Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Б_С_К]

Сообщение от Ольга Шестакаузе

Мы датой экспорта восстановили НДС 18% (Д19 К68). Какой раздел декларации теперь заполнять? 6? (и в самом разделе: они имеют в виду налоговую базу экспорта, сумму НДС экспорта и сумму НДС импорта?!)

Зачем? Вы пока ни чего не делаете. У Вас есть ещё время! Сейчас по этому товару ни чего не начисляете и В зачёт не берёте. Ждете подтверждения о вывозе! НДС сдаете без этой сделки (для этого и дают 270 дней)

[Ольга Шестакаузе]

Спасибо большое!

[marina1976]

Добрый день! Ответьте пожалуйста. Я собираю сейчас документы для подтверждения нулевой ставки(экспорт Беларусь).Но сумма отгруженной продукции еще не полностью перечислена на наш расчетный счет. Надо ли ждать оплату полностью или это не влияет для подтверждения применения нулевой ставки.

[bobaboba]

Сообщение от marina1976

Добрый день! Ответьте пожалуйста. Я собираю сейчас документы для подтверждения нулевой ставки(экспорт Беларусь).Но сумма отгруженной продукции еще не полностью перечислена на наш расчетный счет. Надо ли ждать оплату полностью или это не влияет для подтверждения применения нулевой ставки.

Сумма оплаты иностранного контрагента должна поступить полностью, а вот оплата поставщику не обязательна.

[Б_С_К]

Да. нужно ждать полностью оплату. Без неё не подтвердят.

[marina1976]

Спасибо! А если договор у меня на общую сумму отгрузок за 4 квартал, а оплачена одна счет-фактура, я могу подать декларацию и документы именно на эту одну сделку или сумма договора обязательно должна совпадать.

[Б_С_К]

Нет не обязательно. На одну сделку можно подавать на подтверждение.

[marina1976]

Подскажите пожалуйста, если у меня с момента отгрузки срок 90 дней заканчивается 31 января 2011 г., когда я должна подать декларацию и пакет доков (как я понимаю документы подаются только с декларацией)

[Б_С_К]

Сообщение от marina1976

Подскажите пожалуйста, если у меня с момента отгрузки срок 90 дней заканчивается 31 января 2011 г., когда я должна подать декларацию и пакет доков (как я понимаю документы подаются только с декларацией)

подаете вместе с декларацией 20 апреля

[marina1976]

А счет-фактуры, накладные на покупку и отгрузку прикладывать не надо?(договор, выписка с п/п, заявление о ввозе РБ, трансп. наклад.)-извините я первый раз столкнулась с экспортом, даже страшно, думаю наша налоговая не в восторге будет от возврата НДС. Заранее Вам большое спасибо за ответы.

[Б_С_К]

Сообщение от marina1976

?(договор, выписка с п/п, заявление о ввозе РБ, трансп. наклад.)

Да совершено верно! Остальное они у Вас сами запросят, когда камералить будут

["Юлия"]

День добрый, БСК!

Разъясните, пожалуйста.

Ситуация следующая.

31.12.2010 на наш р/с поступила предоплата от казахских покупателей в полном объеме, согласно договора - 80000 (без НДС)

16.01.2011 закупили товар на территории РФ, который 17.01.2011 экспортируем в Казахстан

ВОПРОС:

1. Что делать с 80000 в 4-ом квартале 2010????? Указывать в декларации за 4-ый квартал?????

2. Вместе с декларацией за 1-ый квартал 2011 предоставить пакет документов для подтверждения 0-ой ставки??????????

[Б_С_К]

Сообщение от "Юлия"

1. Что делать с 80000 в 4-ом квартале 2010?????

ни чего

Сообщение от "Юлия"

Указывать в декларации за 4-ый квартал?????

нет

Сообщение от "Юлия"

. Вместе с декларацией за 1-ый квартал 2011 предоставить пакет документов для подтверждения 0-ой ставки??????????

Если успеете собрать документы в первом квартале - то да

["Юлия"]

Сообщение от Б_С_К

ни чего

80000 аванс полученный от покупателя - принимаем 0% НДС,т.е. не уплачиваем?
нет

Если успеете собрать документы в первом квартале - то да

Какие документы необходимо предоставить в налоговую, если условием поставки по договору - вывоз за счет покупателя (Казахстан)?

И честно говоря не совсем понимаю в чем заключается возмещение НДС?... т.е. сумму уплаченную нами поставщику при приобретении товара?

Например:

купили 59000 (в том числе НДС - 9000)

продали 80000 (в том числе НДС - 0)

НДС к уплате в бюджет 0 - 9000= 9000

Поясните, уважаемый БСК, пожалуйста????????????

[Б_С_К]

Сообщение от "Юлия"

НДС к уплате в бюджет 0 - 9000= 9000

Это как это у Вы уплаченый НДС ещё и в бюджет хотите заплатить?

Сообщение от "Юлия"

Какие документы необходимо предоставить в налоговую, если условием поставки по договору - вывоз за счет покупателя (Казахстан)?

1. Контракт
2. Выписка с банка
3. Транспортная накладная
4. Заявление об уплате косвенных налогов в РК

Сообщение от "Юлия"

И честно говоря не совсем понимаю в чем заключается возмещение НДС?...

А вот тут я бы очень Вам советовала почитать Налоговый кодекс Гл. 21 НДС
На возмещение мы берём НДС уплаченый поставщикам при предъявлении правильно оформленной Сч. ф-ры.

["Юлия"]

Например:
1.

купили 59000 (в том числе НДС - 9000)

продали 80000 (в том числе НДС - 0)


Приношу извинения, НДС 9000 к возмещению из бюджета, т.е.

НДС к уплате в бюджет 0 - 9000= - 9000

(я имею ввиду минус 9000 - НДС входящий при закупки у поставщика,

который поставщик уплатил в бюджет). Правильно я понимаю???????

2.

- Какие требования должны быть обязательны при составлении договора

на экспорт?

Достаточно ли применить типовой договор купли - продажи, указав

вывоз за счет покупателя (Казахстан) и валюту договора - рубли с 0%

НДС. Или же существуют жесткие правила при составлении договора на

экспорт????????

3.

На товарной накладной должны быть какие либо штампы и отметки

подтверждающие факт экспорта??????

4.

Заявление об уплате косвенных налогов.

Какая сторона составляет (покупатель или продавец)?????????

Если продавец в какие сроки и по какой форме, я так понимаю, в

налоговую?????????

5.

И все таки:

Полученную предоплату в 2010г. - 80000 с НДС 0% (от казахов -

покупатель) я учитываю с 0% в декларации за 4кв.

2010г.???????????

В 1кв 2011г., при наличии пакета документов подтверждающих экспорт,

заполняю декларацию (какой пункт декларации???) с правом на

возмещение 9000 рублей????????????

["Юлия"]

Да, СПАСИБО Вам огромное, уважаемая БСК!!!!!!!

В случае отрицательного подтверждения НДС 0% - я должна с 80000

начислить 18% и подать корректирующую декларацию за 4кв 2010г.,

т.е. 80000 * 1,18 = 94400 (в том числе НДС 18% - 14400 ).

К уплате в бюджет

14400 (НДС начисленный) - 9000 (исходящий НДС) = 5400

Вот так я думаю...

[Б_С_К]

Сообщение от "Юлия"

НДС 9000 к возмещению из бюджета

т.е. если больше в декларации ни чего нет, то эти 9000 Вам Налоговая вернёт на расчетный счет. После того как подтвердит ставку 0% и проведет камералку по этой декларации.

Сообщение от "Юлия"

- Какие требования должны быть обязательны при составлении договора на экспорт?

Сумма договора, способ оплаты, валюта, способ вывоза (Инкотермс), срок действия договора, ставка НДС (это обязательные составляющие )

Сообщение от "Юлия"

На товарной накладной должны быть какие либо штампы и отметки подтверждающие факт экспорта??????

Нет

Сообщение от "Юлия"

Заявление об уплате косвенных налогов.
Какая сторона составляет

Составляет ИФНС Казахстана (в вашем случае) и покупательего вам должен предоставить

Сообщение от "Юлия"

Полученную предоплату в 2010г. - 80000 с НДС 0% (от казахов - покупатель) я учитываю с 0% в декларации за 4кв. 2010г.???????????

НИ ГДЕ ВЫ ЕЁ НЕ Учитываете!!!

Сообщение от "Юлия"

В 1кв 2011г., при наличии пакета документов подтверждающих экспорт, заполняю декларацию (какой пункт декларации???) с правом на возмещение 9000 рублей????????????

4-й

Сообщение от "Юлия"

В случае отрицательного подтверждения НДС 0% - я должна с 80000 начислить 18% и подать корректирующую декларацию за 4кв 2010г.,

Да

["Юлия"]

Сообщение от Б_С_К

т.е. если больше в декларации ни чего нет, то эти 9000 Вам Налоговая вернёт на расчетный счет. После того как подтвердит ставку 0% и проведет камералку по этой декларации.

Сумма договора, способ оплаты, валюта, способ вывоза (Инкотермс), срок действия договора, ставка НДС (это обязательные составляющие )

Нет


Составляет ИФНС Казахстана (в вашем случае) и покупательего вам должен предоставить


НИ ГДЕ ВЫ ЕЁ НЕ Учитываете!!!

4-й

Да

т.е. если больше в декларации ни чего нет, то эти 9000 Вам Налоговая вернёт на расчетный счет. После того как подтвердит ставку 0% и проведет камералку по этой декларации.

СПАСИБО, БОЛЬШОЕ ПРЕБОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!

При камеральной проверке какие документы налоговики имеют право

затребовать?????

[Аnna]

Уважаемые коллеги подскажите!!! Организация в 2010 была на ОСНО и в 3 и 4 квартале 2010 была реализации по 0 ставке НДС в Кахазахстан. с 2011 года организация на УСНО, и только сейчас собран подтвержающий пакет документов по этим реализациям. Как сдавать декларацию по НДС по этому экспорту ?уточненку за 4 квартал 2010. Или за 1 квартал 2011????