Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#41 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.12.2009
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
А про контрагентов могу сказать, что сумма дарения между коммерческими организациями не должно превышать 500 руб., но проверьте цифру, может сейчас она и поменялась.... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#42 |
Аттестованный главбух
Регистрация: 21.09.2010
Адрес: Сибирь
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Ситуация такая: в 2008г. учет вели другие специалисты и НДС с безвозмездной передачи вообще не начислили. Из документов - только покупка по ав.отчетам и немного по безналу. Ну и списание по треб-накл М-11
Фактически это были подарки и детям, и сотрудникам, и контрагентам. соответственно сейчас из сотрудников никого нет, т.е. думаю нет смысла заморачиваться с ведомостями и т.п. Хочу все оформить на контрагентов. Исходя из общей суммы подарков / 500 руб = более 250 контрагентов... ![]() Ну и несколько позиций дороже 500 руб (коньяк)... Логически: стоимость ТМЦ-подарков списана на счет 91.2, на прибыль после налогообложения. НДС я сейчас исправлю, уточненную декларацию сдам. Каким образом ИФНС еще сможет за эту ситуацию зацепиться? |
![]() |
![]() |
![]() |
#43 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.12.2009
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#44 | |
Аттестованный главбух
Регистрация: 21.09.2010
Адрес: Сибирь
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#45 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.06.2010
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 169
Спасибо: 0
|
![]()
Форумчане, подскажите, пожалуйста, по поводу НДФЛ с подарков.
Ситуация такая: подарок купили за 4000 руб. без НДС (поставщик на упрощенке) при передаче подарка сотруднику начисляю НДС (4000р.*0,18), выставляю счет-фактуру на сумму 4720р., в т.ч. НДС 720р. С какой суммы считать НДФЛ? с 4000 руб. и тогда соответственно не надо платить ндфл, или с 4720р. и тогда ндфл придется платить с суммы выше 4000р. Извините, если вопрос глупый... совсем запуталась |
![]() |
![]() |
![]() |
#46 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.12.2009
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#48 |
ГБ
|
![]()
Как быть с новогодними подарками детям сотрудников в 2011 году для ОСНО?
Налог на прибыль - нельзя учесть в расходах. НДС - надо начислить НДС как с безвозмездной передачи, выписать счет-фактуру в 1 экземпляре. В качестве рыночной цены подарка надо взять их покупную стоимость. Входной НДС можно принять к вычету. НДФЛ - не нужно удерживать, если общая стоимость подарков за год не превышает 4000 рублей. С более дорогих подарков - 13% от разницы между стоимостью всех подарков и лимитом 4000 рублей. Страховые взносы: начислять не нужно и "на травматизм" тоже в том случае, если заключить письменный договор дарения, даже если стоимость подарка небольшая. Во вложении отличная подборка + шаблон договора дарения новогодних подарков. Так что не боимся дарить подарки детям сотрудников ! ![]()
__________________
Кто - если не ты, когда - если не сейчас ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#49 |
Чертополох
|
![]()
имеется в виду на 1 человека? (на каждого сотрудника по 4000)
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#50 |
Азазелька
|
![]()
да, на каждого сотрудника
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#51 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Добрый день!!! проводки по подаркам вроде как понятны. (Пример)
в 1 с как все это оформить, какими документами??? Дебет 41 Кредит 60 — 11 800 руб. — подарки приняты к учету; (ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ) Дебет 19 Кредит 60 — 1 800 руб. — отражен входной НДС; (Счет-фактура) Дебет 68 Кредит 19 — 1800 руб. — принят к вычету НДС, предъявленный поставщиком; Дебет 60 Кредит 51 — 11 800 руб. — оплачена задолженность продавцу; (Платежное поручение) Дебет 73 Кредит 41 — 11 800 руб. — подарки переданы сотрудникам; (Я так понимаю: ТРЕБОВАНИЕ _НАКЛАДНАЯ) Дебет 91-2 Кредит 73 (Каким????????????????) — 10 000 руб. — стоимость подарков списана в затраты; Дебет 91-2 Кредит 68 (Счет-фактура ??????) — 1800 руб. — начислен НДС с безвозмездно переданного имущества; Дебет 99 Кредит 68 (Закрытие месяца??????????) — 432 руб. (1800 руб. × 24%) — отражено постоянное налоговое обязательство. Помогите разобраться?!!!! ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#52 | |
просто бухгалтер
|
![]() Цитата:
Документом Отражение начисления НДС оформляем начисленный НДС с подарков Дт 91.02 Кт68.02 В этом же документе формируется и Сч-фактура выданный. А ПНО формируются документом Закрытие месяца, там есть регламентная операция Расчет налога на прибыль Дт99.02.3 Кт68.04.2 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#53 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 19.11.2011
Сообщений: 43
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
При получении подарков в ведомости сотрудники расписываются, счет-фактуру на безвозмездную передачу делаем одну на всю сумму: проводка 91.2-68.2 (счет-фактура), 91.2-41(ведомость). Но можно и через 73 счет, даже так методологически правильнее будет. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#54 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#56 | |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]() Цитата:
А если есть еще ИП УСН - там подарки для работников (ЭТО ПОНЯТНО) ![]() ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#57 |
просто бухгалтер
|
![]()
Мы раньше тоже через 73 счет выдавали, сейчас просто заморачиваться не хочется, не запрещается же сразу с 10сч. на 91.02
"Выдача подарков работникам отражается по дебету счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям". Проводки по новогодним детским подаркам с использованием счета 10 "Материалы" выглядят следующим образом: Дебет 10 Кредит 60 - учтена стоимость полученных подарков; Дебет 60 Кредит 51 - оплачено поставщику за подарки; Дебет 73 Кредит 10 - подарки выданы сотрудникам; Дебет 91-2 Кредит 73 - стоимость выданных подарков отражена в составе прочих расходов." |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | karina.10 (02.12.2012) |
![]() |
#58 | |
просто бухгалтер
|
![]() Цитата:
"Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 1 НОВОГОДНИЕ РАСХОДЫ "УПРОЩЕНЦЕВ" |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | karina.10 (02.12.2012) |
![]() |
#59 | |
просто бухгалтер
|
![]() Цитата:
ПНО начисляется с суммы затрат, в вашем случае 10 000 х 20% Дт 99 Кт 68 - 2000 начислено постоянное налоговое обязательство |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | karina.10 (02.12.2012) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Некоммерческие организации. Налогообложение призов и подарков. | Василиса | Учет в НКО | 8 | 31.10.2006 13:08 |