Декларация УСН

[Katjatja]

MarinaAnna, это уже след. вопрос)
там все верно, усно 15%

А еще есть ИП на УСН 6%
ИП без работников
Я так понимаю, что можно учесть всю сумму уплаченных взносов на пфр и фсс,а не не более 50% от исчиссленного налога?

[MarinaAnna]

Сообщение от Katjatja

Вы просто ошиблись в цифрах, у вас цифры поставлены разницы между доход-расход, там еще 15% надо от них взять.

Ну да, я просто считать не стала 15%, а взяла ваши цифры и думала что это уже 15% посчитано.
Тогда верно будет
стр 030 = 2950
стр 040 = 209
стр 050 = 666
стр 070 = 666
стр 090 = 1025
второй раздел заполнен правильно в моем сообщении.

[MarinaAnna]

Сообщение от Katjatja

Я так понимаю, что можно учесть всю сумму уплаченных взносов на пфр и фсс,а не не более 50% от исчиссленного налога?
__________________

Да, если нет работников, то всю сумму ПФР можно учесть.
Только вот не понимаю

Сообщение от Katjatja

ИП, УСН доходы 6%

По какой причине заплатили в ФСС, если у вас нет работников у этого ИП ? Добровольные взносы что-ли ? Ведь ИП если у него нет работников платит только в ПФР на страховую, накопительную если есть накопительная и ФФОМС тоже в ПФР платим, а при чем у вас ФСС ? или опечатались ?
Ну возьму для расчета ваши цифры.

Сообщение от Katjatja

в ФСС в 3 квартале заплатили 3 185,46

Тогда у меня получается так :
стр 201 раздела 2 - 6%
стр 210 = 1 102 600
стр 240 = 1 102 600
стр 260 = 66 156
стр 280 = 35 665
Раздел 1
стр 030 = 21420
стр 040 = 24042
стр 050 = 25987
стр 060 = 4504
Проверочно :
годовой доход 1102600 * 6% = 66156 руб минус ПФР 35665 = 30491 руб (получился налог годовой за минусом взносов), но мы рассчитывали авансовые платежи в 1 кв, полугодии и 9 м-цев, значит
30491 - 25987 (накопительно за 9 м-цев) = 4504 руб.
При расчете налогооблагаемой базы в 3 квартале мы минусовали взносы уплаченные в ПФР, взносы в ПФР уплаченные в 4 кв, естественно уменьшила налог уже по году.

[Katjatja]

MarinaAnna, спасибо Вам огромное!
Я , конечно, опечаталась, в ФОМС )
И так как мы не платили авансы в течение года, то мне оплатить нужно 30491., а в декларации по строке 60 выходит 4504. все верно?

[MarinaAnna]

Katjatja, Так как вы не платили авансы, то оплатить нужно полную сумму годовую. За счет того, что в декларации показаны авансы 1 кв, полугодие и 9 м-цев, исходя из этих данных налоговая вам будет начислять пени до момента оплаты.
за 1 кв. вы должны были заплатить аванс, но не заплатили, с 25 апреля пошли пени с суммы 1 кв, дальше вы должны были заплатить аванс до 25 июля, но не заплатили, сумма для начисления пеней увеличивается, т.е. уже после 25 июля пени будут считаться с большей суммы и так далее, вот для этого в декларации и указывают не суммы оплат, а суммы начисленные.

[Katjatja]

MarinaAnna, да, дело-дрянь, но ничего не поделаешь теперь уже.
А как поступать,если по итогам квартала,полугодия выходит, что авансы должны платить ( на УСН 15%), а по итогам года выходим на минимальный налог? Писать потом письмо в налоговую о перезачете на кбк минимального каждый год?

[MarinaAnna]

Katjatja, Если вы рано сдали декларацию и есть достаточно времени до срока уплаты, то можно и попробовать написать письмо о переброске суммы с одного КБК на другой, т.е. на минимальный, может быть и перебросят, но в большинстве своем платят минимальный, а тот, что уплачивался на обычный КБК УСН просят письмом вернуть или он остается на следующий год в счет уплаты следующего года.

Сообщение от Katjatja

А как поступать,если по итогам квартала,полугодия выходит, что авансы должны платить ( на УСН 15%),

Авансы все равно должны платить.

[Анастасия2014]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста. Открыли организацию в октябре 2013. Тур.агентство. УСН (доходы минус расходы). Учет ведется в 1С 7.7. Доходов за 2013 год не было (УК 10 тыс, займ безпроцентный 400 тыс на расчетный счет, 30 тыс сразу в кассу, 12 тыс возврат по п/п с неверными реквизитами). По итогам года получается убыток. Вопрос по расходам, достаточно ли кассового и/или товарного чека (+ РКО, авансовый отчет), чтобы списать расходы, при условии, что они входят в закрытый список?
Что можно отнести к пункту "материальные расходы"? (например, расходы на изготовление бланков тур.путевок можно?)
можно ли учесть в расходах при определении базы для расчета УСН следующее:
1) изготовление печати 550 руб, тов.чек
2) в составе командировочных расходов, чек за ГСМ - можно отнести, как "расходы на проезд до места командировки"? (ком.удостоверение есть)
3)покупка ККМ? в закрытом списке говорится "затраты на обслуживание ккм".. а также чеки за покупку кассовой ленты?
4) тов.чек "Курьер сервис" за экспресс доставку документов? подходит ли под "расходы на почтовые.. и др услуги"

5) Еще такой момент: оплатили вывеску 50% стоимости, акта нет (т.к. еще не было полной оплаты), есть договор. Можно отнести в расход часть оплаченной суммы? и если можно, под какой пункт закрытого списка попадает вывеска?

6) Установили стеклянную перегородку в офисе, стоимостью 95 тыс. На учет ставить как ОС? СПИ 5 лет? За 4 квартал 2013 можно списать 50% стоимости?
Была доработка перегородки 8 тыс. Также 8 тыс будут амортизироваться? Нужно увеличить стоимость ОС на 8 тыс и списывать 50% от 103 тыс? Подскажите по проводкам

Если нет доходов, соответственно нет возможности высчитать минимальный налог, значит и уплачивать нечего? подтверждать это будет декларация?

[Анастасия2014]

6) Установили стеклянную перегородку в офисе, стоимостью 95 тыс. На учет ставить как ОС? СПИ 5 лет? За 4 квартал 2013 можно списать 50% стоимости?
Была доработка перегородки 8 тыс. Также 8 тыс будут амортизироваться? Нужно увеличить стоимость ОС на 8 тыс и списывать 50% от 103 тыс? Подскажите по проводкам

прочитала, что 50/30/20 списывается, если до перехода на УСН приобретено ОС.
А если в момент, когда уже применялась УСН, то учитываются равными долями в течении года, с момента ввода в эксплуатацию... и СПИ не влияет..
а если в декабре только введен? не понимаю, как списывать...


И еще вопросы по той же теме:
Можно уменьшить базу УСН на расходы на разработку логотипа? на приобретение стульев, стола, разработка сайта и регистрация домена? покупка ноутбука? оплата за ЭЦП и программа для сдачи отчетности по ТКС?

[MarinaAnna]

Анастасия2014, Читайте внимательно расходы принимаемые для УСН, вот и определяйте, что из ваших расходов принимаемые, а какие непринимаемые :

Перечень расходов при УСН (Статья 346.16 НК РФ)


--------------------------------------------------------------------------------

При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:

1) расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств
2) расходы на приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим налогоплательщиком
2.1) расходы на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора;
2.2) расходы на патентование и (или) оплату правовых услуг по получению правовой охраны результатов интеллектуальной деятельности, включая средства индивидуализации;
2.3) расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, признаваемые таковыми в соответствии с пунктом 1 статьи 262 НК РФ;
3) расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных);
4) арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество;
5) материальные расходы;
6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
7) расходы на все виды обязательного страхования работников и имущества, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;
8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса;
9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 настоящего Кодекса;
10) расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, расходы на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности;
11) суммы таможенных платежей, уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации и не подлежащие возврату налогоплательщику в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации;
12) расходы на содержание служебного транспорта, а также расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации;
13) расходы на командировки, в частности на:
проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы;
наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами);
суточные или полевое довольствие в пределах норм, утверждаемых Правительством Российской Федерации;
оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов;
консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы;
14) плату государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление документов. При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке;
15) расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
16) расходы на публикацию бухгалтерской отчетности, а также на публикацию и иное раскрытие другой информации, если законодательством Российской Федерации на налогоплательщика возложена обязанность осуществлять их публикацию (раскрытие);
17) расходы на канцелярские товары;
18) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи;
19) расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных;
20) расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания;
21) расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов;
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;
23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров;
24) расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения;
25) расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию;
26) расходы на подтверждение соответствия продукции или иных объектов, процессов производства, эксплуатации, хранения, перевозки, реализации и утилизации, выполнения работ или оказания услуг требованиям технических регламентов, положениям стандартов или условиям договоров;
27) расходы на проведение (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации) обязательной оценки в целях контроля за правильностью уплаты налогов в случае возникновения спора об исчислении налоговой базы;
28) плата за предоставление информации о зарегистрированных правах;
29) расходы на оплату услуг специализированных организаций по изготовлению документов кадастрового и технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости (в том числе правоустанавливающих документов на земельные участки и документов о межевании земельных участков);
30) расходы на оплату услуг специализированных организаций по проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и предоставлению иных документов, наличие которых обязательно для получения лицензии (разрешения) на осуществление конкретного вида деятельности;
31) судебные расходы и арбитражные сборы;
32) периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности);
33) расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 настоящего Кодекса;
34) расходы в виде отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации;
35) расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники;
36) расходы по вывозу твердых бытовых отходов.

ОС принятое в эксплуатацию в декабре, я думаю, что раз оно должно списываться в течение года равными долями, то и списывать его надо начиная с января.

Сообщение от Анастасия2014

Можно уменьшить базу УСН на расходы на разработку логотипа? на приобретение стульев, стола, разработка сайта и регистрация домена? покупка ноутбука? оплата за ЭЦП и программа для сдачи отчетности по ТКС?

Сначала попытайтесь сами определить по перечню, к какой статье это можно было отнести, список принимаемых расходов выше.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

ОС принятое в эксплуатацию в декабре, я думаю, что раз оно должно списываться в течение года равными долями, то и списывать его надо начиная с января.

ага в б/у амортизацией, а в расходы по УСН полностью датой 31 декабря

[Djull]

Девушка, Доброе утро ВСЕМ!!!

Я в панике -(((
"накидала" 2013 год...расходы больше доходов и по НУ и по БУ !!! Я ведь могу смело "выбросить" расходы, кот меньше всего подходят ?

ОЧЕНЬ ЖДУ СОВЕТОВ !!! СПС-)

[Вес`на]

Сообщение от Djull

Я ведь могу смело "выбросить" расходы, кот меньше всего подходят ?

из КУДиР сомнительные расходы можете убрать, в б/у пусть остаются

[Djull]

Вес`на, я по Балансу и финрезультату тоже не хочу показывать убыток....

[Вес`на]

эт как это ? У вас что расходы никак не связаны никакой оплатой ? Да и к тому же по балансу прибыль нарастающим, может и не случиться, а по ОФР не все на непринимаемые можно кидать, тоже смотреть надо

[Djull]

Сообщение от Вес`на

У вас что расходы никак не связаны никакой оплатой ?

вся оплата по банку, конечно

Сообщение от Вес`на

а по ОФР не все на непринимаемые можно кидать, тоже смотреть надо

это как это?

[Вес`на]

Сообщение от Djull

это как это?

это я что-то сама не поняла, что ответила ))) Куда вы уберете убыток в ОФР ? Это же бухгалтерская прибыль, все документы взаимосвязаны

[Djull]

Вес`на, ну меня не вызовут ...? налог то я заплачу ...

[Вес`на]

да кому вы нужны со своим убыточным ОФР он интересен только учредам, в плане дивидендов. А налоговой, только если вы их выплачивали

[Djull]

Вес`на, ну и хорошо!
Значит по БУ все как есть показываю, т.к. по всем цифрам проходит, естественно, оплата !
По НУ - могу некоторые расходы (которые больше всех могут попасть в поле подозрения у налорганов) просто поставить как "Непрнимаемый расход"

Все верно я вас поняла?!