Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Б_С_К]

Сообщение от Гарант

Отразить начисленный НДС в дополнительном листе книги продаж в период отгрузки.

Все правильно думаю понимаете В Книгу продаж (8 раздел) заносите запись как доп. лист начисленного НДС по этой сделке

[Аллочка56]

Здравствуйте!У меня вот такой вопрос!впервые работаем на прямую в Казахами.они нам оплатили за товар,как нам выписать им первичные документы??,я так понимаю по 0% ставке.а как их реквизиты указывать..ведь у них не ИНН и КПП,а что то другое на английском языке.ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА

[Entry]

Аллочка56, здравствуйте, указываете реквизиты, которые они указали в Контракте.
Он должен быть на двух языках, отгрузочные также можете сделать.
А можете только на англ языке указывать реквизиты, которые не переводятся.
Ставка НДС изначально 0%, а потом ее подтверждаете документально.
Подтвердили - остается 0%, не подтвердили - пересчитываете на 18%, 10%.

[Аллочка56]

Спасибо огромное!еще вопрос!Мы купили товар за 18%, а услугу по 0% на территории РФ (услуга-это у нас перевозка товара ж/д транспортом)а продаем в казахстан общим документом,то есть товар с доставкой (одной строкой) и указывает по 0% ставке.это является ошибкой..ведь мы купили товар по 18%, а продаем по 0%???

[Entry]

Аллочка56, вы на экспорт продаете по ставке 0% и потом ее подтверждаете. Ставка НДС по реализации не зависит от ставки НДС входящего от вашего Поставщика. А только от вашей системы налогообложения т.е являетесь вы плательщиком НДС в т.ч агентом по НДС или нет и дальше уже условий поставки - реализация на внутреннем рынке 10/18%, экспорт 0%, без НДС льгота по НК РФ.

[Аллочка56]

Мы ООО на ОСНО!То есть ошибки не будет!!Спасибо!

[Entry]

Аллочка56, вы все правильно делаете, что реализацию на экспорт делаете со ставкой НДС 0%.
Почитайте НК РФ Статья 164. Налоговые ставки.

[LiderChel]

Добрый день, не подскажите какой код вида операции ставится в книге покупок при регистрации счет-фактуры которая отгружена на экспорт и пакет документов собран в срок не более 180 дней. 25 верно ? или все таки 01?

[Аллочка56]

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 26 июня 2015 года № ГД-4-3/11145

О применении кодов операций


Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу, касающемуся указания в книгах покупок кодов видов операций при регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 6 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137) в графе 2 книги покупок указывается код вида операции по перечню, утверждаемому федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Приказом ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ утверждены коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Указанные коды видов операций отражаются в соответствующих графах журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также в книгах покупок и продаж, формы которых утверждены постановлением Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 29.11.2014 № 1279). До внесения соответствующих изменений в приказ ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ при заполнении кодов видов операций в соответствующих графах журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж, можно использовать и дополнительные коды видов операций, указанные в приложении к письму ФНС России от 22.01.2015 № ГД-4-3/794.

Согласно утвержденным приказом ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ кодам видов операций операция по приобретению товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), имущественных прав, за исключением операций, перечисленных по кодам 03, 04, 06, 10, 11, 13, отражается в книге покупок по коду вида операции 01.

Отдельного кода для указанных операций по приобретению товаров, работ, услуг, имущественных прав, в случае, когда эти товары, работы, услуг, имущественные права использовались при производстве и (или) реализации товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке 0 процентов, приказом ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ не предусмотрено.

С учетом изложенного, в графе 2 книги покупок при регистрации счетов-фактур, полученных покупателем от продавцов по приобретенным товарам, работам, услугам, имущественным правам, указывается код вида операции 01, в том числе и в случае, когда указанные товары, работы, услуги, имущественные права использовались в отношении операций по реализации товаров на экспорт, в том числе в государства-члены Евразийского экономического союза.

Что касается кода вида операции 25, то данный код рекомендуется указывать в случае регистрации счетов-фактур в книге покупок в отношении сумм НДС, ранее восстановленных при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 3 класса
Д.Ю. Григоренко

[L_a_r_i_s_a]

Подскажите пожалуйста. У меня экспорт, контракт в евро. Посчитала налоговую базу и отразила в разделе 4 декларации по НДС исходя из курса на дату отгрузки (выставления счета-фактуры) это дата не совпадает с датой отметки "выпуск разрешен" в декларации на товары. А налоговая, как я поняла ориентируется именно на дату в ГТД. Короче. Я указала в декларации налоговую базу меньше на 26000 руб. Какие последствия могут быть? И как правильно все-таки рассчитывать? Очень прошу совета

[Б_С_К]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Подскажите пожалуйста. У меня экспорт, контракт в евро. Посчитала налоговую базу и отразила в разделе 4 декларации по НДС исходя из курса на дату отгрузки (выставления счета-фактуры) это дата не совпадает с датой отметки "выпуск разрешен" в декларации на товары. А налоговая, как я поняла ориентируется именно на дату в ГТД. Короче. Я указала в декларации налоговую базу меньше на 26000 руб. Какие последствия могут быть? И как правильно все-таки рассчитывать? Очень прошу совета

Тут конечно спорный момент может возникнуть... Я всегда рассчитываю Базу (ее в общем программа рассчитывает) по Отгрузке, т.е. датой Сч. ф-ры. Пока нареканий со стороны налоговой не было....

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, Спасибо за ответ. Вчера звонили из налоговой вроде они согласны с моими расчетами. Все время я раньше времени беспокоюсь.

[ОЛЬГА АК 83]

Добрый день!Заявление об уплате косвенных налогов нужно оригинал или копию? просто Армяни прислали нам по электронке и выслали письмом оригинал. письмо не успеет дойти . Или все таки подождать оригинал? Спасибо

[Б_С_К]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

просто Армяни

КТО Прислал? Армения пока еще не входит у нас в таможенный союз...

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от Б_С_К

КТО Прислал? Армения пока еще не входит у нас в таможенный союз...

с 1 января 2015 года входят. не таможенный он теперь называется а евразийский экономический союз

[Б_С_К]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

с 1 января 2015 года входят. не таможенный он теперь называется а евразийский экономический союз

В самом деле... Спасибо за информацию. Про армению не знала...
По поводу копий, могу сказать что я сдавала, но распечатавала их на цветном принтере со скан копии цветной. По-этому с уверенностью не могу сказать...
Другие покупатели присылали Заявление переданное по электронке с электроными подписями... Тоже всё прошло. Я так думаю это будет на усмотрении Инспектора

[АннаН]

Всем добрый день.
Подскажите пожалуйста порядок действий если документы не собраны за 180 дней.
Я не совсем понимаю.
Я должна начислить НДС и отразить его где: в квартале когда срок вышел или подавать уточненку?
НДС входящий, который был восстановлен: я могу принять к зачету?

[Гарант]

Добрый день. Все ни как ни решусь сдать декларацию. Подскажите пожалуйста я правильно понимаю:
1. Если мы в июне отправили товар я в декларации за 2 квартал не отражаю эту продажу вообще. Тогда как быть с ндс с этого товара который мы купили. Тоже не принимать к вычету?
2. Можно ли сразу эту счёт фактуру отразить с ндс в 8 разделе. (Мы не собираемся подтверждать этот ндс. так как сумма маленькая)?

[Entry]

Гарант, здравствуйте, пока не подтвердите ставку НДС 0% или не пройдет срок сбора документов вы реализацию на экспорт в декларации по НДС не показываете.
НДС в зачет не берете также до этих же событий.
Показать в декларации реализацию и вычет вы можете только, когда собрали документы в срок или не собрали и подаете уточненную декларацию, сверху исчисляете НДС по ставке 10%/18% по своим продажам на эспорт.
Если не собираетесь подтверждать, то сейчас можете больше налог заплатить, тогда не будет пеней при уточненке.

[Гарант]

Entry, большое спасибо за отзыв. Но я вчера декларацию отправила с начислением по 18%. Это очень критично?