Принятие расходов при УСН

[Potok]

Сообщение от Вес`на

если не успели до 31.12, то уже в 2011г учесть нельзя, можно в расходы 1кв.2012г включить

а есть какие-то нормативные документы, которые говорят, что можно учесть в расходы 1 кв.2012 г.

и еще... может знаете..я ИП, адрес регистрации ИП - квартира, но снимаю офис. Где должны храниться отчетные документы за 2011 г. (тов.накладные, акты и прочее) в квартире или в офисе?

[Вес`на]

Сообщение от Potok

а есть какие-то нормативные документы, которые говорят, что можно учесть в расходы 1 кв.2012 г.

есть, налоговый кодекс. Поскольку расходы при УСН определяются по кассовому методу, то затраты на все виды взносов учитываются после уплаты в фактическом размере (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Сообщение от Potok

я ИП, адрес регистрации ИП - квартира, но снимаю офис. Где должны храниться отчетные документы за 2011 г. (тов.накладные, акты и прочее) в квартире или в офисе?

да где хотите, можете и дома хранить

[Potok]

Сообщение от Вес`на

есть, налоговый кодекс. Поскольку расходы при УСН определяются по кассовому методу, то затраты на все виды взносов учитываются после уплаты в фактическом размере (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

да где хотите, можете и дома хранить

[Potok]

[QUOTE=Вес`на;663045]есть, налоговый кодекс. Поскольку расходы при УСН определяются по кассовому методу, то затраты на все виды взносов учитываются после уплаты в фактическом размере (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).



Здравствуйте, Весна!

может помочь разобраться
в ст.346.21 НК есть такой текст
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

есть еще письмо ФНС от 10.03.11 № КЕ-4-3/3785 (правда там говорится о об УСН доходы 6%, а у меня УСН доходы-расходы)

Все-таки, как мне учесть оплаченные в январе 2012 года взносы за 2011 год?

Из письма ФНС я делаю вывод, что мне нужно, вернее у меня есть право скорректировать декларацию за 2011 год? или Вы настойчиво советуете учесть эти взносы в 1-м квартале 2012 года?

[Вес`на]

Сообщение от Potok

есть еще письмо ФНС от 10.03.11 № КЕ-4-3/3785 (правда там говорится о об УСН доходы 6%, а у меня УСН доходы-расходы)

вот в этом и есть две большие разницы

Сообщение от Potok

Все-таки, как мне учесть оплаченные в январе 2012 года взносы за 2011 год?

в 2012году по дате оплаты

[Potok]

Сообщение от Вес`на

вот в этом и есть две большие разницы

в 2012году по дате оплаты

последую совету

а можете подсказать. что мне грозит, если допустим я заплатил за 1-ый квартал 2012 г. 100 руб налогов, а нужно было заплатить 102 руб.
т.е я ошибся в расчете.

[Вес`на]

кроме пени ничего не грозит, если доплатите

[Potok]

Сообщение от Вес`на

кроме пени ничего не грозит, если доплатите

спасибо!

А когда лето наступит, Вашем именем будет ЛЕТО..?

[Аланда]

Сообщение от Potok

когда лето наступит, Вашем именем будет ЛЕТО..?

Нет, Вес`на у нас вечная ВЕСНА

[Potok]

Сообщение от Аланда

Нет, Вес`на у нас вечная ВЕСНА

Прикольный аватар.

[Potok]

Здравствуйте!
Можете подсказать...23 апреля 2012 заплатил налог за 1-ый квартал 2012 и налог за весь 2011 год. Эти суммы можно внести в расходы за 2-ой квартал 2012 г.

Спасибо.

[Аланда]

Potok, уплаченный единый налог не уменьшает налоговую базу,то есть в расходах не учитывается.

[Potok]

а платеж за 1-ый квартал 2012 год можно учитывать?

[Аланда]

Potok, еще раз,уплаченный налог не учитывается в расходах при расчете единого налога.
Начисленный,независимо от того,уплачен он или нет,налог за 1 квартал вы можете учесть только в том смысле,что рассчитанный за полугодие ЕН уменьшите на сумму авасового платежа ,начисленного за 1 квартал

[Potok]

Сообщение от Аланда

Potok, еще раз,уплаченный налог не учитывается в расходах при расчете единого налога.
Начисленный,независимо от того,уплачен он или нет,налог за 1 квартал вы можете учесть только в том смысле,что рассчитанный за полугодие ЕН уменьшите на сумму авасового платежа ,начисленного за 1 квартал

Хорошо...А как понимать этот пунткт:

Статья 346.16. Порядок определения расходов
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;

т.е о каких суммах налогов и сборов здесь идет речь?

[ГЛБ]

Сообщение от Potok

за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;

ключевая фраза, т.е. единый налог при УСН не учитывается в расходах, а все остальные (НДС, страховые взносы, НДФЛ, учитываются

[Potok]

ОК. Спасибо.

[KarinaB5]

Добрый день! Подскажи те пож-та, п/п на УСНО купля-продажа, правильно ли понимаю, что датой дохода признается поступление денег на р/сч за реализацию продукцией, а датой расхода в день реализации продукции???
а за транспортные услуги дата расхода это по тому когда выписан документ?

[LiGro]

Сообщение от KarinaB5

датой расхода в день реализации продукции???

если товар оплачен поставщику ( или сырье из которого сделана продукция)

Сообщение от KarinaB5

за транспортные услуги дата расхода это по тому когда выписан документ?

это то же нужно оплатить поставщику, тогда и в расход пойдет

[Аланда]

Сообщение от LiGro

или сырье из которого сделана продукция)

сырье списывается в налоговом учете по факту оприходования и оплаты поставщику,списание в производство необязательно для учета расхода,соответственно и факт реализации продукции тоже.

Сообщение от KarinaB5

датой дохода признается поступление денег на р/сч за реализацию продукцией

а также поступления предоплат от покупателей,даже ,если реализации еще не было.