УСНО 2009

[odly]

И еще, не знаю где спросить, спрошу здесь. У нас получилось так что один поставщик пропал, телефоны все отключены, по адресу ни кого нет, на воротах замок... что делать??? как мне закрыть их задолженность перед нами?

[Larky]

Сообщение от odly

как мне закрыть их задолженность перед нами?

Для начала можете создать резерв по сомнительному долгу, а по истечении трех лет, если следов поставщика не найдется, погасить долг за счет резерва...

[odly]

Сообщение от Larky

Для начала можете создать резерв по сомнительному долгу, а по истечении трех лет, если следов поставщика не найдется, погасить долг за счет резерва...

может глупый вопрос, но все-таки... а как этот резерв создать? я просто с таким не сталкивалась ни разу

[Катюха]

Как учесть верно?
В бухгалтерском учете создание резерва отражается проводкой:

Дебет 91.2 Кредит 63
— отчисления в резерв по сомнительным долгам учтены в составе прочих расходов.

После создания резерва бухгалтеру необходимо постоянно отслеживать движение тех долгов, по которым был создан резерв, так как бухгалтерские записи оформляются в разрезе аналитического учета по каждому дебитору.

При погашении задолженности в бухгалтерском учете одновременно делается проводка, уменьшающая сумму резерва на сумму отчислений, приходящихся на погашенную задолженность:

Дебет 51 Кредит 62
— погашена задолженность за товары (работы, услуги);

Дебет 63 Кредит 91
— сумма ранее созданного резерва в части, относящейся к погашенной задолженности, включена в состав прочих доходов;

Дебет 63 Кредит 62
— списана задолженность по причине истечения срока исковой давности или в случае признания ее нереальной для взыскания (источником списания в первую очередь является созданный резерв);

Дебет 91 Кредит 62
— оставшаяся сумма долга в части, превышающей резерв, в случае недостаточности величины созданного резерва, списывается непосредственно на финансовые результаты в составе прочих расходов.

В конце года необходимо сделать проводку:

Дебет 63 Кредит 91
— если до конца года, следующего за годом создания резерва, какие-либо суммы резерва оказались неиспользованными, то при составлении годовой отчетности организации необходимо присоединить эти суммы к финансовому результату.

А вообще вот статья http://www.pravcons.ru/publ03-03-08-4.php

[odly]

Катюха, спасибо большое, я учту и посоветуюсь с директором, как решит так и сделаем!!!

[Сибирячка]

Сообщение от Катюха

Полный текст постановления можно почитать тут http://mvf.klerk.ru/usn/z363.htm

Спасибо за ссылку. Есть интерессссссная тема!!

[Natalia km-trans]

Добрый день!
Вопрос может и глупый но есть сомнение по уплате налога за 9 мес. Мы на УСНО доходы – расходы.
За 1 кв. наш доход сос. 1200000 расход 1400000 = - 200000
За 6 мес наш доход сос. 3400000 расход 3100000 = 300000
За 9 мес. Наш доход сос. 5500000 расход 5200000 = 300000
Итого за 9 мес 400000х15%=60000 я должна оплатить за 9 мес.
Но вот у меня сомнения
За 1 кв. уплатили налог в сумме 11000
За 2 кв. уплатили налог в сумме 20000
За 3 кв. я должна уплатить 300000х15% = 45000
А можно уплачивать не 45000, а 60000-11000-20000=29000? Ведь налог считается с нарастающим итогом! Вопросы с налоговой не будут потом возникать, а почему вы не заплатили 45000 – за 9 мес. А корректировку сделали бы по итогом года, когда сдавали бы декларацию?
Спасибо за ответ!

[Larky]

Сообщение от Natalia km-trans

А можно уплачивать не 45000, а 60000-11000-20000=29000?

Не можно, а нужно...

[Natalia km-trans]

Большое спасибо!

[odly]

а может быть такое что в этом квартале у нас получается, что налог платить не надо... правильный расчет у нас 6%
за 3 квартала 6%=53420
страх. взносы за 3 кв.=35580
53420/2=26710 (на 50% уменьшаем налог)
26710- 14100 (налог за 1 кв.)-18800 (налог за 2 кв.)= -6190
т.е. в этом квартале ни чего не платим?????

[Larky]

odly, а за первые два квартала на сумму взносов не уменьшали налог?

[Радуга]

Такая ситуация:фирма на упрощенке с 2007 занимается техническим обслуживанием компьютеров.Не так давно создан сайт района,где размещаем информацию о,например,автошколах,которые здесь есть..По большому счету это реклама и другой вид налогообложения (основной вид-технич обслуживание и ремонт офисных машин и вычисл техники),НО как дополнительный вид деятельности указан оквэд 72.40 (деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов).Какова вероятность того,что могут обязать учитывать это как рекламу?:smile:
+ некоторым предоставляем услуги интернета, но не указываем в счете и актах, да и проверить мне кажется это как-то не очень просто..Могут быть проблемы в таком случае?

[Larky]

Сообщение от Радуга

Могут быть проблемы в таком случае?

Если обнаружат, что предоставляете платные услуги связи без лицензии, то будут...

[Катюха]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 08.10.09 N 03-11-09/342


Вопрос: О порядке включения в расходы разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, при исчислении налога за 2008 г., уплачиваемого в связи с применением УСН.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.

В соответствии с п. 6 ст. 346.18 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, уплачивает минимальный налог.

Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере одного процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со ст. 346.15 Кодекса.

Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями п. 7 ст. 346.18 Кодекса.

Таким образом, разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, исчисляется при определении налоговой базы по итогам налогового периода. При этом указанная разница включается в расходы только при исчислении налоговой базы по итогам следующих налоговых периодов. В случае если такая разница образовалась в 2008 г., то данная сумма может быть включена в расходы при исчислении налоговой базы за налоговый период 2009 г. и отражена по строке 220 разд. 2 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, утвержденной Приказом Минфина России от 22.06.2009 N 58н.

[vesta]

Скажите, пожалуйста, на каком счет вы относите единый налог (на 99 или 91), и по какой строке (в составе прочих расходов или текущего налога на прибыль) отражаете, с каким обоснованием. А то я столкнулась с разными мнениями, а хочется все сделать правильно.

[Катюха]

на 99, в составе налог на прибыль и аналогичные платежи, а вообще я состав не указываю.

[Larky]

На 99... В форме 2 отражается в строке 100 в составе прочих расходов...

[Казарка]

Подскажите, пожалуйста, может ли ИП (УСНО, розничная торговля) продать по б/налу одновременно 8 холодильников? Покупатель - бюджетная организация. Не "пришьют" ли нам оптовую торговлю?

[Наташа)]

Что-то мне кажется, если вы провели опреацию по б/налу, то это уже опт. А по большому счету, какая вам разница? Сумма налога от этого не изменится. Единственное, есть ли у вас такой ОКВЭД?

[Сибирячка]

Сообщение от Казарка

Подскажите, пожалуйста, может ли ИП (УСНО, розничная торговля) продать по б/налу одновременно 8 холодильников? Покупатель - бюджетная организация. Не "пришьют" ли нам оптовую торговлю?

по этому поводу в консультанте есть масса писем. товар вы должны отпустить по копии чека (не накладная, не счет-фактура). Вы не участвовали в конкурсах и т.д. Они пришли, взяли счет, оплатили и забрали по копии чека, товар используют на нужды предприятия.