Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Марго 82]

Б_С_К, наверно мой вопрос не корректен, Вы говорите про косвенные расходы, а та же доставка до покупателя, другие расходы - косвенные. Т.е. прямые точно восстанавливаем, а косвенные - можно воспользоваться 5%, я верно мыслю?

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, Скажи пожалуйста, на отгрузочных документах должны стоять обе отметки "выпуск разрешен" и "товар вывезен" или достаточно "товар вывезен"? И на каких конкретно документах, если мы груз отправляем авиатранспортном?

[Б_С_К]

Товар вывезен - отметку должен ставить таможенный пост вывоза на ГТД и CMR, я обычно отправляю копии этих документов (вдруг оригиналы затеряются) для подтверждения, на них они и ставят печати "товар вывезен"

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, А отметка на счет-фактуре нужна? Нужна отметка "выпуск разрешен"

[Б_С_К]

нет, не нужна

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, Спасибо

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от Б_С_К

я обычно отправляю копии этих документов (вдруг оригиналы затеряются)

Вот тоже сейчас буду отправлять.
А копии можно? Заверять подписью директора и печатью надо?

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, При подтверждении 0% ставки НДС может ли налоговая истребовать документы помимо перечисленных в ст. 165 НК РФ? Могут ли потребовать книгу покупок и книгу продаж, счета-фактуры за этот квартал не относящиеся к экспортных операциям?

[Б_С_К]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

А копии можно? Заверять подписью директора и печатью надо?

Да, конечно. Можно копии. Я обычно заверяю.

Сообщение от L_a_r_i_s_a

При подтверждении 0% ставки НДС может ли налоговая истребовать документы помимо перечисленных в ст. 165 НК РФ?

Да, обязательно будет камеральная проверка Вашей декларации и потребуют всё вышеперечисленное

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от Б_С_К

и потребуют всё вышеперечисленное

то есть и вот это

Сообщение от L_a_r_i_s_a

книгу покупок и книгу продаж, счета-фактуры за этот квартал не относящиеся к экспортных операциям

Это предоставляется по требованию?

[Б_С_К]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Это предоставляется по требованию?

Да. Сначала вместе с декларацией сдаете документы по ст 165 НК
А после Вам пришлют требование на предоставление других документов

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К,

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, Скинь пожалуйста образец письма в таможню для подтверждения факта вывоза.

[Б_С_К]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Скинь пожалуйста образец письма в таможню для подтверждения факта вывоза.

Начальнику
таможенного поста МАПП Бурачки

В соответствии с приказом ФТС России от 18.12.2006г. № 1327 просим Вас подтвердить фактический вывоз товаров за пределы Российской Федерации.
Просьба передать ответ почтовым отправлением по Адресу:
__________________________________________________ ___________________
ГТД 10311120/180614/0003694 таможенное оформление завершено: 18.06.2014г.
Отправитель: ООО "________»
№ Наименование товара Ед. Кол-во нетто брутто
1 Клапан обратный ЗКО-50 У1 шт. 1 3 3,5
2 Клапан обратный ЗКО-80 У1 шт. 1 5 5,5
3 Клапан обратный ЗКО-100 У1 шт. 1 8,2 8,7
4 Клапан обратный ЗКО-150 У1 Шт. 4 52 53
5 Клапан обратный ЗКО-200 У1 Шт. 5 9 9,5
6 Клапан дыхательный с устройством обогрева предохранителя огневого КДС-3-1500/150 УО Шт. 11 425 425
7 Люк замерный ЛЗ-150 УХЛ 1 Шт. 5 878 950
ИТОГО: 28 1380,2 1455,2
Таможенное оформление проводилось: Филиал ООО «Система ИТ» в г.Волгоград
Пункт пропуска через границу: т/п Бурачки 10225010
Автомобиль: JK8590/J8005
Приложение:
Копия ГТД 1 экземпляр на 3х листах;
Копия Транспортной Накладной CMR № LV-3602 на 1м листе.
Конверт Почты РФ для отправки подтверждения вывоза товара

Генеральный директор


Главный бухгалтер

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, СПАСИБО

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, Подскажи еще такой момент. По экспортному контракту мы получили несколько авансов в евро. Потом идет реализация. Вот мне реализацию пересчитывать по какому курсу? Я так понимаю по курсу полученных авансов. Но ведь их несколько. Как быть?

[Б_С_К]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Я так понимаю по курсу полученных авансов. Но ведь их несколько. Как быть?

Правильно понимаешь: Складываешь все авансы и находишь средний курс - вот это и будет курсом реализации

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от Б_С_К

Складываешь все авансы и находишь средний курс

Тогда будет курсовая разница между авансами и реализацией. Ее куда? Что-то я про средний курс в консультанте ничего не нахожу. Может ссылочку дашь на Нормативные документы.

[Б_С_К]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Тогда будет курсовая разница между авансами и реализацией. Ее куда?

Согласно абз.*3 п.*9 ПБУ 3/2006 доходы организации при условии получения предварительной оплаты принимаются в бухгалтерском учете этой организации в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли полученной предоплаты.
Таким образом, организация отражает в бухгалтерском учете выручку от продажи товара по курсу евро, установленному ЦБ РФ на дату перечисления предоплаты покупателем, соответственно, в бухгалтерском учете курсовые разницы по расчетам с покупателем не возникают (п.*3, 11, 13 ПБУ 3/2006).

[Марго 82]

Добрый день!

Скажите пжл, НДС восстанавливаем текущим периодом, или делать доп лист когда товары были приняты на учет?