Авансы по налогу на прибыль для новичков

[glad]

Сообщение от Studentk@

и как их расчитать подскажите?

Авансовые платежи расчитываются исходя из прибыли предыдущего квартала. Т.е. авансовые платежи на 4 квартал будут составлять 20% (ставка налога на прибыль) от прибыли за 3 квартал (не 9 месяцев,а именно квартал). Авансовые платежи на 1 квартал из расчёта прибыли 3 квартала предыдущего года.
И в учётной политике должно быть оговорен порядок начисления авансовых платежей (если мне не изменяет память -есть ещё один способ -способ начисления по фактической прибыли -мы его не использовали).

[glad]

За 4 квартал должны были платить помесячно. Ну и соответственно 1 кв. и т.д.
Чем грозит - пенями, которые наверное Вам налоговая начислила. Впринципе ничего страшного. Очередную декларацию подавайте с заполнением листа авансовых платежей, начисляйте и уплачивайте их. Сдавать уточнёнки не стоит.

[Инь]

Сообщение от Balyakina

Чем грозит - пенями, которые наверное Вам налоговая начислила.

подскажите, как посчитать пеню.. формула у нее какая?

[Studentk@]

Спасибо за ответ, ну пеней наверное нет, т.к у нас там переплата большая висела, а вот как все же это рассчитывать(лимит этот ) я запуталась.
Распишу поподробней может кто подскажет: данные из декларации :

1 кв 2011 выручка 4342706
2 кв 2011 15446234 (ну она же нарастающим итогом идет, так?)
3 кв 2011 36118398
за 4 кв(год) 44951962, т.е получается что на начало 4 кв надо сложить (1кв 2011+2кв2011+3кв2011+4кв2010)/4 так?
у меня получается 39448137/4=9862034,25, это меньше 10млн, но в 4 кв они уже будут больше, соответственно и начислять надо уже помесячно,так?

[glad]

на примере:

Сообщение от Studentk@

1 кв 2011 прибыль 4342706
2 кв 2011 15446234 прибыль(полугодие, ну она же нарастающим итогом идет, так?)
3 кв 2011 36118398 прибыль (9 месяцев)

авансы на 4 кв. и на 1 кв. составят:
36.118.398- 15.446.234 = 20.672.164р.Х20% (с распределением по бюджетам).
И далее, каждого 28-ого числа начисляете (Д-т 99 К-т 68), т.е. в 4 кв. должны были-бы начислить по датам : 28.10, 28.11, 28.12.

[Studentk@]

И еще вопрос наверное наиглупейший, а декларации мы тоже подавать должны теперь помесячно?

[glad]

Сообщение от Studentk@

И еще вопрос наверное наиглупейший, а декларации мы тоже подавать должны теперь помесячно?

мы выбрали способ (который описала выше) -подаём раз в квартал в составе декларации по прибыли (там есть такой лист -для авансовых платежей)

[Studentk@]

спасибо большое, вроде не так страшно)по поводу авансов, правильно я поняла, что за 4 кв мы должны были платить из прибыли за 3 кв2011( у нас получается 1 кв убыток 99015, 2кв 2878. и 9 мес 212857) т.е мне нужно вычесть из 212857-2878-99015=110964*20% =22192,8, так?
а 1 кв 2012 аналогично

[glad]

Сообщение от Studentk@

спасибо большое, вроде не так страшно)по поводу авансов, правильно я поняла, что за 4 кв мы должны были платить из прибыли за 3 кв2011( у нас получается 1 кв убыток 99015, 2кв 2878. и 9 мес 212857) т.е мне нужно вычесть из 212857-2878-99015=110964*20% =22192,8, так?
а 1 кв 2012 аналогично

вы где-то пишете данные за квартал, где-то нарастающий итог за 9 месяцев..... надо брать прибыль КВАРТАЛА. в вашем примере не понятно.

[Ива2012]

Сообщение от Studentk@

спасибо большое, вроде не так страшно)по поводу авансов, правильно я поняла, что за 4 кв мы должны были платить из прибыли за 3 кв2011( у нас получается 1 кв убыток 99015, 2кв 2878. и 9 мес 212857) т.е мне нужно вычесть из 212857-2878-99015=110964*20% =22192,8, так?
а 1 кв 2012 аналогично

Вы уверены, что должны были платить авансы в 4 и 1 кварталах? Начислять авансы не обязательно, достаточно указать в декларации и уплатить.

[ГЛБ]

Сообщение от Инь

подскажите, как посчитать пеню.. формула у нее какая?

Инь, Пени = Сумма Налога х Количество Дней х 1/300 х Ставка рефинансирования (на сегодняшний день она составляет 8%)
где:
Сумма налога- сумма налога, который не был уплачен
Количество дней- количество дней просрочки уплаты налогов и сборов. Количество дней считается со дня возникновения задолженности (например, по НДС просрочка будет считаться при любом нарушении одного из трех сроков уплаты в том случае, если уплата НДС производится по 1/3 ежемесячно) и заканчивается днем уплаты налогов. Пени на пени не начисляются.
1/300 ставки рефинансирования- одна трехсотая ставки рефинансирования Центробанка России.
Ставка рефинансирования - ставка Рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала в период возникновения и погашения задолженности по уплате налогов и сборов. При этом если в период заложенности было изменение ставки рефинансирования, то пени рассчитывают отдельно по каждому периоду, в котором действовала та и другая ставка. Если ставка рефинансирования менялась три раза, то таких расчетов будет также три. Затем полученные результаты складываются и получается общая сумма пени к уплате в бюджет. Вот как то так простым языком.

[Инь]

Сообщение от ГЛБ

Инь, Пени = Сумма Налога х Количество Дней х 1/300 х Ставка рефинансирования (на сегодняшний день она составляет 8%)

спасибо большое!!!!!!

[Studentk@]

спасибо большое за разьяснение, итак для себя подытожу, что как только превысит 10млн, то начисляем авансы от прибыли предыдущего квартала(именно квартала а не от нарастающего итога прибыли, и именно прибыли, а не выручки, так?т.е хочу уточнить: лимит считаем по выручке, авансы считаем по прибыли, так?

[Ива2012]

Сообщение от Studentk@

спасибо большое за разьяснение, итак для себя подытожу, что как только превысит 10млн, то начисляем авансы от прибыли предыдущего квартала(именно квартала а не от нарастающего итога прибыли, и именно прибыли, а не выручки, так?т.е хочу уточнить: лимит считаем по выручке, авансы считаем по прибыли, так?

Ст. 286 п.3 НК

[Ива2012]

Studentk@, когда вы считали авансы на 4 квартал, вы выручку за какие кварталы брали в расчет?

[Studentk@]

за предыдущие 4, т.е. за 4 кв 2010, и за 1,2,3 2011г.

И к сожалению я не считала авансы за 4 кв а заплатила просто поквартально(

[mousenook]

Подскажите, пожалуйста, вновь созданная организация платить налог на прибыль ежеквартально исходя их фактической прибыли? И еще с какого месяца переходить на ежемесячные платежи, если 4 кв. 2011 - 0
2012 год
янв.- фев. - март= 3 400 000 + 4 200 000 + 4 400 000 = 12 000 000
В апреле нужно заплатить было авансовый платеж? как его рассчитать? Декларацию нужно сдавать за 1 квартал с авансовыми платежами или за 2 можно сдать? или сдавать за апрель и май сейчас?

[liahm]

Подскажите пожалуйста!!
Фирма существует с ноября 2010 года.
Обороты такие, что нужно платить ежемесячные авансовые платежи.
Начисленные налоги были допустим следующие:
4 квартал 2010 - 10 000
1 квартал 2011 - 15 000
2 квартал 2011 - 40 000
3 квартал 2011 - 90 000
4 квартал 2011 - 70 000
1 квартал 2012 - 25 000
Уплачено всего за 2011 год 80 000, налоговая в справке о состоянии расчетов указала мою задолженность ок 90 000, объясняя это тем, что начислены все авансовые платежи. Хотя я предвидела в конце года убытки и намерено недоплачивала. Что делать в такой ситуации? может пересдать декларации? тогда какие авансовые платежи нужно ставить? инструкцию читала раз 10, но она так и осталась для меня на древнекитайском языке.

[Светлая]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, фирма зарегистрировалась 29.04.12, деятельность началась только в декабре 2012 и выручка за декабрь 2012 составила 26 млн.руб. За 4 кв.2012 заплатили квартальный платеж 28.03.13. В отчетности за 1 кв.2013 года мне нужно начислять авансовые платежи за 2 кв.2013?