Выплаты за аренду автомобиля, по ГПХ и суточные в отчетности.

[Вес`на]

Угу, служебной с ЭЦП

[oksana_k]

Выплаты по гпх не попали в ЗУП в 4-ФСС (нс и пз) на непринимаемым. Это неверно? Руками подправить? В Рсв попали, как неапринимаемые в ФСС, а в 4-ФСС нет

[Arhimed.]

Сообщение от oksana_k

Выплаты по гпх не попали в ЗУП в 4-ФСС (нс и пз) на непринимаемым. Это неверно?

а вот этот вопрос я довольно долго рассматривал
нет, я даже не про какую-либо программу, а вообще

вот из закона

Статья 5. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
*
1. Обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат:

физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора, заключенного со страхователем;

физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.

Физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, предметом которого являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договора авторского заказа, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанными договорами заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

т.е. ЕСЛИ согласно договора мы не должны, то этот чел - вообще ИЗНАЧАЛЬНО не подлежат страхованию

далее

Статья 20.1. Объект обложения страховыми взносами и база для начисления страховых взносов
1. Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договора авторского заказа, если в соответствии с указанными договорами заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

т.е. ЕСЛИ.... то это даже НЕ ОБЪЕКТ !

ну и далее в статье

Статья 20.2. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

такого вида выплат как выплаты с работниками по ДГПХ - вообще НАПРОЧЬ ОТСУТСТВУЕТ!
т.е. возникает ситуация (грубо выражаясь) если эта выплата туда попала, то нет оснований её исключить как "необлагаемую"!!

единственное, что есть в статье 20.2 - это

с расходами физического лица в связи с выполнением работ, оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера;

но это совсем о другом
это если мы обязаны страховать, но он предъявил документально обоснованные расходы на выполнение своей работы
а про выплаты за саму работу - ни слова !!!

[Arhimed.]

вот и получается ситуация
что в обычном случае, когда мы не обязаны за него платить взносы на НСиПЗ
эти выплаты вообще не должны рассматриваться

правда, что бы не было лишних вопросов по поводу расхождений баз, большинство людей включали их сначала в базу, потом в исключаемые

[oksana_k]

А может быть такое, что доход по гпх в бух начислен декабрем, а взносы в пфр по нему в январе, так как выплата была в январе? Я чего-то не знаю, или это вот вообще неверно?

[Вес`на]

Сообщение от oksana_k

А может быть такое, что доход по гпх в бух начислен декабрем, а взносы в пфр по нему в январе

в отличие от НДФЛ не может. Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование с учитываемых в облагаемой взносами базе выплат (вознаграждений) по рассматриваемым гражданско-правовым договорам в том же порядке, что и для трудовых договоров (ст. 431 НК РФ).

[Arhimed.]

Статья 22.1. Расчетный и отчетный периоды по страховым взносам. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов

9. В течение расчетного (отчетного) периода по итогам каждого календарного месяца страхователи производят исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам исходя из величины выплат и иных вознаграждений, начисленных с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца, и тарифов страховых взносов, а также скидки (надбавки) к страховому тарифу за вычетом сумм ежемесячных обязательных платежей, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно.

Статья 22. Страховые взносы
4. Страхователь уплачивает страховые взносы ежемесячно в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляются страховые взносы. Если указанный срок уплаты приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным или нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.



ну что тут ещё скажешь ?

[Arhimed.]

Сообщение от oksana_k

а взносы в пфр

тьфу ты...
про НСиПЗ выше написил

Статья 424. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений
Дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как:
1) день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения) - для выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками, указанными в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса;

Сообщение от oksana_k

Я чего-то не знаю, или это вот вообще неверно?

смотря о чём речь
для каждого налога и взноса - своя дата признания дохода. причём вдобавок ко всему - своя для БУ и отдельно своя для НУ

[oksana_k]

База по взносам в ПФР по договорам гпх

[Arhimed.]

Сообщение от oksana_k

База по взносам в ПФР по договорам гпх

для начисления взносов, дата дохода - по дате начисления в бухгалтерском учёте!
и не важно была выплата или нет
начислил доход - сразу начислил СВ. До 15-го числа след месяца обязан уплатить начисленное
а доход по ГПХ можешь и совсем не выплачивать - ФНС это НЕ интересует!

[Среда]

что-то я туплю
суточные мы в отчётах указываем в период, когда выплатили?
Начисление и АО не важны тут?

[Вес`на]

Сообщение от Среда

суточные мы в отчётах указываем в период, когда выплатили?

когда АО провела тогда и указываешь

[Среда]

Сообщение от Вес`на

когда АО провела тогда и указываешь

даже если не выплатила ничего?

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

что-то я туплю
суточные мы в отчётах указываем в период, когда выплатили?
Начисление и АО не важны тут?

мой предыдущий пост глянь
- по данным БУХГАЛТЕРСКОГО учёта
по начислению всё для страх взносов

Сообщение от Среда

даже если не выплатила ничего?

да хоть ваще на 3 года задержи и не выплаичвай
сегодня утверждён диром - сегодня уже в базе

[Среда]

Ясно, спасибо всем.
А то что-то переклинило вдруг.