НДС при экспорте

[Entry]

Алёнка78, сделайте копию базы. В ней заполните этот документ "Подтверждение нулевой ставки НДС" для любой реализации, где есть раздельный учет, как будто вы не подтвердили экспорт.
Посмотрите проводки и записи в регистры.
Тоже самое сделайте у себя вручную значит - проводки 68.22-68.02, 91.02-68.02, 68.02-19.03, 99.01.1-68.02 пени.
Есть документы и начисление НДС и списание и восстановление и запись в Книгу покупок, пользуйтесь ими. Просто автоматически не заполните, а выберите руками свои конкретные и реализацию и вх НДС.

[Алёнка78]

Спасибо большое, за ответ.

[Entry]

Алёнка78, держитесь!

[Yata]

Приветствую, коллеги!
Такая ситуация.
ООО подтверждает ставку 0% НДС, предоставило, помимо прочих необходимых документов, заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа об уплате косвенных налогов по месту постановки с синей печатью (контрагент подавал заявление в бумажном виде). В наст.время ИФНС выставила требование на представление ОТДЕЛЬНО Уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения). Является ли этот документ обязательным для представления в данном случае? Также вопрос, если контрагент подавал заявление, есть подтверждение, но в базе ЕАЭС на сайте налог.ру нет сведений, вправе ли налоговая отказать в подтверждении 0% ставки НДС? Заранее благодарю

[Yata]

Добрый день!

Добрый день! ООО отгружает на экспорт, соответственно, возмещает НДС из бюджета. По итогам 1 кв. 2016г. есть акт камеральной проверки, НДС возмещен на расчетный счет организации. Сейчас ИФНС выставляет требование по документам 1 кв. 2016г. с указанием того,что пакет для подтверждения 0% ставки НДС не представлен по некоторым отгрузкам (проблема в том, что в торг-12 неверно рассчитана сумма в рублях по валютным отгрузкам из-за ошибочного принятия курса валют). Вопрос. Как сейчас реагировать ООО на данное требование? Если представлять уточненную декларацию НДС, то камеральная проверка возобновится и сумма к возмещению м.б. уменьшена или предыдущее решение о возмещении отменено? Если не представлять, а просто передать надлежаще оформленные торг-12 с верным курсом? Тогда документы не будут соответствовать данным в книге продаж. Проблема в том, что данную ошибку ИФНС заметило только в 2016 году, а в книгу продаж 1 кв. 2016г. входят отгрузки с 2015 года

[Entry]

Yata, здравствуйте, уточненку подавайте. У вас же не поменяется сумма НДС к вычету, вх НДС, как был, так и остался. Вы реализацию пересчитаете по другому курсу и покажете верную сумму в рублях. Прокамералят и приймут. Такое же решение должно быть по логике вещей.
Единственное, чтобы не впаяли, что на момент подтверждения пакет был не сдан, а следовательно экспорт не подтвержден.
Но, с др стороны его приняли и пропустили именно со стороны ИФНС.
Если бы тогда заметили несоответствие и отказали, то вы сразу бы поправили.

[Bars1975]

1

[Bars1975]

Производим СМР с поставкой материалов к ним
и оказываем услуги проектирования иностранной компании -не резиденту все по одному объекту вне территории РФ. Вопрос - можно ли поставку материалов включить в один договор вместе с работами и услугами и возместить по материалам НДС, если товары идут с 0% ставкой, а работы и услуги не являются объектом налогообложения в силу их осуществления вне территории РФ? Работы с материалами планируется сдавать Заказчику по КС-2, КС-3. Или для разделить отношения с Заказчиком на поставку материалов и подряд двумя договорами?

[Nulia77]

Добрый день
Нужен совет, Мы безНДСники в РФ хотим покупать продукты в Беларусии. Белоруссия выставляет нам при продаже 0 ставку НДС Мы привозим товар в РФ должны ли мы платить НДС и почему если мы безНДСники и главное с чего нам платить его

[Б_С_К]

Сообщение от Nulia77

Добрый день
Нужен совет, Мы безНДСники в РФ хотим покупать продукты в Беларусии. Белоруссия выставляет нам при продаже 0 ставку НДС Мы привозим товар в РФ должны ли мы платить НДС и почему если мы безНДСники и главное с чего нам платить его

Российская организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, импортирующая товар с территории Республики Беларусь, не освобождается от уплаты "ввозного" НДС (пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 346.11 НК РФ, абз. 4 п. 1 Порядка заполнения налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Таможенного союза, утвержденного Приказом Минфина России от 07.07.2010 N 69н (далее - Порядок заполнения декларации по косвенным налогам)).
НДС уплачивается в срок до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ввезенные товары были приняты на учет (п. 19 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014) (далее - Протокол)). В этот же срок российская организация обязана представить в налоговый орган налоговую декларацию по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Таможенного союза (п. 20 Протокола, п. 1 Порядка заполнения декларации по косвенным налогам).
Помимо налоговой декларации в налоговый орган также представляются и налоговые документы, перечисленные в п. 20 Протокола. Одним из таких документов является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Форма заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а также Правила его заполнения содержатся соответственно в Приложениях 1 и 2 к Протоколу от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов" (далее - Правила заполнения заявления).
Налоговые органы в течение 10 рабочих дней со дня поступления заявления и документов должны его рассмотреть и подтвердить факт уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного способа уплаты) либо мотивированно отказать в соответствующем подтверждении (п. 6 Правил заполнения заявления).
Российская организация все так и сделала. 21 марта 2016 г. уплатила косвенный налог в налоговые органы, представила декларацию вместе с заявлением. А налоговые органы 4 апреля 2016 г. проставили на заявлении отметку об уплате косвенных налогов.
"Ввозной" НДС, уплаченный российской организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, к вычету не берется, так как организация не является налогоплательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Данную сумму НДС она включает в стоимость товаров (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ). Так как организация выбрала объект налогообложения "доходы минус расходы", то по мере реализации товара "ввозной" НДС будет списываться на расходы при условии, что товар оплачен белорусскому поставщику (абз. 1 п. 2 ст. 346.17, пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

[Entry]

Nulia77, здравствуйте! В данном случае платится косвенный налог - НДС и не важно НДСник или не НДСник Организация. Платится из своих средств и потом на ОСНО принимается к вычету, а на УСН включается в стоимость (затраты).
Декларация также не обычная по НДС, как НДСники сдают, а специальная по косвенным налогам.
Косвенные налоги у нас - НДС и акциз при импорте из ЕАЭС. Т.е. это своя собственная история, не имеет отношения к обычному НДС.