Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
29.11.2013, 21:48 | #41 |
бухгалтер
Регистрация: 24.01.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 458
Спасибо: 4
|
Re: счета фактуры
Коллеги, вопрос по оформлению счф:
я получила товар и получила документы: в счф в графе покупатель прописано наше название ООО"ромашка" и г. Москва. Во-первых мы не из Москвы, мы Балашиха Во-вторых, эта приписка в виде города и в торг-12, т.е. я как понимаю это они в своей базе забили для удобства. Это является ошибкой? это может быть основанием для отказа в вычете? Просто скорее всего декларация за 4 квартал будет к возмещению, поэтому проверяю каждый документ. Как думает, пусть лучше поправят?
__________________
все будет хорошо) мне СОСАСОЛЛА сказала)) |
29.11.2013, 22:34 | #42 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: счета фактуры
|
30.11.2013, 13:49 | #43 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: счета фактуры
Здравствуйте,
Всегда лучше иметь полностью корректный документ. Но, сейчас требования к заполнению счет-фактур немного смягчены, п.2 ст.169 НК РФ. И в случае, если Поставщик откажет или не успеет к моменту проверки внести измения в документы, Вы свою позицию сможете отстоять. На защиту налогоплательщиков встают и суды. Например, постановления ФАС Московского округа от 14.12.2011 г. по делу N А40-17621/11-129-92, ФАС Поволжского округа от 19.04.2011 г. по делу N А12-16695/2010, ФАС Западно-Сибирского округа от 19.03.2008 г. N Ф04-2042/2008(2433-А81-34) по делу N А81-1557/2007). Их выводы - Ошибочный адрес в счете-фактуре не повод для отказа в вычете. Спасибо и хорошего дня! |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.12.2013, 19:47 | #44 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
Re: счета фактуры
Цитата:
1. Покупатель не заявлял (такую сумму НДС без последствий не заявляют). 2. При камеральной проверке ФНС сразу же ткнула бы носом покупателя что счет -фактура составлена не в соответствии , а именно не + 5 после реализации. А реализация по ОС (недвижка) имеет особый порядок перехода права собственности (госрегистрацию). Да это все преамбула, пойдем по более специализированному (для этой темы пути) Меня больше интересует такой иезуитский вопрос Как исправляется счет фактура с неверной датой составления. (счет фактура выписана (к примеру) 4.03.2013г. а должна быть 20.08.2013г.) Счет фактура внесена в книгу продаж и в декларацию 1 кв. 2013г. Способы: 1) сделать исправительную счет-фактуру (сдать 2 уточненных декларации); 2) сделать надпись на счет-фактуре или на акте , бухаправке, что счет- фактура недействительная (аннулируется) т.к. выписана не в соответствии со сроком установленным НК РФ ( до 5 дней после перехода права собственности на реализованное имущество). Выписать новую счет -фактуру от 23.08.2013г. и переслать ее поставщику (так же сдать 2 уточненки). Может кто видел рекомендации минфина по исправлению даты на счет- фактуре. Корректирующая с/ф , как сюда не идет. |
|
02.12.2013, 20:02 | #45 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: счета фактуры
Здравствуйте,
Я за 1й вариант - исправительную счет-фактуру. У нас сейчас только 2 способа исправлений - 1) корректировочная - если что-то с ценой, количеством 2) исправительная - все остальные случаи. Можно еще так, представить, что сч.ф вообще не было, просто ошиблись в расчете Тогда одна финальная сч.ф от августа 13г. Конечно уменьшать реализацию всегда не хочется, но у Вас же есть аргументы, которые Вы и изложите при вопросах. |
Сказали спасибо: | SH III (02.12.2013) |
02.12.2013, 20:05 | #46 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
Re: счета фактуры
Цитата:
Вообще не было не получится, была декларация и кам проверка. Для продавца если он продает и начисляет НДС , ничего не страшно , счет-фактура хоть на туалетной бумаге будет сделана . ФНС скажет гут. |
|
02.12.2013, 20:20 | #48 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
Re: счета фактуры
Цитата:
Про всякое "разное" были, но чтоб править сф от 1 кв., тогда как надо было выпустить ее 3-м кв. Минфину... такое "лиходейство" вероятно и не "снилось" .... |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.12.2013, 20:23 | #49 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: счета фактуры
Тут получается, что исправляем "что-то", что не подпадает под корретировочную сч.ф, а т.к вариантов только 2, то и остается "исправительная".
Если найду вариант разъяснений по поводу исправления даты, дам знать конечно. |
Сказали спасибо: | SH III (02.12.2013) |
03.12.2013, 07:49 | #50 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
Re: счета фактуры
Нет (предчувствую) что тако корабль "Исправленная счет-фактура" в ситуации с необходимостью исправления даты (самой счет-фактуры) не поплывет
Вот что гласит порядок (п.7) Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 24.10.2013) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" 7. При внесении в счет-фактуру исправлений после составления к нему одного или нескольких корректировочных счетов-фактур в графах 3 - 6, 8 и 9 исправленного счета-фактуры указываются показатели без учета изменений, указанных в графах 3 - 6, 8 и 9 по строке Б (после изменения) и в графах 5, 6, 8, 9 по строкам В (увеличение), Г (уменьшение) одного или нескольких корректировочных счетов-фактур, составленных к этому счету-фактуре. В счета-фактуры, составленные с даты вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 на бумажном носителе или в электронном виде, исправления вносятся продавцом (в том числе при наличии уведомлений, составленных покупателями об уточнении счета-фактуры в электронном виде) путем составления новых экземпляров счетов-фактур в соответствии с настоящим документом. В новом экземпляре счета-фактуры не допускается изменение показателей, указанных в строке 1 счета-фактуры, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка 1а, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. Остальные показатели нового экземпляра счета-фактуры, в том числе новые (первоначально не заполненные) или уточненные (измененные), указываются в соответствии с настоящим документом.В случае обнаружения в счетах-фактурах ошибок, не препятствующих налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, новые экземпляры счетов-фактур не составляются. Счет-фактура с внесенными в него исправлениями подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными уполномоченными в установленном порядке лицами или индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя. Технически, куда вносить информацию об исправлении даты счет-фактуры, при выписке исправтельной счета-фактуры? Кажется есть только один способ исправить дату на счет -фактуре, аннулировать старую Последний раз редактировалось SH III; 03.12.2013 в 07:51. |
03.12.2013, 14:25 | #51 |
дир
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
|
Re: счета фактуры
Получен акт выполненных работ на 500 руб (в сумме 500 руб сидят в том числе и услуги не облагаемые ндс на 100 руб)
Получена сф на 400 руб. в 1с приходую полученные услуги на 500 руб, там же стввлю галку и прописываю полученную сф. в итоге в книгу покупок попадает сумма на 500, ндс правильный. А у меня сф на 400 руб фактически. так можно делать? Или суммы по сф с книгой покупок должны строго совпадать? Они не совпадают только в графе"суммы с ндс". Все остальное совпадает. может в моем случае сф нужно опраходовать отдельно, а не вместе с актом вып.раб? |
03.12.2013, 16:06 | #52 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: счета фактуры
Здравствуйте,
По поводу исправительной счет-фактуры...Насколько я понимаю, то у счет-фактуры будет новый номер и дата (это и есть наше исправление и номер может тот же самый т.к ошиблись только в дате) и ниже указан старый номер и дата. |
Сказали спасибо: | SH III (03.12.2013) |
03.12.2013, 16:10 | #53 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: счета фактуры
Здравствуйте,
По поводу отражения в 1С, по идеи должны были дать сч.ф, в которой отражены суммы с ндс и без ндс, итого бы совпало. Это не критично, что различается. Но, путаницу создает дополнительную. Лучше завести 2 документа в 1С, один со сч.ф на 400руб и другой на 100руб без ндс и без сч.ф. Номер акта совпадает. |
Сказали спасибо: | самсунг (03.12.2013) |
03.12.2013, 19:03 | #54 |
дир
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
|
Re: счета фактуры
Еще вопрос
получена сф от поставщика в которой не указан оплаченный ранее аванс. можно ли дату и номер платежки дописать вручную? И поставщика, соответственно, попросить сделать тоже самое в своем экземпляре |
03.12.2013, 21:18 | #57 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
Re: счета фактуры
Цитата:
Если у счет-фактуры будет свой номер и дата , это уже будет новый счет-фактура (но никак не исправительный). Исправительный, это когда в первой строке остаются данные (№ и дата ) старого счета-фактуры а в нижней заполянется номер исправления и дата. И вносятся требуемые исправления. СЧЕТ-ФАКТУРА №___ "___" _______________ (1) ИСПРАВЛЕНИЕ №___ "___" _______________ (1а) Вот такое счет фактура имеет заголовок. |
|
03.12.2013, 21:21 | #58 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.11.2011
Сообщений: 77
Спасибо: 2
|
Re: счета фактуры
Цитата:
Т.е. один выход, надо аннулировать старую (вчистую) и выписать новую |
|
03.12.2013, 21:43 | #59 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: счета фактуры
Да, аннулировать можно.
Смотрим п.п. 3, п. 11 Правил. В книге продаж следует повторно зарегистрировать ошибочно выставленный счет-фактуру, но уже с отрицательными показателями (аннулировать ошибочную запись). Получается СЧЕТ-ФАКТУРА №__2_ "__03_" _марта 2013__ (1) ИСПРАВЛЕНИЕ №__2_ "_28__" ___августа__ (1а) |
03.12.2013, 21:57 | #60 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: счета фактуры
Вот такое мнение есть:
Продавец выдал счет-фактуру по отгрузке, которой вообще не было. В этом случае запись в книге продаж аннулируется в том периоде, когда был выдан ошибочный счет-фактура. Выписывается исправительный счет-фактура, где проставлены нули по всем значениям и передается покупателю. Исправительный счет-фактура заносится в книгу продаж в том периоде, когда была обнаружена ошибка. Получается один сч.ф с нулями, чтобы аннулировать реализацию марта 13г и 2й счет-фактура с "новой" реализаций августа 13г. И в 1С аннулировать попробовать по образцу 1С ИТС. Последний раз редактировалось Entry; 03.12.2013 в 22:01. |
Сказали спасибо: | SH III (04.12.2013) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
баланс предприятия | lusuylinda | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 5 | 06.10.2013 14:48 |
БП (Бухгалтерия Предприятия) В книге продаж не проставляется дата оплаты счета фактуры продавца | dima4ka_63 | Программы: 1C 7.7 | 1 | 26.02.2013 12:13 |
выдача счета фактуры | Alynka | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 17 | 04.07.2012 12:28 |
ламерский вопрос про 1с. куда вписывать счета фактуры? | Алексей www | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 14 | 19.10.2010 12:41 |
акты выполненных работ и счета фактуры | Цветы | Программы: 1C 7.7 | 3 | 19.07.2010 07:28 |