Обособленное подразделение

[1111122]

Увеломление № 1. На имя ИФНС основной организации (хотя она у вас одна). Заполняем от лица обособленного подразделения в верхней строке. ИНН/КПП обособленки. Далее "будет уплачивать в бюджет..." города Москвы (например), ОКАТО основного через "Основная организация", адрес основной организации. Далее в пункте первом ставим галку. Далее идет перечень обособ.подразделений, указываете название и адрес обособленки.
Уведомление № 2. На имя ИФНС обособленного. От лица обособленки. "Не будет производить уплату через "Основная организация" и ее адрес. Внимательно заполняйте КПП. Все несете в свою налоговую, по два экз., на своем отметку.

[klk0808]

1111122, скажите, в уведомлении №1, если шапка от ОП, а названия ОП у нас нет, то пишем название головы и кпп обособки?

[1111122]

Да. Тогда основное название, но КПП обособки.

[1111122]

klk0808, Уведомлением 1 уведомляем, головную ИФНС, что обособленка будет платить налог через голову. Уведомлением № 2 уведомляем ИФНС обособленки, что обособленка будет платить налог через голову.))) Так более понятно?))

[1111122]

Сообщение от 1111122

Уведомлением № 2 уведомляем ИФНС обособленки, что обособленка будет платить налог через голову.))) Так более понятно?))

т.е. обособленка не будет платить налог через обособленку. Сама их недавно заполняла.

[klk0808]

1111122, теперь все понятно, огромное Вам спасибо!

[BonitA]

А что за уведомление 1 и 2?и есть ли какие то сроки для его подачи?

[1111122]

BonitA, они подаются в налоговые при открытии обособленного подразделения, если вы хотите уплачивать налог на прибыль и отчитываться по нему по месту регистрации головной организации или наоборот по месту обособленки. По срокам кажется ничего конкретного, но до начала отчетного периода и оплаты налога.

[MarinaAnna]

А можно налог на прибыль и имущество уплачивать не по месту обособки, а по месту головной организации, если основная зарегистрирована в одной налоговой, а обособка в другой ? Если можно, то что для этого нужно ? в учетной политике это прописать, или какие-то сведения нужно в налоговую ?

[1111122]

MarinaAnna, на счет имущества не скажу - не знаю, но прибыль можно конечно. У нас так. Разные налоговые, подавали уведомления № 1,2, и платим и отчитываемся по головной. Имущества у нас нет. Это можно в своей налоговой узнать, я звонила, меня достаточно понятно проинформировали.

[MarinaAnna]

Сообщение от 1111122

Это можно в своей налоговой узнать, я звонила, меня достаточно понятно проинформировали.

У меня как бы обособка, но документы на обособку когда дир поехал подавать по всем правилам открытия обособки, так как в обособке у нас розничная тоговля по ЕНВД, у него не взяли документы, а велели заполнить документы встать на учет как плательщик ЕНВД, и сказали, что это у вас уже обособка. Налог на имущество и прибыль плачу по основному месту, никаких заявлений по этому поводу не подавала, просто плачу, вот и волнуюсь немного по этому поводу, что вдруг скажут, что должна была платить в обособку, но у меня же там стоит на учете не по правилам обособки, т.е. не сдавали доки, приказ о создании обособки и т.д.

[Елена С]

Сообщение от MarinaAnna

У меня как бы обособка, но документы на обособку когда дир поехал подавать по всем правилам открытия обособки, так как в обособке у нас розничная тоговля по ЕНВД, у него не взяли документы, а велели заполнить документы встать на учет как плательщик ЕНВД, и сказали, что это у вас уже обособка. Налог на имущество и прибыль плачу по основному месту, никаких заявлений по этому поводу не подавала, просто плачу, вот и волнуюсь немного по этому поводу, что вдруг скажут, что должна была платить в обособку, но у меня же там стоит на учете не по правилам обособки, т.е. не сдавали доки, приказ о создании обособки и т.д.

Вы не должны платить прибыль и имущество по месту учета обособки, если там ЕНВД.

[1111122]

Для обособки они новый КПП присваивают и документ об этом выдают. То что они сказали, не имеет значения)). Что у Вас есть то? Бумаженция какая-нибудь есть?

[MarinaAnna]

Сообщение от 1111122

Для обособки они новый КПП присваивают и документ об этом выдают

Так при постановке на учет как плательщик ЕНВД по месту ведения деятельности, КПП естественно второй присваивают, и документ есть об этом новом КПП и с какого срока мы там стоим.

[MarinaAnna]

Елена С, Спасибо, а то меня этот вопрос все время мучил.

[jeny]

Добрый день! Много информации прочла по реквизитам в сч-ф выставленным в адрес обособленного подразделения. Поняла, что в строке 6б, должен стоять КПП соответствующего ОП, при реализации соответственно в стр.2б КПП соответствующего ОП. Но вот возник такой вопрос: Организация покупает товар, и реализует его со склада Поставщика на склад третьего лица( транзитом), т.е Грузополучатель другая организация, и товар фактически ни на склад ОП, ни на склад головы не попадает. Какой в этом случае должен стоять КПП в счет-фактуре от Поставщика( головы или ОП). При этом ОП реализацию выписывает документы от себя( т.е КПП в строке 2б- обособленного подразделения.) А поставщик выставляет в стр.6б КПП головы, явно получается, что то не так. При чем, когда идет самовывоз этот же поставщик пишет КПП обособленного подразделения. Как я вижу ситуацию, если поставщик ставит КПП головы, то и реализовать товар должна Голова( т.е в реализации в стр.2б КПП головы), а у нас везде КПП ОП. ТО есть я должна попросить поменять в сч-ф Поставщика на КПП обособки. Подскажите пожалуйста у кого какое мнение по этому вопросу.

[L_a_r_i_s_a]

На счет транзита не знаю.
Кроме КПП надо смотреть и адрес грузополучателя. Соответственно, если поставщики указывают адрес грузополучателя ОП, то КПП соответственно ОП. Если же адрес головы, то и КПП головы. Если реализуете и выписываете документы от ОП, а поставщик указал адрес головы, то можно внутренним документом сделать перемещение. И ничего страшного.
Конечно всё это так достает. Поставщики иногда совсем Часто документы приходится переделывать.

[jeny]

в том то и дело, что грузополучатель в документах поступления третья организация, а покупатель как и положено Голова, но фактически отписывает документы ОП, поэтому и КПП стоит в реализации ОП. Вот и получается, что в документах от поставщика в счет-фактуре стоит КПП головы, а в реализации в счет-фактуре стоит КПП обособки. Получается, что купили товар на Головную организацию, а продали с Обособленного подразделения, делать перемещени нет смысла, потому как груз идет напрямую от Поставщика к третьей организации. И почему в строке 6б Поставщик все таки ставит КПП головы, я не пойму. Стоит ли вобще заморачиваться по этому поводу, или все таки попросить переделать поставщика сч-ф, где указать везде КПП обособки

[jeny]

Либо переделывать сч-ф на реализацию с нашей стороны, где изменить КПП и нумерацию в соответствии с головным подразделением. Но это намного сложнее, нежели попросить сделать это поставщика.

[L_a_r_i_s_a]

jeny, Если дело всего лишь в КПП не стоит замарачиваться. Во-первых указывать КПП обособки обязывают всего лишь письма минфина, а в НК ничего не разъснено по этому поводу. Даже если КПП будет неверный это считается незначительной ошибкой и не препятствует вычету. Сейчас не скажу какая статья НК. Я уже на это почти что забила.