Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[LiderChel]

А как быть, если фирма только экспортирует товары (т.е. все деньги приходят без НДС от иностранных контрагентов). А услуги например связи она оплачивает Российской фирме с НДС, т.е. снова идет переплата НДС, но уже не связанная с экспортом. Этот НДС можно возместить?

[Б_С_К]

Конечно, только если у вас нет выручки за этот квартал, то весь входящий НДС будет относится на Экспортную выручку и возместить вы его сможете только когда соберете пакет документов на подтверждение 0% ставки НДС (принцип раздельного учета)

[LiderChel]

На этой фирме ВСЯ выручка только экспортная (фирма не продает на внутреннем рынке). Но были займы от учредителей ( на сколько я понимаю они тоже идут без НДС)... так ?

[Б_С_К]

Сообщение от LiderChel

На этой фирме ВСЯ выручка только экспортная

В таком случае и весь входящий НДС вы возмещаете при подтверждении 0% ставки.

Сообщение от LiderChel

( на сколько я понимаю они тоже идут без НДС)... так ?

Да

[LiderChel]

Подскажите тогда еще пожалуйсто:
Оплата за услуги связи была в 3 квартале. Экспорта в 3 квартале не было. Были только займы от учтредителя.
В 4 квартале был экспорт подтвержденный.
Мне отражать в декларации НДС за 3 квартал возмещение НДС или только в 4 квартале когда экспорт прошол?

[Б_С_К]

Сообщение от LiderChel

Мне отражать в декларации НДС за 3 квартал возмещение НДС или только в 4 квартале когда экспорт прошол?

За 3 квартал. хотя налроги будут очень возмущаться, не любят они возмещение без реализации....

[LiderChel]

Большое спасибо за ответы.
Еще хотел бы задать один вопрос (хотя он немного не по теме)
Товар отгружен на экспорт на сумму 100 000 руб (НДС 0%)
Закуплен в РФ на сумму 100 000 руб в т.ч. НДС (84 745,76 + 15 254,24 НДС)
По логике вещей прибыль = 100 000 - 84 745,76 = 15 254,24, Но прибыль и является НДСом, который еще фактически должен быть возмещен.
Сам вопрос когда эту прибыль учитывать и исчислять по ней налог. ДО возмещения НДС (в квартале в котором была совершена отгрузка) или после взмещения?
Заранее благодарю за ответ.

[Б_С_К]

Сообщение от LiderChel

Но прибыль и является НДСом

Прибыль ни как не может являться НДСом.
Финансовый результат этой сделки определяется после реализации, т.е. у Вас себистоимость продукции 84 745, 76 Сумма реализации 100 000 т.е. прибыль = 15254,24

[LiderChel]

Подскажите, если эктпорт был в Казахстан, то томоженное оформление отменено, т.е. нет ГТД и CMR.
Какой перечень подтверждающих документов надо предоставить в налоговую для подтверждения ставки 0%?
Заранее брагодарю за ответ!

[LiderChel]

Я тут немного запутался еще с разделом 6 декларации.
Если отгрузка была например 20.12.2010г, документы подтверждающие ставку 0% до 20.01.2011г. собраны не будут. Я должен указать эту сделку в разделе 6 и начислить и оплатить НДС? или я могу не отражать эту сдеклу в декларации за 4 кв 2010, потому что не прошло еще 180 дней с момента отгрузки ?

[Ольга Шестакаузе]

Б_С_К, добрый день!
Наш экспорт оказался не так радужен, и мне опять нужна ваша консультация.
Условия те же: в октябре (21.10.10 по декларации) прошел экспорт импортированного (2009г.) товара в Латинскую Америку. Штамп о подтверждении пересечения границы товаром нам еще поставили, так что пакет документов не собран. Но и 270 дней еще не прошло. Как сейчас быть?!
Мы датой экспорта восстановили НДС 18% (Д19 К68). Какой раздел декларации теперь заполнять? 6? (и в самом разделе: они имеют в виду налоговую базу экспорта, сумму НДС экспорта и сумму НДС импорта?!)

[Б_С_К]

Сообщение от Ольга Шестакаузе

Мы датой экспорта восстановили НДС 18% (Д19 К68). Какой раздел декларации теперь заполнять? 6? (и в самом разделе: они имеют в виду налоговую базу экспорта, сумму НДС экспорта и сумму НДС импорта?!)

Зачем? Вы пока ни чего не делаете. У Вас есть ещё время! Сейчас по этому товару ни чего не начисляете и В зачёт не берёте. Ждете подтверждения о вывозе! НДС сдаете без этой сделки (для этого и дают 270 дней)

[Ольга Шестакаузе]

Спасибо большое!

[marina1976]

Добрый день! Ответьте пожалуйста. Я собираю сейчас документы для подтверждения нулевой ставки(экспорт Беларусь).Но сумма отгруженной продукции еще не полностью перечислена на наш расчетный счет. Надо ли ждать оплату полностью или это не влияет для подтверждения применения нулевой ставки.

[Б_С_К]

Да. нужно ждать полностью оплату. Без неё не подтвердят.

[marina1976]

Спасибо! А если договор у меня на общую сумму отгрузок за 4 квартал, а оплачена одна счет-фактура, я могу подать декларацию и документы именно на эту одну сделку или сумма договора обязательно должна совпадать.

[Б_С_К]

Нет не обязательно. На одну сделку можно подавать на подтверждение.

[bobaboba]

Сообщение от Spa

Б_С_К, привожу вам пример. Приход товара был 09.11.2010 г., входящий НДС по ставке 18% в сумме 170 000 руб. Товар был реализован покупателю в Казахстан 09.11.2010 г. Пакет документов для подтверждения нулевой ставки собран 17.11.2010 г. Декларацию по НДС за 4-й квартал 2010 г. и пакет документов в налоговую будут сдаваться 20.01.2011 г.

Вопрос. Когда принимать входящий НДС к зачету? Спасибо!

А как Вы успели получить за 8 дней от казахов зарегистрированное в налоговой "Заявление на ввоз..."? Ведь товар, наверное, еще даже не доехал до получателя? Мы ждали месяца 2 (правда отправка была в июле, у них налоговая еще не понимала, как оформлять "Заявление..." для товаров, по которым НДС идет в зачет).

[bobaboba]

Сообщение от Spa

Б_С_К, как вы всё таки думаете оригинал транспортной ж/д накладной должен быть у экспортёра?

Это же обязательный документ согласно пп.4 п.1 ст. 165 Налогового Кодекса РФ для подтверждения права на получение ставки НДС 0% по экспортным операциям.

Должен быть обязательно. В суде могут потребовать оригинал. Оставляйте себе один экземпляр при оформлении. Если их мало - снимите копию, поставьте печать свою и перевозчика.

[bobaboba]

Сообщение от marina1976

Добрый день! Ответьте пожалуйста. Я собираю сейчас документы для подтверждения нулевой ставки(экспорт Беларусь).Но сумма отгруженной продукции еще не полностью перечислена на наш расчетный счет. Надо ли ждать оплату полностью или это не влияет для подтверждения применения нулевой ставки.

Сумма оплаты иностранного контрагента должна поступить полностью, а вот оплата поставщику не обязательна.