Как не потеряться в горе налогов (нужен совет бывалых)

[NataliSuvorova]

То есть здесь все правильно?

Пример:
доход за год 720 000

расходы:
аренда 180 000 р/год
расходники 120 000 р/год
пфр 32 190 рублей /год

отнимаю: 387 810 и вычитаю уже из этой суммы 15% ???

[Вес`на]

Предприниматель платит:
- фиксированный платеж за себя, который не зависит от величины дохода;
- дополнительный взнос за себя с доходов свыше 300 000 руб. за год;
- взносы за работников.
Фиксированный платеж за 2017 г. - 27 990 руб. Он включает взнос на ОПС - 23 400 руб. и взнос на ОМС - 4 590 руб.
Срок уплаты фиксированного платежа за 2017 г. - не позднее 9 января 2018 г. Вы можете уплатить взносы частями в течение года или единовременно. Взносы на ОПС и ОМС перечислите в ИФНС двумя отдельными платежками (п. 2 ст. 432 НК РФ).
КБК фиксированного взноса на ОПС - 182 102 02140 06 1110 160.
КБК фиксированного взноса на ОМС - 182 102 02103 08 1013 160.

Дополнительный взнос на ОПС - 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. (Письмо Минфина от 24.05.2017 N 03-15-05/31688) за год. Доходами считаются:
- при УСН - все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения - "доходы" или "доходы минус расходы" значения не имеет (Письмо Минфина от 05.04.2017 N 03-15-05/20186);
- при ЕНВД - вмененный доход (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года (Письмо ФНС России от 07.03.2017 N БС-4-11/4091@);
- при уплате НДФЛ - доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты (Письмо Минфина России от 29.03.2017 N 03-15-05/18274).
Дополнительный взнос ограничен максимальной величиной. В 2017 г. - 163 800 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Срок уплаты дополнительного взноса за 2017 г. - не позднее 2 апреля 2018 г. (п. 2 ст. 432 НК РФ).
КБК дополнительного взноса на ОПС такой же, как для фиксированного, - 182 102 02140 06 1110 160.
......................................

ИП на УСН "доходы" без работников уменьшает налог на взносы за себя, уплаченные с начала года. За какой период они начислены, значения не имеет (Письма Минфина от 01.03.2017 N 03-11-11/11487, от 27.01.2017 N 03-11-11/4232). Например, в марте 2017 г. ИП заплатил фиксированный платеж за 2016 г. На него нельзя уменьшить налог за 2016 г., но можно уменьшить авансовый платеж за I квартал 2017 г. Налог можно уменьшить на всю сумму взносов. Если взносы больше налога, налог считается равным нулю.

......................................

ИП на УСН "доходы", у которого есть работники, уменьшает налог на взносы и за себя, и за работников (Письмо Минфина от 10.02.2017 N 03-11-11/7567). Но общая сумма уменьшения не может быть более 50% исчисленного налога (пп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Налог уменьшайте в том же порядке, что и организации.
ИП на УСН "доходы минус расходы" отдельно налог на взносы не уменьшает. Все уплаченные взносы и за себя, и за работника включайте в расходы (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

[Среда]

Сообщение от NataliSuvorova

Пример:
доход за год 720 000

расходы:
аренда 180 000 р/год
расходники 120 000 р/год
пфр 32 190 рублей /год

не понятно почему 32190, но не суть, важен принцип
УСН Д-Р
720 000 - (180 000+120 000+32 190) = 387 810
387 810*15%=58171,50 налога к уплате за год.

720 000 - 300 000 = 420 000
420 000*1% = 4 200р. ещё уплатить в ПФР.

[Вес`на]

Сообщение от Среда

720 000 - 300 000 = 420 000

неверно

Сообщение от Среда

387 810

- 300 000= 87 810 *1%

[Среда]

Сообщение от Вес`на

неверно

я УСН не знаю ))) Чё, у них не от дохода, а от базы считать разрешили?

[NataliSuvorova]

да, 32 190 это я ошиблась, это ПФР как вы говорите который фикс и значит он 27 990р

спасибо!

Получается общая сумма 58 171, 50 + 4200 = 62 371, 5

в патенте 59 400 за год + пфр 27 990 р, но зато ни кассы, ни геморра, ни отчетности

блин ( надо подумать...

[NataliSuvorova]

а как правильно там считать?

[Вес`на]

Сообщение от Среда

от базы считать разрешили?

да, уравняли ИП на УСН Д-Р с плательщиками НДФЛ

[Вес`на]

NataliSuvorova, с вашим видом деятельности и свободным плаванием в налогообложении только на патент

[NataliSuvorova]

я поэтому и спрашивала про курсы или книги)) потому что все равно надо разобраться)
может быть вы подскажете?
Так в итоге 15% считается от какой суммы?

[Вес`на]

Сообщение от NataliSuvorova

я поэтому и спрашивала про курсы или книги)) потому что все равно надо разобраться)

Налоговый Кодекс Глава 26.2 вся к вашим услугам

Сообщение от NataliSuvorova

Так в итоге 15% считается от какой суммы?

Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога

[NataliSuvorova]

вот это упрощенка, что сами бухгалтеры запутались

[Среда]

Сообщение от NataliSuvorova

Так в итоге 15% считается от какой суммы?

..........

Сообщение от Среда

720 000 - (180 000+120 000+32 190) = 387 810
387 810*15%=58171,50 налога к уплате за год.

[NataliSuvorova]

не очень поняла, а что именно тогда было неверно в расчетах?
Я подумала, что Весна имеет в виду, что 15% нужно рассчитывать с доходов, а не с доходы-расходы, не правильно поняла?
Если не правильно поняла, то что тогда Весна имела в виду? где ошибка в расчете

[Среда]

Сообщение от NataliSuvorova вот это упрощенка терпеть её не могу для меня она исключительно усложнёнка

[Среда]

Сообщение от NataliSuvorova

а что именно тогда было неверно в расчетах?

база для расчёта 1% в ПФР

[Среда]

Сообщение от NataliSuvorova

Я подумала, что Весна имеет в виду, что 15% нужно рассчитывать с доходов, а не с доходы-расходы, не правильно поняла?

тяжёлый случай...

что сподвигло Вас так подумать?

[Вес`на]

Сообщение от NataliSuvorova

вот это упрощенка, что сами бухгалтеры запутались

если бухгалтер никогда с ней не работал, он не может знать все тонкости

[Вес`на]

Сообщение от NataliSuvorova

Я подумала, что Весна имеет в виду, что 15% нужно рассчитывать с доходов, а не с доходы-расходы,

расстреляйте меня на плахе, когда я такое скажу (смайлик в обмороке)

[Среда]

Сообщение от Вес`на расстреляйте меня на плахе, когда я такое скажу не зарекайся у нас законы часто меняются...