Раздельный учёт НДС

[Mister]

Да, тогда у вас выбора нет. Кстати, вместе с документами на вычет по 0% ставке (договор, ГТД, сч-ф покупателю, акты вып.работ, свифты, п/п,) мы еще предоставляем таблицы по распределению товара и услуг полученных от поставщиков (у нас и 18% и 0%) по каждому контрагенту и по каждой отгрузке, т.к. в 1С 7.7 Предприятие мы такой отчет реализовать не можем. Плюс еще таблицу по реализации также по каждому контрагенту и по каждой отгрузке в долларах с переводом в рубли. Не забывайте еще о заполнении для налоговиков программы ПИК НДС, без нее отказываются принимать.

[Youlia]

МарияРоспром, наименование должно соответствовать учредительным документам. Если у вас там написано большими буквами краткое наименование, то точно также оно должно быть записано и в счете-фактуре. Реквизит КПП тоже должен быть заполнен, т.к. он есть в 914-м постановлении.

[Среда]

Б_С_К, MarinaAnna, Youlia, мы то, что приобретаем без НДС, то и продаем без НДС (т.к. оно не подлежит обложению). А НДС к распределению получается только по ОХР. И распределять этот НДС или включать в стоимость я выбираю при формировании требования-накладной.
Вот я и не пойму, надо ли мне в столбце 3 раздела 7 декларации по НДС учитывать стоимость приобретенных товаров(р/у) не облагаемых НДС, если они не облагаются им по закону (например это неисключительное право) и мы их продаем так же без НДС. Или только сумму по приобретенным ОХР, НДС по которой после распределения НДС косвенных расходов оказался включенным в стоимость.

[Youlia]

Йожык, именно стоимость тех товаров, которые не облагаются НДС и надо учитывать в столбце 3. А сумму НДС, распределенную на стоимость, учитывать в 4 столбце.

[Среда]

Вот про 4й столбец поняла.
Про 3й вроде тоже. Как-то считать его только муторно... По контрагентам по сч.60 говорите? - можно просчитаться, мало ли, покупали-покупали без НДС, а тут раз и с НДС что-нить купили... А как быть с чеками, когда за наличку что-нить в соседнем киоске покупается (естественно без НДС), они по сч.60 не проходят. Еще лазить Авансовые ковырять? Проще наверно так: купили - сразу сумму в Excel - и пусть складываются там )))

[Youlia]

Если знаешь у кого покупали без НДС, то можно по 60-му отследить. Вообще имеет смысл разные субсчета завести на покупки с НДСом и без НДС. А почему за наличку без НДС? НДС там тоже должен выделяться в чеке, только ты к вычету его не примешь, если счета-фактуры нет.

[Среда]

Сообщение от Youlia

А почему за наличку без НДС?

а я почем знаю? в чеках с АЗС например нет... В киоске каком-нить ручку, папку купили - тоже нет. На УСН они наверно...
Но я поняла, если мы что-то купили с НДС, а использовать будем для деятельности без НДС, то надо ставить галку "включать в стоимость"!

[Youlia]

Сообщение от Йожык

Но я поняла, если мы что-то купили с НДС, а использовать будем для деятельности без НДС, то надо ставить галку "включать в стоимость"!

Да, именно.

[Среда]

А услуги банка? Я их на 91.02 сразу кидаю и они без НДС. Их считать?
А то, что куплено без НДС и отнесено на сч.26? Учитывать?

[Б_С_К]

Вот нашла письмо МинФина по этоому поводу (Правда не знаю на сколько это облегчит заполнение 7 раздела)
Письмо Минфина России от 28.01.2011 № 03-07-08/27



Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу заполнения граф 3 и 4 разд. 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и сообщает.



При заполнении указанных граф разд. 7 декларации по налогу на добавленную стоимость следует руководствоваться п. п. 44.4 и 44.5 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - Порядок), утвержденного Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н.



Так, согласно п. 44.4 Порядка в графе 3 разд. 7 декларации отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, а именно:



- стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс);



- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со ст. 145 Кодекса;



- стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.



Что касается графы 4 разд. 7 декларации, то в соответствии с п. 44.5 Порядка в данной графе указываются суммы налога, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг) либо уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, которые не подлежат вычету в соответствии с п. п. 2 и 5 ст. 170 Кодекса.



Таким образом, при заполнении разд. 7 декларации по налогу на добавленную стоимость в графу 3 следует включать стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных налогоплательщиком без налога на добавленную стоимость, а в графу 4 - суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг) или уплаченные при ввозе товаров, не подлежащие вычету согласно положениям п. п. 2 и 5 ст. 170 Кодекса.



Одновременно сообщаем, что настоящее письмо имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.





Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

Н.А.КОМОВА

28.01.2011

[Среда]

из этого письма следует, что все, мною перечисленное, так же включается.
вот только

Сообщение от Б_С_К

Одновременно сообщаем, что настоящее письмо имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

"мнение автора может не совпадать с его точкой зрения" (с)

[Youlia]

Сообщение от Йожык

вот тольк

Это они теперь во всех письмах пишут, чтобы их за язык не притягивали)))

Сообщение от Йожык

А то, что куплено без НДС и отнесено на сч.26? Учитывать?

Еще раз.... То, что куплено без НДС учитывать в столбце 3. А в столбце 4 учитывается НДС(!!!!), который не принимается к вычету...

[Среда]

Сообщение от Youlia

То, что куплено без НДС учитывать в столбце 3.

ок, за терпение )))

[Среда]

хм...и всё-таки меня смущает включение раздел 7 декларации по НДС в столбец 3

Сообщение от Йожык

А услуги банка? Я их на 91.02 сразу кидаю и они без НДС. Их считать?
А то, что куплено без НДС и отнесено на сч.26? Учитывать?

ведь кто не ведет раздельный НДС, тоже пользуется услугами банка и покупает что-либо на хоз.нужды без НДС, но нигде же это не указывает...

[МарияРоспром]

Йожык, раздел 7 носит информационных характер, справочный. Я думаю,что если вы какие-то суммы не укажите, строго судить за это Вас не будут!

[Среда]

Я тоже так думаю, но хотелось бы знать всё-таки

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

тоже пользуется услугами банка и покупает что-либо на хоз.нужды без НДС, но нигде же это не указывает...
__________________

Услуги банка : в справочнике выбираю - распределяемые, тогда услуги банка делятся пропорционально выручке, часть услуг банка едет на деятельность ОСНО, часть услуг идет на деятельность ЕНВД
Так же для всех услуг которые участвуют в обоих видах деятельности в справочнике можно выбрать распределяемые, если что-то купили без НДС, то все равно выбираем распределяемые, тогда только НДС не распределяется, а сами услуги или материалы или что-то другое при выборе распределяемые 8-ка распределяет.
В книгу покупок попадает только то НДС, которое после распределения будет именно на деятельности ОСНО, так же и в декларацию попадают только эти суммы, а вот в декларацию по налогу на прибыль, попадают все суммы после распределения.
Раздел 7 вообще никогда не заполняю, понять не могу в каких целях вы его заполняете ?

[Youlia]

Сообщение от Йожык

ведь кто не ведет раздельный НДС, тоже пользуется услугами банка и покупает что-либо на хоз.нужды без НДС, но нигде же это не указывает...

Раздел 7 не заполняют те, у кого нет необлагаемых реализаций. Ну и само-собой неплательщики НДС вообще не заполняют декларацию)))

[Среда]

Дир купил книг - всякие там по маркетингу, бухгалтерии и т.п. В документах половина с НДС 18%, а половина с НДС 10%.
На нас это ни как не сказывается? Приходую как есть, и к вычету сооветственно то, что есть? Нигде это потом отдельно отражать не нужно?

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

На нас это ни как не сказывается? Приходую как есть, и к вычету сооветственно то, что есть?

На вас это никак не отражается, приходуете как есть, там где 18, там 18, там где 10, там 10. Потом при заполнении книги покупок это будет в отдельных графах.