Бухгалтерский учет в адвокатском бюро

[ТКсения]

Youlia, все правильно, только тратятся деньги с 51, например, покупаю какой-то товар для бюро Дт60 Кт51, программа в бязательном порядке запрашивает (без этого не проводит) "выберете источник", выбираю "ВЗНОСЫ", ответ программы - на счете 51 не достаточно средств по истонику "ВЗНОСЫ"

[Youlia]

А какая у Вас к 51-му аналитика заведена?

[ТКсения]

аналитика по открытым в банках расчетным счетам (субконто "Банковские счета") и по видам движений денежных средств (субконто "Статьи движения денежных средств", только обороты).
просто когда деньги поступают на р/с программа т.ж. запрашивает "выберете источник", при поступлении денег от доверителей, я ставлю источник "гонорар", так что получается, что у меня все деньги на 51 счете - это деньги по источнику "гонорар"

[Youlia]

Видимо, когда выбираете в субконто "движение ден.средств" - поступления от доверителей, там автоматически указывается счет и вид источника, это понятно. Не понятно почему при списании со счета по направлению "оплата поставщику" также выбирается вид источника...

[ТКсения]

Youlia, вообще программа оч. неудачная! все начисления гонораров адвокатам отражаются проводками в конце месяца и никак иначе, начисление гонорара организовано по принцупу выплаты зп.... и ещё целая куча косяков...например, не реализовано закрытие месяца!

[ТКсения]

Youlia, подскажите, пожалуйста, могу ли я принять к учету приобретенный товар и услуги по доставки по накладным (не ТОРГ-12), как понимаю, свободная форма, в накладной из реквизитов указ. по Поставщику только наименование и адрес, у покупателя только наименование (наше бюро), печати от поставщика и наша - стоят.
Есть еще расходная накладная на доставку с печатью постащика и квитанцией к приходному кассовому ордеру, где указ. принято от бюро, основание - расходная накладная.

[ТКсения]

и еще есть накладная не по форме торг-12 аналогично описанной, только в покупателях указ. не бюро, а частное лицо, т.ж. есть квитанция к приходному кас. ордеру т.ж. с "принято от частного лица" (упр. партнер сам платил), т.ж. вопрос это можно как-то учесть, например, через выдачу подотчетному лицу...

[Youlia]

1. Документы поставщиков принимаются к учету, если они составлены на типовых формах (для документов, по которым есть типовые формы), если по таким операциям типовых форм нет, то документы принимается к учету, если в них присутствуют все обязательные реквизиты первичного документа (ст. 9 ФЗ О бухучете). Т.о. возникает вопрос, если это товар, то почему не торг-12? Может быть это их материалы, которые они реализуют на сторону, тут надо уточнять у поставщика. Если это их материалы, то принять можно по накладной на отпуск материалов на сторону.

2. По общему правилу, первичные документы принимаются к учету, если они оформлены на организацию, а не сотрудника организации. У налоговой может возникнуть претензия по поводу правомерности признания этих расходов, ведь все покупки, которые физ.лицо осуществляет от своего имени, оно совершает в отношении себя лично, а не в отношении организации. Эти претензии, конечно, можно оспорить, чтобы обосновать правомерность включения этих расходов в смету, если будет четко установлено, что расходы совершались именно в интересах бюро, а не в интересах физ.лица. Тут надо исходить из существа расходов, зачем они нужны бюро и т.д. Но в любом случае спор с налоговиками может возникнуть, поэтому рекомендуется, чтобы поставщики указывали в документах организацию, а не частное лицо.

[Наттали]

Youlia, Подскажите пожалуйста как закрывать 86 счет если в конце года он Дебетовый или Кредитовый?

[Youlia]

Остаток по 86-му счету переносится на следующий год. Его надо учесть при составлении будущей сметы.

[Наттали]

Я понимаю, что он переносится, в корреспонденции с каким счетом?Если ни 20,26 я не веду? И как в отчетности от отразится в балансе? в форме 2?Очень буду признательназа ответ!!!

[Youlia]

Ни с каким. Остаток так и остается на 86-м. В балансе он отражается по строке "Целевое финансирование" с плюсом, если излишек средств и с минусом, если недостаток. В форме 2 он никак не отражается.

[Наттали]

Если не трудно какая строчка в балансе? у меня Дт86, в балансе не показывает, хоть тут тресни....

[Youlia]

У меня это стр. 480. Если у Вас учет ведется в программе предназначенной для коммерческой организации, то у Вас этой строчки нет, Вам ее надо самостоятельно добавить.

[Наттали]

ОК! Попробую, спасибо.

[Наттали]

Не получается ввести новую строку, какую альтернативу можно придумать?И правильно ли я не использую 20 и 26 счета?

[Youlia]

Значит Ваша программа не приспособлена для НКО. Попробуйте заполнить баланс в налогоплательщике, там есть эта строка. 20 и 26 не используются, да.

[Наттали]

У меня 1С- 8.2. хотелось бы отразить в самой программе! А нельзя отразить как то с 98 счетом?

[Youlia]

98 счет - это доходы будущих периодов. У него совершенно другое назначение. Некоммерческие организации должны включать в отчетность в раздел "Капитал и резервы" строку "Целевое финансирование".

[Наттали]

А будет ли тогда правильно, если я баланс сделаю отдельно от программы, в балансе для некоммерческих организаций.Спасибо, просто ищу выход.