Обособленное подразделение

[Olga_Moscow]

траспорта у меня нет, мы могли зарегестрироваться например задним числом и не вести там деятельность? т.е. тогда мне просто стоит сдать нулевки в ИФНС по ОП и соот-но платить туда ничего не нужно, а уже с 1го кв-ла 2011 сдавать все как полагается и начать платить налоги

[Delphine]

Сообщение от Olga_Moscow

У меня другой вопрос: нужно ли мне сдавать уточненки по прибыли за 2010 с разбивкой на ОП

так я и говорю: "да".
а про имущество это уже мой вопрос))))... на который я все еще жду ответа))))...

[Olga_Moscow]

имущество пока все висит на головной организации. Вот думаю что модет мне стоит и правда имущество туда перевести например с 1го кв-ла 2011 и вести уже все как полагается, а пока просто сдать нулевки по ОП за 2010 год

[Delphine]

Сообщение от Olga_Moscow

траспорта у меня нет, мы могли зарегестрироваться например задним числом и не вести там деятельность? т.е. тогда мне просто стоит сдать нулевки в ИФНС по ОП и соот-но платить туда ничего не нужно, а уже с 1го кв-ла 2011 сдавать все как полагается и начать платить налоги

ОП считается открытым, если есть помещение и принятые на работу сотрудники для работы именно в этом помещении (не путайте с командированными), где работает сотр указывается в трудовом договоре и в приказе о приеме.
можно и так, да.

[Olga_Moscow]

спасибо огромное, тогда так и поступлю, чтобы обойтись ментшей кровью, думаю штраф за несданные нулевки вовремя будет небольшим.

[Delphine]

Сообщение от Olga_Moscow

имущество пока все висит на головной организации. Вот думаю что модет мне стоит и правда имущество туда перевести например с 1го кв-ла 2011 и вести уже все как полагается, а пока просто сдать нулевки по ОП за 2010 год

по поводу имущ., вы все можете держать на головном, кроме объектов недвижимого имущества и транспорта поставленные на учет по месту нахождения ОП.

[Olga_Moscow]

спасибо, у меня там всего 2 холодильника и все

[Delphine]

а можно повторю вопросики, просто боюсь, что они потерялись немного

Сообщение от Delphine

в 4кв. на ОП купили авто и соответственно увеличилась доля прибыли приходящаяся на филиал (с 45% до 74,5%!!!) сумма к уплате соответственно пересчиталась за весь год. теперь к уплате в ОП по году стоит бешенная сумма, а по головному к возмещению. может я как то не правильно понимаю и доли прибыли по году тоже должны усредниться?
очень жду ответа, кто, как с этим справляется...

Сообщение от Delphine

в декларации по имуществу, сдаваемую в головную налоговую, надо открыть два отдельных раздела 2 (сам расчет) для головного и ОП.
Соответственно в разделе 1 (суммы к уплате) должны быть две суммы к уплате с разными окато.

[АЛЕНУШКА2]

помогите разобраться, открыли ОП во Владивостоке, а главный офис в Москве, кто, куда и какие подает сведения, я в таком деле новичок
Заранее спасибо за ответ

[Delphine]

АЛЕНУШКА2, а что у вас есть во Владике и с какого числа?

[Валерия]

Привет!
Скажите пожалуйста как мне запонить налог на прибыль по обособленному подразделению, если
2009 год убыток (-) 2 500 000
2010 год прибыль 2 000 000
Налоговая база равна нулю

По основному офису я запонила именно так, а как перенсти в обособленное подразделению... базу равную нулю? Поставить прочерки?

[glad]

я вообще не вижу о каком нуле речь

[Валерия]

Сообщение от Balyakina

я вообще не вижу о каком нуле речь

Ноль - это база для налогообложения.
Была прибыль (Налоговая) за 2010 год - 2 000 000 руб
Она перекрываектся убытком (Налоговым) 2009 года - 2 500 000 руб
В итоге налоговая база равна нулю

[Log_in]

Валерия, изначально расчитывается налог в целом по предприятию, и лишь затем делится между его подразделениями в части суммы причитающейся в бюджеты субъектов. А так как база в целом равна 0, налог равен 0, то и делить между подразделениями нечего.

[Джулия83]

Уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, я что -то совершенно запуталась((( Мы в октябре 2010 г. открыли обособленное подразделение в Московской области. Там мы арендуем складское помещение и офис. Фирма занимается торговлей оптом и в розницу.Непосредственно никакой торговой деятельности там мы не ведем, все денежные операции проходят через Питер. Однако в самом офисе висят наши образцы и в принципе, наверно, можно придраться, что осуществляется торговля.Вопрос: должны ли мы платить ЕНВД? Отмечу, что в договоре аренды не выделена торговая площадь. Однако , как быть в ситуации , когда через расчетный счет нам перечисляют деньги за товар москвичи???Пока платим ЕНВД только в Питере.Еще важный вопрос: у нас там оформлена всего одна сотрудница и то на полставки по совместительсту. Основных средств никаких на балансе нет. Как же мне, произвести расчет доли прибыли обособленного подразделения исходя их среднесписочной численности и остаточной стоимости имущества??? Очень прошу помочь? Не знаю, правильно ли ведем учет??

[glad]

Джулия83, думаю, что ЕНВД платится если торговля розничная, у вас торговли не происходит, вы ничего не продаёте (хотя есть малая доля, что возможно придраться, но для этого должен быть факт продажи товара в розницу-как мне кажется).
Второе, по расчёту доли прибыли - в вашем случае в расчёт берётся только сотрудник/зарплата сотрудника, основных средств нет - ну и нет.

[Джулия83]

Balyakina, спасибо огромное за ответ! а вот Вы не могли бы еще подсказать, влияет ли тот факт, что сотрудник у нас по совместительству на 0,5 ставки оформлен? ведь, для расчета доли мы берем ССЧ, в нее ведь не входят совместители? тогда, получается, что ССЧ=0??

[Валерия]

Сообщение от Log_in

Валерия, изначально расчитывается налог в целом по предприятию, и лишь затем делится между его подразделениями в части суммы причитающейся в бюджеты субъектов. А так как база в целом равна 0, налог равен 0, то и делить между подразделениями нечего.

Log_in спасибо! Мне в Консультанте так же ответили... Т.к. нарастающим налоговая база отрицательная, то по головному предприятию я ставлю сумму прибыли и на эту сумму уменьшаю убыток,т.е налоговая база равна нулю. А по обособленному подразделению ставлю прочерки.

[undoo]

Между праздниками разгребалась на столе - некогда читать всю эту прессу. И вот как раз две полезные статьи по делу "Ставим на учет обособленные подразделения" и "Как избежать неприятностей при создании обособленных подразделений". Не затянутая галиматья, а все по полочкам: ошибки, советы, примеры. Журнал новый "Бухгалтерия", прислали для ознакомления.

[glad]

СТ.288 НК РФ
2. Уплата авансовых платежей, а также сумм налога, подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, производится налогоплательщиками - российскими организациями по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества, определенной в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса, в целом по налогоплательщику.