Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#41 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Не поняла этой фразы.
А проводки, написанные мною выше, относительно этой бумаги - верные? Ну а по НДФЛ видимо придется сдавать о невозможности удержания в данном случае... (Кстати, интересно чисто для себя: а что тогда будет тому человеку, с которого НДФЛ не удержали? если я подам на него о неудержании НДФЛ?) |
![]() |
![]() |
![]() |
#42 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Я Вам писала уже, что 2-НДФЛ сдает ООО, из которой сотрудник-учредитель уволился и вышел. Это ООО будет агентом по отношению к учредителю-сотруднику.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#43 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Это поняла. Спасибо. Для тупых, повторю еще раз чтобы уяснить: ООО должно сдать 2НДФЛ обычное и 2НДФЛ о невозможности удержания налога, больше ни в какой "зарплатной" отчетности эта сумму не должна фигурировать?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#44 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
Больше "ни в какой" отчетности это не отражается. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#48 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Начала просматривать справки 2-НДФЛ и возникли еще вопросы.
1) Какой код дохода для такой выплаты? 2) В справке 2-НДФЛ о невозможности удержания налога в разделе 5 должны быть заполнены строки "Сумма налога исчисленная" и "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом"? Тоже самое и в обычной справке 2-НДФЛ с признаком 1, то есть сведения о доходах? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#49 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
либо 1540 либо 1542. Даже если ошибетесь никаких последствий эта ошибка не повлечет
о невозможности удержать признак "2"
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#50 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#51 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Как заполнить справку 2-НДФЛ с признаком 2
Заполните справку 2-НДФЛ в общем порядке, учитывая следующие особенности (разд. II, V, VII Порядка заполнения справки 2-НДФЛ): • в поле "Признак__" укажите цифру 2; • в разд. 3 отразите сумму фактически полученного дохода, с которой не удержан налог, отдельной строкой по соответствующему коду; • в разд. 5 - сумму дохода, с которой не удержан налог, включите в расчет показателя "Общая сумма дохода", сумму начисленного, но не удержанного НДФЛ включите в расчет показателя "Сумма налога исчисленная" и отдельно отразите по строке "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом".
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Lisa-Mari (20.12.2017) |
![]() |
#52 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#53 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Возвращаюсь в тему. Сегодня разговаривала с директором той фирмы, которая готовила доки для выхода учреда. Я у нее спросила, почему не был удержан НДФЛ с части УК (ладно уж мне не сказали его перечислить, но по расходнику-то удержать можно было), на что она заявила, что он как внес 4900 при создании фирмы - так и выдали ему 4900 при выходе из нее - НДФЛ удерживать не надо при этом. Она не права в этом вопросе?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#54 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
т.е. это была продажа доли по номиналу? Документы купли-продажи доли есть? Вообще при простом выходе ему полагалась выплата действительной доли, с удержанием НДФЛ, а не номинал
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#55 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() Цитата:
В решении написано: "...выплатить действительную стоимость доли в уставном капитале" |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#56 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
вот действительную ему и должны были рассчитать и выплатить. А то что ему выплатили, бредятина какая-то
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#57 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#58 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Цитата:
Развернуть для просмотраВопрос: При выходе учредителя из состава участников ООО организация выплатила ему действительную стоимость его доли, которая равна ее номинальной стоимости. Возникает ли у вышедшего участника в данном случае доход, облагаемый НДФЛ?
Ответ: Действительная стоимость доли, выплачиваемая учредителю при выходе из состава участников ООО, является его доходом, а значит, подлежит обложению НДФЛ, даже если она равна номинальной стоимости. Обоснование: В случае выхода участника из общества его доля переходит к обществу (п. 6.1 ст. 23 и п. 1 ст. 26 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"). Общество обязано выплатить участнику, подавшему заявление о выходе, действительную стоимость его доли в уставном капитале, которая определяется на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе, или с согласия этого участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале общества действительную стоимость оплаченной части доли. Статьей 210 Налогового кодекса РФ установлено, что при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. Таким образом, при выходе участника из общества выплаченная ему действительная стоимость доли подлежит обложению НДФЛ на общих основаниях с полной суммы выплаченного дохода. Российские организации, от которых налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.3, 214.4, 214.5, 227, 227.1 и 228 НК РФ, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ (п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ). Указанные организации являются налоговыми агентами. Поскольку доход налогоплательщика в виде действительной стоимости доли, полученный при его выходе из общества, не относится к доходам, предусмотренным указанными статьями, в отношении таких доходов налогоплательщика организация является налоговым агентом и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ в общеустановленном порядке с полной суммы. Также организация обязана представить соответствующие сведения в налоговый орган. Если подлежащая уплате сумма налога не была удержана налоговым агентом, исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с положениями ст. 228 НК РФ на основании налоговой декларации, представляемой в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором был получен доход. Эти выводы подтверждают чиновники в Письме Минфина России от 28.10.2013 N 03-04-07/45465 (доведено до сведения налоговых инспекций Письмом ФНС России от 08.11.2013 N БС-4-11/20000). И.Н.Николаев Группа компаний "Аналитический Центр" 24.04.2015 [свернуть] нужно подать справку с признаком "2"
__________________
![]() |
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Lisa-Mari (26.12.2017) |
![]() |
#59 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Спасибо. Я вас поняла.
Кстати, я ей сказала про 5 лет, а она так замялась, словно впервые услышала. Хотя я была уверена, что уж кто-кто, а она должна быть в этом как рыба в воде. Последний раз редактировалось Lisa-Mari; 26.12.2017 в 14:03. |
![]() |
![]() |
![]() |
#60 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Опять я сюда... То что надо сделать 2НДФЛ о невозможности удержать - понятно.
А вот то, что долю распределили на другого оставшегося участника - тут НДФЛ надо было исчислять? Чтобы не путаться: Иванов вышел - ему выплатили 4900, до 1 марта сдам 2-НДФЛ с признаком 2. На Петрова была распределена эта доля, было у Петрова 51% - ему перешла доля Иванова 49% - стало у Петрова 100%, вот с этих перешедших Петрову НДФЛ не надо было исчислять/перечислять? Или только это касается вышедшего участника? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|