Декларация УСН

[MarinaAnna]

Взносы вы можете учитывать только тогда, когда они оплачены.
Например в 1 кв был доход, но взносы вы не перечисляли, во втором квартале был доход, но взносы вы снова не перечисляли, но в сентябре н-р перечислили взносы полностью за год, так вот в 3 кв вы можете взносы учесть, но только не за весь год, который вы оплатили, а только за 9 м-цев, остальную сумму к вычету поставите только уже в 4 кв.
И кто вы ? ИП или ООО, ИП с работниками или без ?

[MarinaT]

Мы ООО на УСН6%.
А ФСС НСиПЗ 0,2 % тоже учитываются? чего то я запуталась

[MarinaAnna]

MarinaT, Взносы все учитываются, но только в вашем случае, так как вы ООО, они могут уменьшать налог не более чем на 50%.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaT

когда учитывать ПФ взносы (у нас 6% УСН), например: за 1-ый квартал не было начислений, за второй начисление ПФ были, но оплата была в октябре, за третий квартал ПФ будим платить только сейчас. Вот как теперь куда чего учитывать и не учитывать

учитывайте только взносы уплаченные в октябре, точ то будете платить сейчас учтете в расчете аванса за 1кв.2014

[MarinaT]

ага, спасибо

[Фотина]

У меня раньше были переплаты, но только в одном квартале и потом все выравнивалось, а сейчас я что-то запуталась, по-крайней мере мне кажется что я уже ошиблась во 2 кв-ле, посоветуйте пожалуйста как правильно отразить в декларации мои уменьшения (переплату). Вот мой 1й расчет (который я думаю неправильный):
1кв.- доход 2654140*6% - взн. 49357 = 109891 - это правильно
2кв.- доход 6м-ц 2931792*6% - взн.87954 - 109891 (1кв.) =-21937 (наверное здесь мне надо было поставить просто 0?)
3кв.- доход 9м-ц 3103239*6% - взн.93097 - (109891 1кв + (-21937)2кв =5143 к начислению, которые я и перечислила, а теперь думаю что надо было брать только 1кв. без "-" во 2м квартале?!
4кв.- доход год 3429566*6% - взн.102887 - (109891 1кв + (-21937 2кв) +5143 3кв) = 9790 к начислению, это я так посчитала, а потом что-то меня смутило и я теперь думаю, что наверное мне, с учетом того что я уплатила за 3й кв 5143, надо при заполнении декларации сделать такой расчет:
1кв - тоже что было 109891 к начислению
2кв - просто 0, без -21937
3кв - 5143 (потому что я их перечислила, но не потому что они должны быть, да?), или ставить 0, как во 2м кв.?
4кв - переплата 12147 (если в 3кв ставить 5143), а если я не поставлю в 3кв 5143, то у меня переплата получится на 5143 меньше, только 7004!? Вобщем я запуталась, может со стороны легче будет разобраться в моей ситуации. Буду очень признательна за помощь.

[Lipa]

Сообщение от Фотина

У меня раньше были переплаты, но только в одном квартале и потом все выравнивалось, а сейчас я что-то запуталась, по-крайней мере мне кажется что я уже ошиблась во 2 кв-ле, посоветуйте пожалуйста как правильно отразить в декларации мои уменьшения (переплату).

Фотина, много букв очень, простите, вникнуть в расчет времени пока нет))
Но декларацию нужно заполнить с учетом исчисленного налога, а не уплаченного вами.
Всё нарастоющим итогом:
т.е. в строке 030 -авансовый платеж, исчисленный к уплате за 1 кв.
строка 040 - ав.платеж, исчисленный к уплате за 1 полугодие,
строка 050 - ав.платеж, исчисленный к уплате за 9 месяцев,
строка 060 - сумма налога, подлежащая уплате за год (т.е. с учетом суммы аванс.платежа, исчисленного за 9 месяцев.)
Если был убыток, то в строках 030-050 значение с минусом писать не надо, пишем ноль.
На оплаты-переплаты свои не смотрите, заполняйте только по исчисленным значениям,
а после сдачи декларации, я бы, наверное, сверку по налогу запросила, если бы запуталась.

[Фотина]

Да я как раз и веду речь о начислении - оно же бывает с + и -, т.е. к начислению или к уменьшению. Вот у меня и получилось во 2м кв. к уменьшению 21937. Но когда я считала 9 м-ц (3 кв), то в строку 120 "За предыдущии периоды" записала 109891 (1кв)+ (-21937)2кв =87954, в итоге получилась сумма налога к уплате 5143, которую я и заплатила. А теперь когда надо делать декларацию за год и проставлять по кварталам начисленные ранее суммы, я засомневалась в правильности расчета за 3кв., поэтому обратилась на сайт за помощью. Просто раньше сумма к уменьшению у меня получалась в 4кв и она переходила на следующий год как переплата. А тут у меня получилась сумма к уменьшению во 2м кв., т.к. практически все деньги за прошлый год мы получили в январе нынешнего и ими пользовались считай весь следующий год, а начисление налога прошло в 1кв. с этого дохода.

[Lipa]

Сообщение от Фотина

Вот мой 1й расчет (который я думаю неправильный):
1кв.- доход 2654140*6% - взн. 49357 = 109891 - это правильно
2кв.- доход 6м-ц 2931792*6% - взн.87954 - 109891 (1кв.) =-21937 (наверное здесь мне надо было поставить просто 0?)
3кв.- доход 9м-ц 3103239*6% - взн.93097 - (109891 1кв + (-21937)2кв =5143 к начислению, которые я и перечислила, а теперь думаю что надо было брать только 1кв. без "-" во 2м квартале?!
4кв.- доход год 3429566*6% - взн.102887 - (109891 1кв + (-21937 2кв) +5143 3кв) = 9790 к начислению

Я бы заполнила 1 раздел декларации так:
стр.030: 109 891
стр.040: 87 954 (доход за 1 полугодие - взносы за 1 полугодие)
стр.050: 93 097 (доход за 9 месяцев - взносы за 9 месяцев)
стр.060: 9 790 (доход за год - взносы за год - стр.050)

т.е. за год налог исчисленный: 102 887 руб.
а вы, я так понимаю, заплатили больше, чем нужно: 109 891+5 143=115 034 р.
т.е. переплата по налогу 12 147 р. и она нигде в декларации не отражается.
Я, конечно, тоже не ас)) Надеюсь, если не права, меня поправят!

[Фотина]

Lipa, да, да вы все правильно поняли! Получается если логически рассуждать, то за год налог по расчету 102887, но еще в 1 кв. и тоже по расчету налог был 109891 и как положено по расчету я его оплатила, но в дальнейшем сумма дохода не сильно увеличивалась, зато взносы в фонды увеличивались и тем самым уменьшали налог. Так по идеи в результате налог должен получится к уменьшению на 12147, а если заполнить декларацию как вы (и я тоже так первый раз заполнила) то получается что мне еще и платить надо 9790! Вот же в чем дело, это меня и смущает, ведь тогда и переплаты в налоговой не будет, а будет только еще долг, хотя сумма налога за год 102887, а не 124824 (109891+5143+9790) которая получается теперь из этого расчета! Так что делать?

[Вес`на]

Сообщение от Lipa

переплата по налогу 12 147 р. и она нигде в декларации не отражается.

она отразится в лицевой карточке налплата, после внесения вашей декларации в базу. Если у вас к доплате получается 9790, а переплата 12147, то вы просто ничего не должны доплачивать, только и всего

[Фотина]

Сообщение от Вес`на

она отразится в лицевой карточке налплата, после внесения вашей декларации в базу. Если у вас к доплате получается 9790, а переплата 12147, то вы просто ничего не должны доплачивать, только и всего

То есть все таки мне надо декларацию представить где в 4кв я должна как бы заплатить 9790, да? Но их не платить, а подать письмо в налоговую о переплате в сумме 12147 по этому налогу с возвратом их на счет, правильно?

[Вес`на]

Сообщение от Фотина

То есть все таки мне надо декларацию представить где в 4кв я должна как бы заплатить 9790, да?

я цифры ваши не проверяла, но ДА, то что получается к уплате, то и указываете в декларации

Сообщение от Фотина

Но их не платить, а подать письмо в налоговую о переплате в сумме 12147

переплата у вас будет 12147-9790, хотите возвращайте, хотите оставьте в счет будущих платежей

[Фотина]

Переплата у меня как раз получается 12147, а если я еще и 9790 заплачу, то получится на эту сумму больше - 21937! Поэтому я и уточняю, что их не платить, а сразу письмо в налоговую о возврате переплаты. У нас почемуто перплату не засчитывают в счет будущих платежей, а только возвращают назад. У меня по году налог получился 102887, а в 1кв. он был 109891, да еще в 3кв. я заплатила 5143, вот в результате получается что должна быть переплата в 12147, а я на нее никак не могла выйти по декларации годовой. Теперь поняла, что если я так и заполню декларацию как получается, с результатом к нач.в 4кв 9790, в налоговой при разбивки начисления по кварталам получится тоже что и у меня с результатом переплаты в 12147. Я сразу не разобралась в этом, т.к. была уверена что сумма переплаты должна отразится в декларации, оказывается в моем случае этого не получится. Всем огромное спасибо за участие в разрешении моего вопроса!

[yalo]

Здравствуйте! Досиделась до последнего, теперь запарка.. Нужна помощь...
В декларации по УСН Д-Р, в 3-м квартале убыток, т.е. авансовые платежи с минусом.
Как правильно заполнить декларацию?
стр. 030 19467 (1 кв-л 194672,63*10%)
стр. 040 42725 (полугоде нарастающим 427248,36*10%) (или 19467+23258)
стр. 050 17054 (9 мес. нарастающим 170538,32*10%) (или 19467+23258-25671)
Какую цифру ставить в строке 050?
17054 или 42725?
Заранее спасибо!!!

[MarinaAnna]

Сообщение от yalo

17054 или 42725?

17054 нужно ставить, ведь это налог за 9 м-цев, который рассчитался исходя из налогооблагаемой базы за 9 м-цев

[НастяНН]

А почему на 10% умножаем??

[Lipa]

Сообщение от НастяНН

А почему на 10% умножаем??

НастяНН, может у них налоговая ставка в регионе 10%...?
У меня вот 5% для моего вида деятельности))

[НастяНН]

Сообщение от Lipa

НастяНН, может у них налоговая ставка в регионе 10%...?
У меня вот 5% для моего вида деятельности))

Да?? я думала что только 15% если дох и расходы.

[Lipa]

Сообщение от НастяНН

Да?? я думала что только 15% если дох и расходы.

Да..
НК глава 26.2 статья 346.20 Налоговые ставки:

2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.