Книга учета доходов и расходов

[elgreen]

Аланда, Спасибо. Мы получаем документ о собственности во вторник. Будет обременение в виде ипотеки от Администрации. Один вопрос: с января нужно провести ар. платежи, чтобы попали в учитываемые расходы по порядку что делать?
11 января плат №1 сумма 45000, оплачено по банку. Пример проводки, пожалуйста!!!!

[Аланда]

Сообщение от elgreen

11 января плат №1 сумма 45000, оплачено по банку.

Проводите выписку из банка,в которой ставите счет 60,2 или 76,6,выбираете контрагента-арендодателя,субконто2-Выбираете договор ( или основной или введите в список договоров номер реального договора),субконто3-прочие расходы,для целей НУ-Оплата.
В Журналах-Поступление-вводите Поступление услуг ,дата 31 января,контрагент-тот же,договор тот-же,тип исполнителя тот же,что и в выписке,счет затрат-44,3 или 26, статья затрат -аренда ( если в списке видов затрат нет аренды-введете новую строку),расходы-принимаются.Проведите документ и посмотрите ,какие проводки сформируются.( Переписывать их здесь нет смысла)
В отчетах-Книга доходов и расходов посмотрите,попадает ли этот расход.Должен попасть.

Обязательно обновите релиз программы,потому что сейчас изменились правила принятия к расходам купленных материалов, вычеты на детей для расчета НДФЛ,расчеты по страховым взносам вместо ЕСН и ,если не ошибаюсь, по учету Основных средств тоже.
Заранее предупреждаю ,что про учет расходов на выкуп помещения ,обременного ипотекой ,ничего не смогу сказать

[Светлана Дм]

Сообщение от elgreen

Администрация объявила, что они неплательщики НДС и ничего нам выставлять не будут, и мы платили на основании договора аренды.

Как-то это интересно. Точно без НДС? Посмотрите внимательней договор. Администрация - это муниц.предприятие? Обычно муниципалам платят аренду без НДС, а НДС платит само предприятия, выступая в роли НАЛОГОВОГО АГЕНТА, т.е. платит за само за муниципалку. Предприятие само выставляет себе счфк.

[Аланда]

Сообщение от Светлана Дм

Обычно муниципалам платят аренду без НДС, а НДС платит само предприятия, выступая в роли НАЛОГОВОГО АГЕНТА, т.е. платит за само за муниципалку. Предприятие само выставляет себе счфк.

Вот и я тоже засомневалась по поводу НДС,поэтому и "намекнула" на НДС при получении в аренду муниципального имущества,исходя из ст.161 НК

3. При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.

Смутило только вот это

Сообщение от elgreen

в течение 10 лет мы его арендовали и по договору аренды ежемесячно платили рассчитанную в договоре арендную плату без НДС.

Неужели за 10 лет ни разу не возник вопрос о необходимости платить НДС в бюджет,если это было необходимо.Или к "уснщикам" этот пункт все-таки не относится

[Светлана Дм]

Сообщение от Аланда

Или к "уснщикам" этот пункт все-таки не относится

относится. Видно, не было выездных проверок.

[elgreen]

Аланда, Добрый день! Спасибо! Провела несколько документов, попали они в книгу ДиР, но расходы попадают в "расходы всего" но не в " учитываемые для НО", хотя я везде указывала, что учитывать для НО. В итоге, у меня нет расходов при расчете налога. Я что-то не так делаю, или что-то где-нибудь в настройках не так?

[Аланда]

elgreen, посмотрите ,на какую дату установили объект налогообложения доходы-минус расходы в Сервисе при установке сведений об организации.Нужно установить на 01.01.10. В закладке Операции откройте Константы и на строке Объект налогообложения правой клавишей мышки откройте Историю значений,посмотрите,нет ли лишних строк на другие даты.
Посмотрите при проведении документа,по которому не учелся расход ( кстати ,какой именно документ),сформировалась ли проводка на счет
Н02.2

[Светлана Дм]

elgreen,
А как все таки прописано про аренду? Интересно

[Аланда]

Сообщение от Светлана Дм

А как все таки прописано про аренду? Интересно

Да теперь уже, видимо,больше другие проблемы интересуют,текущие,например,выкуп в рассрочку с обременением ипотекой.
Даже не представляю,как это все в программе УСН проводить.

[angel_]

Сообщение от elgreen

Аланда, С июня мы оформили договор купли продажи ранее арендуемого у муниципалитета помещения с рассрочкой на 7 лет. Раньше в течение 10 лет мы его арендовали и по договору аренды ежемесячно платили рассчитанную в договоре арендную плату без НДС. Нм не выставляли ни счета, ни счета-фактуры. Администрация объявила, что они неплательщики НДС и ничего нам выставлять не будут, и мы платили на основании договора аренды. Платили мы ар. плату через банк. Теперь выплачиваем ежемесячную рассрочку на основании договора купли-продажи.

Сообщение от Светлана Дм

Как-то это интересно. Точно без НДС? Посмотрите внимательней договор. Администрация - это муниц.предприятие? Обычно муниципалам платят аренду без НДС, а НДС платит само предприятия, выступая в роли НАЛОГОВОГО АГЕНТА, т.е. платит за само за муниципалку. Предприятие само выставляет себе счфк.

Сообщение от Светлана Дм

elgreen,
А как все таки прописано про аренду? Интересно

Действительно, очень интересно....
К договору аренды прилагается расчет арендной платы без НДС и с НДС, при этом НДС НЕ выделен и нигде не обозначается, что заключив договор аренды с муниципалами, налогоплательщик автоматически становится налоговым агентом по НДС.(скорее всего подразумевается, что арендаторы это должны знать)
Мелким шрифтом разъяснение, по каким реквизитам перечисляются платежи.......
Может быть, автор темы всю сумму, включая НДС, платит муниципалитету?!

[Аланда]

Сообщение от angel_

Может быть, автор темы всю сумму, включая НДС, платит муниципалитету?!

Судя по приведенной цитате из сообщения автора,так и есть.

Администрация объявила, что они неплательщики НДС и ничего нам выставлять не будут, и мы платили на основании договора аренды.

Поэтому и возник вопрос про то,что конкретно написано в договоре про НДС.
angel_, вы тоже арендуете помещение у Администации,да? И у вас именно так и составлен договор,как вы написали,с двумя суммами-с НДС и без НДС?

[angel_]

Сообщение от Аланда

Судя по приведенной цитате из сообщения автора,так и есть.

я так и подумала. И, подумалось о другом, муниципалитеты заключают договор на 1 год без пролангации. Что бы заключить следующий договор, следует пройти не один кабинет по сверке платежей по аренде, земле, на которой расположено арендуемое здание и т.д. т.е. В таком случае по аренде у них должна высветиться за год переплата на сумму НДС, что же им ни разу об этом не сказали? а отчетность, которую они должны сдавать в ИФНС, как налоговые агенты???? странно....

Сообщение от Аланда

Поэтому и возник вопрос про то,что конкретно написано в договоре про НДС.
angel_, вы тоже арендуете помещение у Администации,да? И у вас именно так и составлен договор,как вы написали,с двумя суммами-с НДС и без НДС?

Мы арендуем торговые площади у администрации, в договоре об НДС ничего не сказано. Как и писала выше, к договору есть Приложение расчета, из которого нельзя понять, что арендатор является налоговым агентом, но ниже есть реквизиты для перечисления сумм, и вот здесь становится все на свои места, котлеты отдельно, мухи отдельно.

[Светлана Дм]

у меня налоговый агент - аренда муниципалки. Подняла договор. У меня прописано так: сумма+НДС.Исчисление и уплата НДС в бюджет производится арендатором самостоятельно в соответствии с действующим законодательством. Муниципалка следит, чтобы аренда к ним поступала вовремя, а на НДС им наплевать. Многие мои ИПшники не догоняют, говорят, что они не плательщики НДС, зачем им это платить. Я им объясняю, что эта сумма НДС - часть аренды, что эту аренду платят в два места. (упрощенно). Все равно, многие не понимают.

[Светлана Дм]

Сообщение от angel_

Что бы заключить следующий договор, следует пройти не один кабинет по сверке платежей по аренде, земле, на которой расположено арендуемое здание и т.д. т.е. В таком случае по аренде у них должна высветиться за год переплата на сумму НДС, что же им ни разу об этом не сказали? а отчетность, которую они должны сдавать в ИФНС, как налоговые агенты????

У нас это может вылезти только при выездной проверке. Наша ИФНС и муниципалка этим не интересуется.

[Аланда]

Сообщение от angel_

к договору есть Приложение расчета, из которого нельзя понять, что арендатор является налоговым агентом, но ниже есть реквизиты для перечисления сумм, и вот здесь становится все на свои места,

Собственно, я это и имела ввиду,потому что посчитала это приложение неотъемлемой частью договора

Сообщение от angel_

должна высветиться за год переплата на сумму НДС, что же им ни разу об этом не сказали? а отчетность, которую они должны сдавать в ИФНС, как налоговые агенты????

Остается самое нелепое предположение,что арендуется помещение совсем не у администрации муниципалитета

Но,как я поняла,у автора темы с этим НДС нет никаких проблем,есть ,в основном,по работе с программой,как загнать расходы в книгу покупок.И здесь у меня большие сомнения,учитывая,что ,как я поняла,релиз программы очень старый.Мы можем "говорить на разных языках".
Вы могли бы написать,как проводите расходы по аренде,а то,я написала,но что-то не получилось.Может быть,я чего-то не учла.

[Аланда]

Сообщение от Светлана Дм

это может вылезти только при выездной проверке. Наша ИФНС и муниципалка этим не интересуется.

Видимо,это тот самый вариант,что до сих пор неуплата НДС нигде не обнаружилась.

[angel_]

Сообщение от Аланда

Остается самое нелепое предположение,что арендуется помещение совсем не у администрации муниципалитета

даже не сомневайтесь...у них они арендуют, у муниципалитета и вот,почему: только эти структуры не выставляют акты выполненных работ..Расходы и расчеты принимаются на основании договора.

Сообщение от Аланда

Но,как я поняла,у автора темы с этим НДС нет никаких проблем,есть ,в основном,по работе с программой,как загнать расходы в книгу покупок.

Ошибочное мнение. Если автор ,при оплате аренды, не разделяла платежи, то впереди их ждут очень серьезные проблемы.....по ним ст. 119 НК РФ плачет.

Сообщение от Аланда

Вы могли бы написать,как проводите расходы по аренде,а то,я написала,но что-то не получилось.Может быть,я чего-то не учла.

если честно я не смотрела сообщений по проводкам, но вы Аланда, не можете написать неправильные проводки.
Дт 44 (20,26) Кт 76-начислены ар.платежи
Дт 76 Кт 51- оплата арендной платы.
как только цепочка закроется: пройдет начисление и оплата-операция попадает в книгу ДиР.

[Светлана Дм]

Аланда,
я делаю так: Дт 44 Кт 60 18280,15 вся сумма аренды по счфк
Дт 60 Кт 68 2788,5 сумма НДС, ввожу вручную
Дт 60 Кт 51 15491,65 сумма без НДС муниципалке
Дт 68 Кт 51 2788,5 НДС (налоговый агент)

[Аланда]

Светлана Дм, да пока вопрос не стоит об НДС,у автора темы проблемы с программой ( она еще только учится в ней работать),поэтому я объяснила какие,нужно ввести документы в 1С7.7,чтобы платежи за аренду попали в расходы,но что-то не получилось.Вот я и засомневалась,правильно ли объяснила.
Про ручные проводки пока еще речи не было

[Аланда]

Сообщение от angel_

вы Аланда, не можете написать неправильные проводки.

однако,"и на старуху бывает проруха" (народная мудрость)
А акты по аренде нам тоже не дает арендодатель но хотя бы счета-фактуры дает