Отчеты за год УСН

[Entry]

Сообщение от Kirina

Добрый день! Возвращаясь к этой теме, прошу уточнить, какие формы баланса надо сдавать по упрощенке, в том числе, надо ли сдавать пояснительную записку и надо ли сдавать декларацию по единому налогу и книгу дох.и расх.

Отчетность УСН имеют право сдавать упрощенную.
Развернутую можно, если она нужна для каких-то внутренних потребностей, для Банка итд.
Декларацию УСН сдаем обязательно, книги сейчас не заверяются в ИФНС.
Только если их запросят в ходе какой-то проверки.
Пояснительная записка для УСН (точнее для МП) не является обязательной, но ФСС ее иногда просит, когда подтверждаем вид деятельности.
Поэтому или вообще не делать или в самом простом виде на 1 странице.

[Kirina]

Если я правильно поняла - я могу сдать 1,2 форму с остатками за 3 года, а отчет о движении ден.средств, о движении капитала, расчет чистых активов и пояснительную записку сдавать не надо. А книгу делать для себя и сдавать в налоговую не надо. Так?

[Entry]

Сообщение от Kirina

Если я правильно поняла - я могу сдать 1,2 форму с остатками за 3 года, а отчет о движении ден.средств, о движении капитала, расчет чистых активов и пояснительную записку сдавать не надо. А книгу делать для себя и сдавать в налоговую не надо. Так?

Баланс и отчет о фин результате - обязательны. Остальная бух отчетность нет.
В балансе остатки на 31.12.12г - обязательны, за 11г - если есть, то хорошо, но не обязательно. С 13г ведем бух учет, поэтому данны должны быть.
В отчете о фин результате оброты 12г не обязательны.
Книга явялется основанием для расчета налога на УСН и должна быть в наличии также в обязательном порядке. Но, никуда не сдается, пока ее не просят.

[Kirina]

Всё поняла. Спасибо!

[ptihka]

Добрый ночер. ))
ООО нужно сдать бух.отчетность за 2013 год, декларацию по УСН, КДиР сдавать и регистрировать в ИФНС не надо.

[Kirina]

Доброе время суток, уважаемые коллеги! Прошу Вас помочь разобраться, правильно ли я посчитала налог за 2013 год.
1.Доход:
1 кв.-773213,56
2 кв.-1274299,25
3 кв.-1390744,17
4 кв.-1291834,25
Итого нарастающим - 4730091,23.
Уплачено взносов:
1 кв.-41443,13
2 кв.-95011,59
3 кв.-118981,25
4 кв.-107797,50.
Итого нарастающим-363233,47.
Аванс по ЕН за 1 кв.-23196,41
2 кв.-38228,98
3 кв.-41722,32
доплата за год - 38755,03.
У меня закралось сомнение в правильности, поэтому прошу помощи.

[Kirina]

1 квартал я считала:
773213,56*6%=46392,81
взносы за 1 кв.-41443,13
50%суммы аванса=23196,41, значит сумма налогового вычета 23196,41.
К уплате 23196,41.
2 квартал я считала:
2047512,81*6%=122850,77
взносы за полугодие 136454,72
50% суммы аванса 61425,39,значит сума налогового вычета 61425,39.
К уплате 61425,39-23196,41=38228,98.
И так далее.

[Elene_L]

Kirina, у меня получилась такая же сумма налога к доплате. Только копейки, я думаю, не нужны. Декларация заполняется в целых рублях.
И ни к чему такие сложности в расчете поквартально, т.к. Декларация годовая.
Декларация будет выглядеть так:
Раздел 2
строка 201 6,0
строка 210 4 730 091
строка 220 0
строка 230 0
строка 240 4 730 091
строка 250 0
строка 260 283 805
строка 270 0
строка 280 141 902
Раздел 1
строка 001 1
строка 010 "свой код ОКТМО"
строка 020 "КБК"
строка 030 23 196
строка 040 41 425
строка 050 103 148
строка 060 38 755 УРА !!!

[Kirina]

А как же платить квартально? Я нарисовала себе табличку и в ней каждый квартал расписываю. У меня возникли сомнения из-за того, что сумма уплаченных взносов намного больше чем налог и мне показалось, что я переплатила. Значит, всё я расчитала правильно. Спасибо Вам, Елена за поддержку.

[Elene_L]

Kirina, всё правильно ты делала, когда платила авансовые платежи. Я тоже считаю сначала налог в табличке поквартально.
Я имела ввиду, что не нужно было таких сложностей (поквартально), чтобы задать вопрос в этой теме
Чтобы проверить твои расчеты, нам было бы достаточно всего три значения
- выручка за год
- сумма уплаченных авансов за год
- налоги с ФОТ за год
А строки Декларации я расписала для тебя, чтобы ты правильно заполнила строки 030,040,050 А то некоторые бухгалтеры не замечают, что сумму авансовых платежей там надо указывать нарастающим итогом.

[Kirina]

Елена, давай закрепим для особо задумчивых:
каждый квартал надо тупо брать 50% начисленного ав.налога и минусовать предыдущий уплаченный аванс. Независимо от суммы уплаченных взносов. Так?

[Elene_L]

Сообщение от Kirina

Елена, давай закрепим для особо задумчивых:
каждый квартал надо тупо брать 50% начисленного ав.налога и минусовать предыдущий уплаченный аванс. Независимо от суммы уплаченных взносов. Так?

Если взносы по-прежнему будут на таком уровне, то ДА.
А если вдруг половину сотрудников уволят или заработную плату уменьшат в размерах, то может и не хватить средств на вычет.

У меня, именно такая ситуация. Учредители решили сократить расходы за счет увольнения половины сотрудников с января этого года :(

[Kirina]

Ну хорошо, а если взносы будут даже наполовину меньше(возьмём мои цифры), всё равно каждый квартал мы можем уменьшить ав.платёж на 50%.Или не так? Допустим, взносы будут 10000р. квартально. Как бы ты посчитала/

[Kirina]

Тем более, что зарплату в течение года нельзя уменьшать. можно только уволить сотрудников.

[Elene_L]

Для примера пройдёмся по твоим цифрам 1 квартал 2013г.:
выручка 773 213
налог (6%) 46 392
взносы 41 443 (берём из них 50% от 46392 = 23196)
Авансовый платёж получился 23196 (так и было у тебя)

А теперь предположим, что взносы будут в два раза меньше, или вообще 10 000 руб.
Тогда авансовый платёж будет 46392 - 10000 = 36392

Таким образом "тупо" 50% брать нельзя, надо, чтобы хватило взносов с ФОТ, чтобы уменьшить налог. И 10000 руб., как в данном предположении МАЛО, чтобы уменьшить налог на 50%
Согласна?

[Kirina]

Вот именно это мне и непонятно.! Если взносы меньше аванса, значит мы не 50% от начисленного налога берём, а от этого налога отнимаем полностью всю сумму взносов? Так,так. Тогда покажи как 2 квартал считать, если во 2кв. такая же сумма взносов.

[Elene_L]

Какая такая же - 10 000 ?

[Kirina]

допустим. А нарастающим 20000.

[Elene_L]

1 полугодие:
выручка 2 047 513 руб.
налог (6%) 122 851 руб.
взносы 20 000 руб.
К оплате 122 851 - 20 000 (вычет за счет взносов)- 36392 (перечисленный аванс) = 66459
Как то так...

[Kirina]

Теперь всё понятно, спасибо, Елена! Вот тебе и упрощенка.