Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
Результаты опроса: А Вы выставляете с 01.01.2009г. счета-фактуры на аванс покупателям? | |||
Да |
![]() ![]() ![]() ![]() |
151 | 64.53% |
Нет |
![]() ![]() ![]() ![]() |
39 | 16.67% |
Надо, но жду более подробных разъяснений и комментарий |
![]() ![]() ![]() ![]() |
41 | 17.52% |
Не собираюсь |
![]() ![]() ![]() ![]() |
3 | 1.28% |
Голосовавшие: 234. Вы ещё не голосовали в этом опросе |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 | |
дир, просто дир
|
![]()
Вот вам новые размышления налоргов на эту тему.
Цитата:
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
Вычет налога с предварительной оплаты товаров покупателем
Заявить вычет «входного» НДС покупатель имеет право на основании счета-фактуры. Согласно прежним правилам покупатель получал его от продавца только при отгрузке предварительно оплаченных товаров. Поэтому он мог принять «входной» налог на добавленную стоимость к вычету только после фактического получения товаров. С 1 января 2009 года эти правила изменены. Получив от продавца счет-фактуру на сумму внесенной предварительной оплаты, покупатель имеет право принять перечисленную сумму НДС к вычету, не дожидаясь фактического получения товаров (п. 12 ст. 171 Налогового кодекса РФ). Однако фактическая отгрузка предварительно оплаченных товаров (работ, услуг) сопровождается выставлением покупателю еще одного счета-фактуры. На его основании покупатель также имеет право вычесть «входной» НДС. Чтобы не получилось двойного вычета налога, покупатель должен восстановить сумму налога на добавленную стоимость, предъявленную к вычету на основании «авансового» счета-фактуры. Такое восстановление он делает в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам принимаются им к вычету в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ. Если покупатель в качестве предоплаты перечислил меньшую сумму и принял ее к вычету, то и восстанавливает он именно ее. Восстановить принятую к вычету сумму налога с предварительной оплаты покупателю необходимо и в том случае, когда стороны, например, расторгли договор и продавец вернул оплату. Эти правила содержатся в новом подпункте 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ. Однако здесь есть проблема. Дело в том, что в пункте 9 статьи 172 Налогового кодекса РФ говорится, что вычеты НДС с предоплаты производятся на основании счетов-фактур, документов, подтверждающих фактическое перечисление предоплаты и при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм. Но ведь перечислить предоплату можно на основании счета поставщика. Возможен ли вычет налога в таком случае? По нашему мнению, возможен. Как установлено статьями 432 и 434 Гражданского кодекса РФ, договор может быть заключен не только в виде единого документа, но и путем переписки – направления оферты с последующим ее акцептом. Выставленный счет, содержащий необходимые условия, тоже должен считаться такой офертой, следовательно, покупатель имеет право на вычет налога на добавленную стоимость. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
Актуально на сегодняшний день. Счет на оплату для налоговиков является договором или нет?
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
ПИСЬМО Минфина России от 22.01.2009 № 03-07-09/02
Вопрос: Об отсутствии оснований для принятия к вычету сумм НДС по счету-фактуре, в котором в графе 1 сделана запись: "Выполнены работы по договору подряда от... №..." Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу оформления счетов-фактур и сообщает. В соответствии с п. 2 ст. 169 Налогового кодекса Российской Федерации счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного п. п. 5 и 6 данной статьи Кодекса, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету или возмещению. Согласно Приложению № 1 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 № 914, при выполнении работ в выставляемом продавцом счете-фактуре в графе 1 "Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права" следует указывать описание выполненных работ. В случае если в данной графе счета-фактуры делается запись: "Выполнены работы по договору подряда от... №...", то поскольку такая запись не соответствует описанию фактически выполненных работ, указанный счет-фактура, по нашему мнению, не может являться основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость. Одновременно сообщаем, что направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Н.А.Комова
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.02.2009
Возраст: 41
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Так как обороты в моей организации маленькие, то я всегда выставляла счет-фактуру на авансы, но я представляю как будет тяжело бухгалтерам с крупными оборотами, это столько работы, так еще важно не запутаться потом
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
Согласна в полной мере. На данный момент мы не только должны оформить счет-фактуру, но и 1 экз. предоставить покупателю, а также рассписать полный перечень товаров и распределить полученную сумму предоплаты на каждый товар.
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.01.2009
Возраст: 49
Сообщений: 541
Спасибо: 0
|
![]()
Сегодня впервые получила счет-фактуру на аванс от поставщика от 23.01.09.
Ввела ее как сч-фактуру полученную. В книге покупок увидела, что сумма НДС завышена, т.к. зарегистрированы 2 сч-фактуры и на аванс и на услугу. вот теперь сижу и думаю,где моя ошибка? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 27.02.2009
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Но все-таки, кто подскажет, как ввести наименования товаров в авансовый счет-фактуру? У меня 1С8. Оформляю счет покупателю и на его основании провожу входящую платежку. А наименование - "Предварительный платеж". Что делать-то? Помоните, пожалуйста!!!!!
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2009
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
У меня такая же проблема. Теоретически я знаю как должно быть, но Бух 7.7 типовая 504 релиз "отказывается работать" . Не формирует книгу покупок и книгу продаж на авансовые счета-фактуры. Бьюсь уже неделю... ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2009
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
Обновить программу. Новые версии 1С позволяют в авансовой счет-факуре распрделить все по наименованию
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
Налоговая новость
02.03.09 Минфин подготовил разъяснения о порядке выставления счетов-фактур с «авансовым» НДС Порядок выставления счетов-фактур (постановление Правительства РФ от 02.12.2000 № 914), в ближайшее время немного дополнится. Об этом «Главбуху» сообщила Ольга Цибизова, начальник отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России. Это связано с последними поправками в Налоговый кодекс РФ, которые позволили налогоплательщикам принимать к вычету НДС с авансов. Поправленное Постановление № 914 сейчас на согласовании в Минюсте. Еще одна новость, которая касается НДС с авансов, - чиновники Минфина подготовили письмо с разъяснениями по порядку выставления счетов-фактур с «авансовым» НДС, которое будет направлено в ФНС. «Среди прочих моментов, там прописано, что счета-фактуры на авансы можно не выставлять, если отгрузка происходит в течение пяти дней после поступления аванса. Если же отгрузка будет позже, то нужно выставлять счета-фактуры независимо от того в одном налоговом периоде предусматривается отгрузка и аванс или нет. Исключения предусмотрены для компаний, производящих долговременные поставки (электроэнергия, связь и т.п.)», - пояснила г-жа Цибизова. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 27.02.2009
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.01.2009
Возраст: 49
Сообщений: 541
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2009
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо.
![]() Значит так, ![]() АВАНС 1. на основании выписки и с/ф от поставщика делаем с/ф получ. Д68 К76 -принят к вычету ндс,начисленный на сумму предоплаты. ПОСТАВКА 2. на основании отгрузочной накладной поставщика получаем Д19ндс К60опл -отражен ндс,предъявленный поставщиком при реализации товара. 3. на основании накладной и с/ф от поставщика формируем вторую с/ф получ. Д68 К19ндс - принята к вычету сумма "входного"ндс АПОФИОЗ ![]() 4. делаем с/ф выданную на сумму аванса Д76 К68 - восстановлен ндс, принятый к вычету с суммы предоплаты. Проводим по книге продаж. Теоретически это должно быть так, но практически я уже вторую неделю бьюсь, и ни в книгу покупок, ни в книгу продаж, ни в Формирование книги покупок и продаж эта несчастная с/ф на аванс не попадает. И в ручную сделать не могу, пишет: запись формируется автоматически. Может у кого получилось? Поделитесь опытом ![]() (Бух 7.7 тип. 504 релиз) Последний раз редактировалось ron40; 02.03.2009 в 20:52. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2009
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
1. На основании выписки делаю сч.фактуру полученную на аванс. (попадает в кн. покупок) 2. Когда приходит окончательная сч.ф делаю документ "Услуги сторонних организаций" (сч. ф-ра попадает в книгу покупок). 3. На основании счета фактуры полученной на аванс делаю запись книги продаж. (сч. ф-ра на аванс попадает в книгу продаж). |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.02.2009
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Попробовала ещё раз (125-ый уже наверно).
Создала Выписку, указала счет 60,2 -провела. Создала на основании С/ф получ. - провела. Все галочки стоят, проводки сделаны правильно. Открываю Формирование книги покупок - заполнить - ПУСТО! " я сейчас выкину эту халабуду к чертовой матери" (с) |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2009
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
ron40, хочу подтвердить,что у меня тоже автоматически счет-фактура на оплаченный поставщику аванс в книгу покупок не попадает,пока не ввожу его вручную.(1с 7.7,Бухгалтерия,релиз 504).Сначала по выписке формирую счет-фактуру полученный,но несмотря на то,что по выбранному договору отмечено автоматическое формирование книг покупок и продаж,этого не происходит.Только после того,как вручную сформирована Запись в книгу покупок,счф попадает в книгу покупок.Для восстановления НДС после оприходования и проведения счф на поступление, на основании счф полученного на аванс формирую запись в книгу продаж.
Может быть у кого-нибудь другой алгоритм действий? Мое предположение,что это сделано специально именно для того,чтобы не все счета-фактуры на оплаченный поставщику аванс автоматически попадали в книгу покупок,а только те,которые мы захотим включить.ИМХО
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Счета-фактуры на аванс | 100percent | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 25.01.2009 19:28 |
Выписываем счета-фактуры на аванс!!! | marinaa | Делимся опытом | 2 | 12.01.2009 21:44 |
оформление счет-фактуры на аванс | маским | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 28.04.2007 16:08 |
Форма счет фактуры | Марусенька | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 06.04.2007 11:01 |
Про счет-фактуры? | Виктория79 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 07.12.2006 18:36 |