использование личного транспорта

[vsv-boss]

Сообщение от Наталья Игоревна

Если есть генеральная доверенность на авто, можно оформить компенсацию на использование личного авто? Я правильно понимаю

Если у вашей сотрудницы есть оформленные права владения авто (письменная доверенность) и она вдобавок вписана в ОСАГО, то копий этих документов вполне достаточно, чтоб оформить компенсацию. В настоящее время не обязательно иметь генеральную доверенность (нотариальную), достаточно простой письменной формы.

[Юлия 2662]

Читала тему несколько часов, не поняла только, каким образом заключать договор аренды личного АТС сотрудника, если он на нем же вечером уезжает домой. Ведь договор аренды действует с момента подписания акта приема-передачи, получается, что мы должны его подписывать ежедневно? Наверное глупый вопрос, но как то мучают сомнения, ответьте, пожалуйста, кто как поступает?

[Юлия 2662]

И как в таком случае списывать расходы на текущий ремонт(он прописан в договоре на Арендаторе), ведь АТС используется и в личных целях?

[Валерия]

Можно сделать использование личного транспорта в служебных целях. Это нормируемые расходы. 1200 руб в месяц или 1600 руб в зависимости от лош сил. Эта сумма должна пропорционально делиться на кол-во отработанных дней (командировки, отпуск, бол листы исключаются). В эту сумму входит все - ГСМ, масло, вода, парковка, ремонт. Все что свыше облагается налогами.

Можно сделать аренду ТС, но по договору и акту передать фирме на другого сотрудника у кого есть права. В этом случае выплачивается арендная плата , из которой удерживается НДФЛ. Акт на прием ТС сделаете тогда когда передадите машину по договору в организацию, и на передачу, когда будете забирать по окончании договора. В договоре пропишите
- норму расхода ГСМ на 100 км на летнее и зимнее время (возьмите из рук-ва по эксплуатации ТС или свою норму)
- приобретение ГСМ, выдачу топливной карты... или Вы за наличку будете заправлять...
- приобретение и замену масла
- приобретение и замену шин
- ОСАГО, КАСКО
- ремонт
Путевки можно заполнять на 1 мессяц

Можно сделать аренду ТС с самим сотрудником, но в договоре прописать четко, сколько будет составлять аренда ТС. По путевкам по показаниям спидометра определять личные расходы.... с10 до 19.00 - служебные, с 19.00 до 10.00 - личные и на эту стоимость ГСМ показывать расчеты по оплате труда..

[Юлия 2662]

Спасибо, даже не ожидала так быстро получить ответ.
1. вариант совсем нам не подходит - 1200 за день могут только улететь..
2. поняла, только вот опять же показания в конце дня по счетчику не будут совпадать с показаниями на начало следующего (ведь собственник уезжает на этом авто домой, налоговая может признать договор аренды не заключенным)
3. не совсем поняла фразу : " на эту стоимость ГСМ показывать расчеты по оплате труда", т.е. табель учета раб. времени должен быть с 10 до 19 и соответственно на это время начисляться ЗП?

[Валерия]

Сообщение от Юлия 2662

Спасибо, даже не ожидала так быстро получить ответ.
1. вариант совсем нам не подходит - 1200 за день могут только улететь..
2. поняла, только вот опять же показания в конце дня по счетчику не будут совпадать с показаниями на начало следующего (ведь собственник уезжает на этом авто домой, налоговая может признать договор аренды не заключенным)
3. не совсем поняла фразу : " на эту стоимость ГСМ показывать расчеты по оплате труда", т.е. табель учета раб. времени должен быть с 10 до 19 и соответственно на это время начисляться ЗП?

1. 1200 р в месяц...

2. Показания счетчика на 19.00 11500 км. Показания счетчика на 10.00 утра 11600 км. Зачит 100 км- за использование ТС в личных целях.
на 100 км -16 литов по цене допустим 30 р за литр - 480р в счет ЗП

3. Да ЗП это по табелю + аренда ТС

[Юлия 2662]

1. про 1200 я имела ввиду, что у нас в день такие денежки улетают, а в нормах - месяц, не сопоставимо с реальными затратами
2. получается что акт приема-передачи от физика юр. лицу, а вечером он опять свое транспортное средство забирает ( это у меня была такая же история по разборкам с проверяющими по поводу списания в затраты стоимости спецодежды_ они доказывали, что эту спецодежду сотрудник не сдает в конце дня, а уходит в ней же, т.е. использует в личных целях...)
3. наверное Вы правы, этот вариант для нас наиболее приемлем, если указать в долж. инструкции, что и функции водителя этот сотрудник частично выполняет, а авто выдает работодатель... но вопрос по списанию в затраты полностью стоимости текущего ремонта остается открытым...

[Валерия]

у нас вместе с арендой помещения еще была аренда парковочного места, где машина оставалась на ночевку.

[lusuylinda]

Сообщение от Валерия

Можно сделать использование личного транспорта в служебных целях. Это нормируемые расходы. 1200 руб в месяц или 1600 руб в зависимости от лош сил. Эта сумма должна пропорционально делиться на кол-во отработанных дней (командировки, отпуск, бол листы исключаются). В эту сумму входит все - ГСМ, масло, вода, парковка, ремонт. Все что свыше облагается налогами.

а какими налогами? и кто их платит?

[Валерия]

Сообщение от lusuylinda

а какими налогами? и кто их платит?

то что свыше суммы компенсации - то облагается Ндфл и страховыми...

[ЖуСла]

Здравствуйте!
У меня ИП грузоперевозки, два грузовика.
Вопрос: если расходы на легковую учитывать в бухгалтерии, то в декларации ЕНВД сколько писать единиц две или три?
Или как мне учитывать расходы в бухгалтерии?

[lusuylinda]

Сообщение от Валерия

то что свыше суммы компенсации - то облагается Ндфл и страховыми...

А на каком основании выплаты по договору аренды автомобиля сотрудника будут облагаться страховыми взносами?

Просто если они облагаются страховыми взносами, то это совсем не выгодно предприятию, проще налог на прибыль платить...

[Валерия]

Сообщение от lusuylinda

А на каком основании выплаты по договору аренды автомобиля сотрудника будут облагаться страховыми взносами?

Просто если они облагаются страховыми взносами, то это совсем не выгодно предприятию, проще налог на прибыль платить...

Я не писала о том что арендная плата облагается страховыми взносами...
Арендная плата страховыми взносами не облагается. Облагается компенсация за использование личного транспорта свыше норматива. А норматив 1200 или 1500 руб в зависимости от лошадей...
1. Вы можете купить ТС на организацию.
2. Вы можете заключить договор аренды ТС. Арендная плата не облагается страховыми взносами, но из неё извлекается НДФЛ.
3. Вы можете заключить договор об использовании личного транспорта. Компенсация за использование личного транспорта сверхнорматива (1200 или 1600 руб или какая сейчас норма...) облагается страховыми взносами и удерживается НДФЛ.
P.S. По налоговому кодексу существует если я не ошибаюсь всего два норматива, один из них за использование личного ТС:
1. Норма на списание представительских расходов в размере 4% от ФЗП
2. Норма компенсации на использование личного транспорта сотрудника 1200 и 1500 руб.

[Валерия]

При заключении договора аренды вы можете платить 50 000 руб арендную плату + ГСМ + парковка, мойка+масло+вода+ ремонт и тд и тп... Так вот НДФЛ Вы удерживаете с 50 тр и страховыми взносами не облагаете.

При заключении договора на использование личного транспорта сотрудника, Вы можете оплачивать тоже 50 тр, но на 48 800 руб начислить страховые взносы и НДФЛ. А 1200 налогами не облагается.
если не хотите платить страховые взносы, значит
Или заключайте договор аренды
Или заключайте договор на использование личного ТС, но платите по нему только норму , а именно 1200 руб

[lusuylinda]

А какой пакет документов необходим, если я выбираю договор аренды?
Я так понимаю, что
1) договор
2) акт передачи авто
3) путевые листы
4) чеки на различные расходы, топливо, ремонт и т.д
5) нужно ли указывать где-нибудь разъездной характер какого-либо работника? (Так как налоговая может спросить, зачем нужен вообще автомобиль)

Может, еще какие-то документы нужны?

И как делать путевые листы?

И еще вопрос. Допустим организация платит за аренду 50000 руб. Должна ли она заплатить работнику эти 50000 руб, если автомобиль не использовался в этом месяце и нет никаких подтверждающих документов. Если организация должна заплатить, то возникает вопрос, может ли она уменьшить на эту сумму налогооблагаемую прибыль?

[Лёлик]

lusuylinda, так директор то есть у вас
Вот пусть Он и ездит по городу а вы все списываете.
Аренду платите каждый месяц , ну не пользуетесь это проблемы фирмы а чел деньги должен получить

[lusuylinda]

Смысл нам просто так заключать договор аренды... Вопрос в уменьшении прибыли

[ЖуСла]

Здравствуйте!
У меня ИП грузоперевозки, два грузовика.
Вопрос: если расходы на легковую учитывать в бухгалтерии, то в декларации ЕНВД сколько писать единиц две или три?
Или как мне учитывать расходы в бухгалтерии?

[Katjatja]

День добрый!
Такая ситуация: ООО УСН 15% , учредитель использует свой автомобиль в качестве рабочего, бензин у поставщиков оплачивает ООО по безналу, также производится ремонт авто на крупные суммы (25 тыс), покупаются шины, аккумуляторы и так далее.
Возникает вопрос, можно ли заключить договор об использовании авто с учредителем , в нем прописать, что обслуживание автотранспортного средства на себя берет ООО?
И списывать все расходы спокойно. Не возникнет ли какой-либо выгоды у физ. лица при этом?

ЗЫ возможно этот вопрос в теме и поднимался, но столько страниц лопатить не осилила.

[Таинственная Незнакомка]

а автомобиль как связан с вашей организацией?! на основании какого договора?