+-------------------+
¦Авансовые платежи ¦Организации, которые ¦абз. 7 п. 2 ст. 286¦
¦исчисляются и уплачиваются¦изъявили желание платить ¦НК РФ ¦
¦по итогам каждого месяца ¦авансовые платежи подобным¦ ¦
¦(ежемесячные авансовые ¦образом и уведомили об ¦ ¦
¦платежи исходя из ¦этом налоговый орган. ¦ ¦
¦фактически полученной ¦Специальных ограничений ¦ ¦
¦прибыли) ¦для того, чтобы перейти на¦ ¦
¦ ¦данный порядок, НК РФ не ¦ ¦
¦ ¦содержит ¦ ¦
L--------------------------+--------------------------+
кстати, лимит с 2011 года меняется - не 3 млн, в среднем 10 млн руб. за каждый квартал


Аланда, дуэт получается у нас

[Ирина83]

Ежеквартальный налог может выплачиваться как единовременно, так и равными долями в течение последующего квартала. Никаких ограничений для организаций по способу уплаты нигде не вычитала.
Если организация уплачивает налог ежемесячно, то соответственно маловероятно, что он будет каждый месяц одинаковый.
Именно поэтому я и предположила, что у pilseta ежеквартальный налог, уплачиваемый ежемесячными авансовыми платежами (равными долями).
В чем придирка так и не поняла.
... Уф... устала

[Аланда]

Кажется,здесь есть что-то про сроки уплаты налога и сдачи деклараций

Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей

1. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период статьей 289 настоящего Кодекса.

Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период.
ст.289
3. Налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговые декларации (налоговые расчеты) не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей.

4. Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

[pilseta]

У меня полная фигня получается авансовыми платежами:
стр. 210, 220, 230, 240,250,260 по нулям так как ничего не начислаялось.....?? или надо было начислять?
Сумма налог на приб к доплате 270 и 271 я беру из расчета налога на прибыль....беру сумму за 2 и 3 квартал
Сумма налога на прибыль к уменьшению стр.280,281 - это сумма уплаченого налога на прибыль за 3 квартал?
Сумма аванс подлежащих уплате,это стр.180-(280+281)=?

[Veselenochka]

pilseta, вот тут очень доходчиво по авансам:
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109

[Veselenochka]

Сообщение от Ирина83

Ежеквартальный налог может выплачиваться как единовременно, так и равными долями в течение последующего квартала. Никаких ограничений для организаций по способу уплаты нигде не вычитала.
Если организация уплачивает налог ежемесячно, то соответственно маловероятно, что он будет каждый месяц одинаковый.
Именно поэтому я и предположила, что у pilseta ежеквартальный налог, уплачиваемый ежемесячными авансовыми платежами (равными долями).
В чем придирка так и не поняла.
... Уф... устала

Ирина83, это не придирка, вы путаете налог и авансы. налог по прибыли ни при каких обстоятельствах НЕ может выплачиваться как единовременно, так и равными долями в течение последующего квартала

[Среда]

Что-то я туплю Декларация по прибыли, Лист 2 "расчет налога на прибыль" строки 290, 300 и 310. Какие суммы должны в них стоять и должны ли? Могут ли там быть нули если в строках 210, 220, 230 есть суммы начисленных авансовых платежей, а в строках 270 и 271 есть суммы налога к доплате?

[Veselenochka]

Сообщение от Veselenochka

pilseta, вот тут очень доходчиво по авансам:
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109

Йожык, посмотри вот тут.

[Среда]

Veselenochka, спасибо
а вот такой вариант возможен?:

В этих строках проставляются Ежемесячные авансовые платежи. Заполнение этих строк в декларации происходит тогда, когда в учетной политике, в Налоговом учете, способ исчисления и уплаты авансовых платежей указан "Ежемесячно...". У Вас же указано - "Ежеквартально". Поэтому строки 290 (300,310) в Декларации не заполняются.

[Veselenochka]

Йожык, если вы не платите авансы ежемесячно (не перешли за предел, рассчитыввемый за предыдущие 4 квартала) тогда возможно. в этом случае платите только квартальные платежи

[Среда]

Платим поквартально. Т.е. в этих строках (290, 300, 301) должны быть нули.
Просто прога, через которую отправляем, ругается на нули.

[Veselenochka]

Сообщение от Йожык

Платим поквартально. Т.е. в этих строках (290, 300, 301) должны быть нули.
Просто прога, через которую отправляем, ругается на нули.

290, 300 и 310? не, если авансы не платите ежемесячные - точно нули. а какая прога ругается?
а какие строки у тебя еще заполнены?

[Среда]

Прога "КОНТАКТ" сбис++
заполнены строки 180, 210, 270, 271

[Veselenochka]

Сообщение от Йожык

Прога "КОНТАКТ" сбис++
заполнены строки 180, 210, 270, 271

странно что ругается.... потому что все правильно заполнено....

[Среда]

Сообщение от Veselenochka

если авансы не платите ежемесячные - точно нули

а это есть где-то в правилах заполнения декларации или еще где? в налоговой говорят, что не должно быть нулей (((

[Veselenochka]

Йожык, в инструкции по заполнению:
Строки 290 - 310 не заполняются:
- в Декларации за налоговый период;

- организациями, уплачивающими только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода в соответствии с пунктом 3 статьи 286 Кодекса;
- налогоплательщиками, перешедшими на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли согласно пункту 2 статьи 286 Кодекса.

[Среда]

Veselenochka, СПАСИБИЩЕ ОГРОМНОЕ

[Veselenochka]

Сообщение от Йожык

Veselenochka, СПАСИБИЩЕ ОГРОМНОЕ

всегда пожалуйста