Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Entry]

Mangusta77, если вы купили товар после 01.07.16г и это несырьевой товар, то вычет НДС сразу в периоде покупки в 3м разделе Декларации по НДС показываете.
Все покупки до 01.07.16г по старой схеме т.е пакет документов, 4й раздел Декларации и вычеты НДС в этом момент.

[Entry]

Потом собираете пакет документов, показываете подтвержденный экспорт в 4м разделе Декларации по НДС. На вычет НДС этот факт уже не влияет.
Если не собрали вовремя, то возвращаетесь в период отгрузки, доначисляете налог и пени, уплачиваете их в бюджет, сдаете уточненку.
На вычет опять никакого влияния нет, вычет как был изначально показан в Разделе 3 Декларации, так там и остался.

[Mangusta77]

Сообщение от Entry

Потом собираете пакет документов, показываете подтвержденный экспорт в 4м разделе Декларации по НДС. На вычет НДС этот факт уже не влияет.
Если не собрали вовремя, то возвращаетесь в период отгрузки, доначисляете налог и пени, уплачиваете их в бюджет, сдаете уточненку.
На вычет опять никакого влияния нет, вычет как был изначально показан в Разделе 3 Декларации, так там и остался.

Правильно ли я поняла: (у нас нестроевые и после 01.06.16) Сдаю за 2-й квартал Декларацию как обычно, вычет в 3 разделе. ОК. И пишу Заявление на возврат НДС?... как же они мне НДС вернут, если не собран пакет документов? не пойму......и ещё, не поняла сдала Декларацию за 2-й кв. а потом когда собрала пакет документов подтверждающий НДС 0% ( к примеру через 2 недели) пересдавать чтоли декларацию с заполнение 4 раздела уже??.....не понимаю((

[Entry]

Сдали Декларацию за 2кв и показали вычет НДС в 3м Разделе по всему входящему НДС, который отражен в учете во 2м квартале.
Сумма НДС к возмещению, когда пройдет камеральная проверка и если не будет по Декларации вопросов, то уточните в своей ИФНС, как и когда писать заявление, если сумму на р/с возвращаете. Можете уже сейчас спросить.
Потом расскажите, что у вас получилось. На р/с давно не просила - интересно, как это сейчас работает.
Нет привязки вычета НДС и пакета документов по несырьевым товарам теперь и ЭТО ИЗМЕНЕНИЕ УЖЕ ГОД действует и Декларация по НДС новая в т.ч по этому поводу.
Раздела 4 в Декларации будет только тогда, когда собрали пакет и вычета НДС в этой декларации уже не будет, только Раздел 4.
И не пересдавать, а сдавать Декларацию за тот период, когда собрали пакет. Если вы не успели во 2м квартале собрать документы, то значит в 3м уже сдадите.
Главное в 180 дней уложиться.

[Mangusta77]

Спасибо за ответы!

Сообщение от Entry

Раздела 4 в Декларации будет только тогда, когда собрали пакет и вычета НДС в этой декларации уже не будет, только Раздел 4.
И не пересдавать, а сдавать Декларацию за тот период, когда собрали пакет. Если вы не успели во 2м квартале собрать документы, то значит в 3м уже сдадите.
Главное в 180 дней уложиться.

Это будет какая-то пустая новая декларация с заполненным только одни 4-м разделом? Ведь за 3-й квартал я буду опять сдавать обычную Декларацию....не поняла((

[Entry]

И сразу про изменения по валютному контролю посмотрите, которые нас ждут.

[Entry]

Почему пустая, у вас что Раздел 3 через раз сдается?
Обычная Декларация НДС - Раздел 3 и Раздел 4.
Раздел 3 - текущие вычеты за текущий квартал и Раздел 4, тот экспорт, что вы подтверждаете в этом квартале т.е по которому собран пакет документов в этом конкретном квартале.
Кроме обычной Декларации у вас больше никакой и нет и не было и до этого.
Например, экспорт был в 1м кв 17г и пакет в 1м кв не собран, Декларация за 1кв - Раздел 3 вычеты, которые прошли в 1м кв. Раздел 4 пустой т.к в 4м квартале экспорта не было и ничего не подтверждаю.
Пакет по экспорту, который прошел в 1м кв собрала во 2м кв.
Декларация за 2кв, Раздел 3 вычеты 2кв - то, что купили с НДС во 2м кв, Раздел 4 подтвержденный экспорт за 1кв.

[Mangusta77]

Сообщение от Entry

Почему пустая, у вас что Раздел 3 через раз сдается?
Обычная Декларация НДС - Раздел 3 и Раздел 4.
Раздел 3 - текущие вычеты за текущий квартал и Раздел 4, тот экспорт, что вы подтверждаете в этом квартале т.е по которому собран пакет документов в этом конкретном квартале.
Кроме обычной Декларации у вас больше никакой и нет и не было и до этого.
Например, экспорт был в 1м кв 17г и пакет в 1м кв не собран, Декларация за 1кв - Раздел 3 вычеты, которые прошли в 1м кв. Раздел 4 пустой т.к в 4м квартале экспорта не было и ничего не подтверждаю.
Пакет по экспорту, который прошел в 1м кв собрала во 2м кв.
Декларация за 2кв, Раздел 3 вычеты 2кв - то, что купили с НДС во 2м кв, Раздел 4 подтвержденный экспорт за 1кв.

Ок, хорошо, а тогда когда нам возместят НДС, по итогам декларации с НДС заявленном к вычету? или после сдачи Деклации с 4-м разделом и всем пакетом документов?)))...В принципе вопрос в этом. Когда именно в нашем случае заявлять НДС к возмещению?)...или я чего то не понимаю до сих пор((((

[ручеек]

Сообщение от Mangusta77

Ок, хорошо, а тогда когда нам возместят НДС, по итогам декларации с НДС заявленном к вычету? или после сдачи Деклации с 4-м разделом и всем пакетом документов?)))...В принципе вопрос в этом. Когда именно в нашем случае заявлять НДС к возмещению?)...или я чего то не понимаю до сих пор((((

по окончании камер проверки, если нет замечаний, запрашиваю "выписку по расчетам с бюджетом " - вижу учтенный вычет по налогу - пишу заявление о возврате на р/с; так уже почти год (инспектор сказал, "пока в карточке не ляжет заявление писать бесполезно")

[Mangusta77]

Сообщение от ручеек

по окончании камер проверки, если нет замечаний, запрашиваю "выписку по расчетам с бюджетом " - вижу учтенный вычет по налогу - пишу заявление о возврате на р/с; так уже почти год (инспектор сказал, "пока в карточке не ляжет заявление писать бесполезно")

Не поняла Вас к сожалению((

[Entry]

Mangusta77, сдаете декларацию по НДС. В Разделе 3 заявляете сумму НДС к возмещению. Ждете окончания камеральной проверки декларации по НДС. Если по истечение срока проверки никаких Требований не поступило, то по каналам ТКС заказываете сверку по НДС - Выписка по расчетам с бюджетом. Видите, что сальдо в КРСБ такое же, как Организация заявила в Декларации. Т.е ИФНС вычет подтверждает, сумма отражена в лицевом счете. Значит можете писать Заявление о возврате суммы на р/с. При этом в вашей конкретной ИФНС могут быть другие порядки, поэтому можете позвонить в Инспекцию и все уточнить.

[Mangusta77]

Сообщение от Entry

Mangusta77, сдаете декларацию по НДС. В Разделе 3 заявляете сумму НДС к возмещению. Ждете окончания камеральной проверки декларации по НДС. Если по истечение срока проверки никаких Требований не поступило, то по каналам ТКС заказываете сверку по НДС - Выписка по расчетам с бюджетом. Видите, что сальдо в КРСБ такое же, как Организация заявила в Декларации. Т.е ИФНС вычет подтверждает, сумма отражена в лицевом счете. Значит можете писать Заявление о возврате суммы на р/с. При этом в вашей конкретной ИФНС могут быть другие порядки, поэтому можете позвонить в Инспекцию и все уточнить.

Спасибо большое!!!!!

[Entry]

Mangusta77, на здоровье! Потом расскажите, как прошло ваше возмещение.
И ручеек спасибо за информацию!

[AllaMih]

Сообщение от Б_С_К

Направляем пакет документов для подтверждения ставки – НДС 0% по экспортной сделке совершенной во 2 квартале 2009г.

Приложение – Копии документов:
1. Контракт Поставки № 3 от 20.03.2009г. – 5 листов
2. ГТД 10312010/240409 – 2 листа
3. Транспортная накладная CMR 0152587 – 1 лист
4. Выписка банка – 2 листа
ИТОГО : 10 листов.

а если это разработка конструкторской документации, тогда какие доки прилагать? контракт и акты выполненных работ-это достаточно?

[Mangusta77]

Добрый день. А подскажите еще пожалуйста! Мои иностранцы очень беспокоятся, что если они не покажут прибыль ( новая фирма, сдаем только первый раз отчетность, и сразу к возмещению за 30 млн.) то им не возместят ндс. Сама фирма не заинтересованна в прибыли, так ее открыли в России, чтобы только лишь для себя торговать на экспорт. Поэтому делают так, купили товар накрутили на сумму без НДС 5 % и продали на экспорт. Что то мне голову заморочили, я теперь забеспокоилась по этому вопросу, хотя поримаю что от прибыли не зависит возмещение НДС. А что вы скажете уважаемые?

[Entry]

Mangusta77, здравствуйте! Фирма создается не для возмещения НДС, а для того, чтобы работать и получать прибыль и обеспечивать собственника дивидендами. И как результат в т.ч и уплачивать налоги.
В первый год прибыли может не быть т.к идут внеплановые расходы на организацию бизнеса, а потом их не будет. Но, все это придется обосновывать и объяснять в ИФНС т.к при любом убытке будет в процессе камеральной проверки запрос документов. И 30млн тоже по лупой рассмотрят. Доходы и расходы у нас без НДС, поэтому с 5% заплатите 20% налога на прибыль. Но, учтите, что есть же и другие расходы - косвенные и зарплатные. Эти 5% должны все это покрыть и еще остаться в плюсе.

[Entry]

AllaMih, куда прилагать документы? Услуги, работы - это не импорт или документацию печатают и физически перемещают через границу на каких-то носителях и ГТД на нее оформляют? Надо смотреть место реализации услуг, работ по НК РФ - ст.148 и дальше или 18% налоговый агент по НДС ст.161 НК РФ или без НДС.
Предпроектные и проектные - это инжиниринговые услуги, работы.
Письмо Минфина от 19.10.2011 № 03-07-08/292; от 03.07.2014 № 03-07-РЗ/32215; от 03.07.2014 № 03-07-РЗ/32215.

[Entry]

AllaMih, а если Контрагент из ЕАЭС, то надо смотреть IV. Порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг, пункт 28, Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе) (Астана, 29 мая 2014 г.).
Там, где отличия от НК РФ, то идем по Протоколу.

[AllaMih]

Entry, Спасибо, сейчас буду читать эти письма, я первый раз занимаюсь экспортом, по этому не знаю, первый раз буду делать декларацию по ндс с экспортом, ничего не хочу упустить. Тут вот уже 5 раз справки делала в банк, то одно не так то другое. ну надеюсь все познаю в конце-концов

[AllaMih]

Сообщение от Entry

Письмо Минфина от 19.10.2011 № 03-07-08/292; от 03.07.2014 № 03-07-РЗ/32215; от 03.07.2014 № 03-07-РЗ/32215.

это письмо при приобретении услуг у иностранной компании, а у меня наоборот, мы предоставляем услуги иностранной компании