Переходный период в Крыму

[nataljysha]

Сообщение от Entry

ЕленаМакс,
Это имеет смысл только в том случае, если аванс в одном периоде выплачен Поставщику, а получение услуги в другом и вам уже предоплата также от Покупателя пришла в том периоде, когда вы своему Поставщику аванс заплатили и вы хотите этот НДС закрыть.

это мой случай, только наоборот( в роли поставщика выступаем мы). Как тогда в следующем периоде показать разницу между услугой и авансом?

[ЕленаМакс]

Сообщение от Entry

получается полюс/минус и в результате ноль).

ноль по сути не получается, потому, что у нас всегда предоплата этому поставщику, т.е. всегда наш ДТ с + и у них наше плюсовое сальдо. видимо, эти суммы предоплаты попадают в стр130 деки по НДС (18/118)

[Cherepashka]

Увеличен размер прожиточного минимума с 4 апреля для трудоспособного населения 8885 руб. Постановление 260 от 21.03.15. Делаем новое штатное расписание!

[ЕленаМакс]

Сообщение от Cherepashka

Увеличен размер прожиточного минимума с 4 апреля для трудоспособного населения 8885 руб. Постановление 260 от 21.03.15. Делаем новое штатное расписание!

но МРОТ остался прежним) мы уже менять ничего не будем. минимум оклад 8000 руб так и оставлю

[nataljysha]

Cherepashka, спасибо!

[Entry]

ЕленаМакс, в 1м кв заплатили аванс поставщику 118р, +18р НДС взяли в зачет.
Во 2м кв получили от него сч.ф на услугу, восстановили -18р ранее принятые в зачет по авансу, взяли в зачет НДС по сч.ф на услугу +18р.
В 1м кв НДС в зачет +18, во 2м кв НДС -18+18 ноль. Я это имела в виду.

[Entry]

nataljysha, опишите конкретно свой случай на примере 1кв и 2кв.
Например, получили аванс от покупателя в 1кв, отгрузка покупателю во 2кв.
Поставщику оплатили аванс в 1кв, получили материалы во 2кв.

[АмалияАмалия]

Не помню, было- не было, может кому пригодится.
Освобождение от НДС Крым

Развернуть для просмотра

Письмо Федеральной налоговой службы от 27 февраля 2015 г. № ГД-4-3/3082@ “О порядке исчисления НДС”
20 марта 2015

Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о порядке применения статьи 145 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и сообщает следующее.

Как следует из запроса, организацией, сведения о которой внесены в ЕГРЮЛ с 01.12.2014 года, представлено в налоговый орган по месту своего учета письменное уведомление и документы, подтверждающие право на освобождение в соответствии со статьей 145 Кодекса. При этом, в целях применения положений статьи 145 Кодекса при определении размера выручки от реализации товаров (работ, услуг) данная организация учла выручку, полученную от реализации товаров (работ, услуг) за три последовательных календарных месяца, предшествующих внесению сведений в ЕГРЮЛ (то есть за сентябрь-ноябрь 2014 года).

Согласно пункту 1 статьи 145 Кодекса организации имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

В соответствии с пунктом 21 Положения об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым в переходный период, утвержденного постановлением Государственного совета Республики Крым от 11.04.2014 № 2010-6/14, юридические лица, находящиеся на территории Республики Крым, сведения о которых внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), применяют законодательство Российской Федерации о налогах и сборах со дня внесения сведений в указанный реестр, за исключением положений, регулирующих отношения по установлению, введению и взиманию земельного налога и взиманию государственной пошлины.

При этом, на основании пункта 6 статьи 19 Федерального закона от 30.11.1994 № 52-ФЗ «О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 05.05.2014 № 124-ФЗ) внесение в ЕГРЮЛ сведений о юридических лицах, учредительные документы которых приведены в соответствие с законодательством Российской Федерации, не является реорганизацией указанных юридических лиц и не влечет их прекращение (ликвидацию).

Учитывая изложенное, в случае, если у организации, сведения о которой внесены в ЕГРЮЛ с 01.12.2014 года, сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) за три последовательных календарных месяца, предшествующих внесению сведений в указанный реестр (то есть за сентябрь-ноябрь 2014 года), не превысила в совокупности два миллиона рублей, то такая организация вправе, начиная с 01.12.2014 года применить освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Кодекса.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса Д.Ю. Григоренко
Обзор документа

Организации имеют право на освобождение от НДС, если за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб.

Юрлица, находящиеся в Республике Крым, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ, применяют российское законодательство о налогах и сборах со дня внесения сведений в реестр, за некоторыми исключениями.

Таким образом, если, например, у организации, сведения о которой внесены в ЕГРЮЛ 1 декабря 2014 г., сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) за сентябрь-ноябрь 2014 г. не превысила в совокупности 2 млн руб., то она, начиная с указанной даты, вправе применять освобождение.

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70783170/#ixzz3WA3vNqx5

[свернуть]

Налог на имущество, движимое

Развернуть для просмотра

Письмо Федеральной налоговой службы от 20 января 2015 г. № БС-4-11/503 “О налоге на имущество организаций”
20 марта 2015

Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о порядке применения отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 374 Кодекса объектом налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378, 378.1 и 378.2 Кодекса.

На основании подпункта 8 пункта 4 статьи 374 Кодекса в редакции, действовавшей до 1 января 2015 года, не признавалось объектом налогообложения по налогу на имущество организаций движимое имущество, принятое на учет с 1 января 2013 года в качестве основных средств.

Согласно вступившим в силу с 1 января 2015 года положениям Федерального закона от 24.11.2014 № 366-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 366-ФЗ) в соответствии с подпунктом 8 пункта 4 статьи 374 Кодекса с 1 января 2015 года не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций объекты основных средств, включенные в первую или вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией основных средств, утвержденной Правительством Российской Федерации.

Таким образом, на приобретаемое организацией после 1 января 2015 года движимое имущество, относящееся к третьей - десятой амортизационным группам согласно Постановлению Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы», норма новой вступившей в силу с 1 января 2015 года редакции подпункта 8 пункта 4 статьи 374 Кодекса не распространяется и, следовательно, данное оборудование с момента постановки на баланс в качестве объектов основных средств будет признаваться объектом налогообложения по налогу на имущество организаций.

При этом следует иметь в виду, что согласно положениям Федерального закона № 366-ФЗ с 1 января 2015 года вступил в силу пункт 25 статьи 381 Кодекса, в соответствии с которым в отношении движимого имущества, принятого на учет с 1 января 2013 года в качестве основных средств, предусмотрена льгота по налогу в виде освобождения от уплаты налога, за исключением уплаты налога в отношении объектов движимого имущества, принятых на учет в результате реорганизации или ликвидации юридических лиц, а также передачи, включая приобретение, имущества между лицами, признаваемыми в соответствии с положениями пункта 2 статьи 105.1 Кодекса взаимозависимыми.

Таким образом, движимое имущество, принятое на учет в качестве основных средств с 1 января 2013 года в результате реорганизации (в том числе изменения организационно-правовой формы) или ликвидации, а также приобретенное у лица, признаваемого в соответствии с положениями пункта 2 статьи 105.1 Кодекса взаимозависимым с организаций - приобретателем, с 1 января 2015 года подлежит налогообложению налогом на имущество организаций в общеустановленном порядке.
Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса С.Л. Бондарчук
Обзор документа

Как пояснил Минфин России, движимое имущество, принятое на учет в качестве основных средств с 1 января 2013 г. в результате реорганизации (в т. ч. изменения организационно-правовой формы) или ликвидации, а также приобретенное у взаимозависимого лица, с 1 января 2015 г. облагается налогом на имущество организаций в общеустановленном порядке.

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70780900/#ixzz3WA4AiDYA

[свернуть]

[nataljysha]

Сообщение от Entry

nataljysha, опишите конкретно свой случай на примере 1кв и 2кв.
Например, получили аванс от покупателя в 1кв, отгрузка покупателю во 2кв.
Поставщику оплатили аванс в 1кв, получили материалы во 2кв.

я вот тут писала раньше:
Добрый день!
Помогите разобраться в сложившейся ситуации!
В феврале получили предоплату ( условно, 100 000,00) за услуги, выписали счет-фактуру на аванс, вчера ( это уже апрель) получили остаток (50 000,00). Акт на все 150 000,00 у заказчика и какой датой будет еще не знаю, может вообще открытой. Я теперь в ступоре просто.
1. Если акт проводить в первом квартале, то вылазит большой НДС к уплате, но прибыль более менее какая-то сформируется.( я ее еще не прогнозировала).
2. Если акт поставить в апреле, то получается, что дохода нет в первом кв., а расходы все равно будут ( покупали материалы, затраты офиса…) и прибыль с «-«, что никак не допустимо.
Меня еще пугает, что отчеты автоматом заполняются. Как в 1С введешь, так и будет «тебе счастье».

[Entry]

nataljysha, на основании выше изложенного могу только сказать, что с полученной предоплаты вы исчисляете НДС с аванса.
А когда вы оплатили поставщику и получили материалы/услуги с НДС из сообщения не понятно.
Поэтому могу только добавить - оплатили поставщику, попросили сч.ф на аванс, применили вычет. Получили от него потом материалы/услуги, вычет восстановили по авансу и применили его по сч.ф на поставку.

[АмалияАмалия]

Сообщение от Cherepashka

Увеличен размер прожиточного минимума с 4 апреля для трудоспособного населения 8885 руб. Постановление 260 от 21.03.15. Делаем новое штатное расписание!

А Вы о каком Постановлении? Если Правительства России, то оно относится к России в целом. А по Крыму всё еще 7042 http://rk.gov.ru/rus/file/pub/pub_239075.pdf Если Вы имеете в виду пресловутое соглашение, то там региональный прожиточный минимум

[nataljysha]

Сообщение от Entry

nataljysha,
Поэтому могу только добавить - оплатили поставщику, попросили сч.ф на аванс, применили вычет. Получили от него потом материалы/услуги, вычет восстановили по авансу и применили его по сч.ф на поставку.

это я более-менее поняла.
Мы строительная фирма, оказываем соответствующие работы(услуги), у поставщиков покупаем материалы для выполнения работ и плюс аренда, услуги связи, итернета и т.п.

[nataljysha]

Сообщение от Entry

nataljysha,
А когда вы оплатили поставщику и получили материалы/услуги с НДС из сообщения не понятно.
.

1.аванс на выполнение работ от заказчика был в феврале,
2.купили материалы, оплатили услуги поставщикам в 1 кв.
3. остаток пришел уже во 2 кв.
4. акт на всю сумму у заказчика, какая на нем будет дата не знаю, хотя работы за февраль-март. скорее всего так и будет

[Entry]

nataljysha, в строительстве свои отраслевые особенности. Вам надо именно их изучать, не всегда общие правила работают.

[nataljysha]

Сообщение от Entry

nataljysha, в строительстве свои отраслевые особенности. Вам надо именно их изучать, не всегда общие правила работают.

да мне хотя бы азы понять

[Entry]

nataljysha, схематично для общего понимания:
1кв - НДС с аванса от покупателя минус НДС вх от поставщиков
2кв - НДС с аванса от покупателя минус НДС вх от поставщиков
3кв - НДС с реализации минус НДС с аванса от покупателя ранее исчисленный в 1кв и 2кв минус НДС вх от поставщиков

[nataljysha]

Entry, спасибо Вам большое и так столько объяснили!

[Entry]

nataljysha, пожалуйста! удачи вам и пусть все получается в лучшем виде!

[nataljysha]

Сообщение от Entry

nataljysha, схематично для общего понимания:
1кв - НДС с аванса от покупателя минус НДС вх от поставщиков
2кв - НДС с аванса от покупателя минус НДС вх от поставщиков
3кв - НДС с реализации минус НДС с аванса от покупателя ранее исчисленный в 1кв и 2кв минус НДС вх от поставщиков

спасибки! спасибки!

[3748]

Товарищи, дорогие, подскажите пож-та, кто знает, коэффициент экологической значимости для Симфер. района, для расчета экологического платежа за 1 квартал этого года.