Декларация по налогу на прибыль. Непонятная ситуация.

[MARIN)]

Сообщение от Orizona

Скажите, полученная субсидия попадает в отчет о прибылях и убытках, как нераспределенная прибыль и в чистую прибыль ставит эту же сумму. Но ведь я не должна с этой суммы налог платить?! .

Orizona, а вы уверены, что не должны с этой субсидии платить налог на прибыль? Я вот что нашла

получая целевое финансирование от государства, в частности в виде субсидий, организация получает средства из бюджета на безвозмездной и безвозвратной основе. По своему назначению указанные субсидии могут быть направлены:

на компенсацию произведенных затрат, возникших в связи с деятельностью организации;
на возмещение недополученных доходов (потерь в доходах) в связи с производством (реализацией) товаров (выполнением работ, оказанием услуг).

Об этом говорится в статье 78 Бюджетного кодекса РФ.

Следовательно, у организаций, получивших такие средства, возникает экономическая выгода.

Средства государственной помощи, выделенные из бюджета на компенсацию произведенных затрат, включите в состав внереализационных доходов (ст. 250 НК РФ). Аналогичного мнения придерживается Минфин России в письмах от 4 апреля 2011 г. № 03-03-06/4/27, от 13 июля 2010 г. № 03-03-06/1/456, от 2 апреля 2010 г. № 03-03-06/1/222, от 10 декабря 2009 г. № 03-03-06/1/800, от 15 февраля 2008 г. № 03-03-06/1/99, от 16 октября 2008 г. № 03-03-06/1/590, от 29 мая 2008 г. № 03-03-06/4/36.

Если это внерализационный доход, то налогом на прибыль субсидия должна обложиться. Это мое мнение.

[Елена Карловна]

У меня такая же бяка. Вы разобрались? Я пока вручную перебиваю в декларации.

[Елена Карловна]

Вы разобрались? У меня такая же проблема. Подскажите, пожалуйста.

[Orizona]

Елена Карловна, заплатила налог на прибыль... вот и все разборки)))

[Orizona]

Сообщение от Orizona

Елена Карловна, заплатила налог на прибыль... вот и все разборки)))

заплатила, но в голове все-таки сидела мысль, что не нужно было этого делать!)))) Ведь в принципе у меня затрат на 7 миллионов висит, а тут получили от государства и сразу налог платить. Долго копалась в распределении расходов прямых и косвенных, меняла настройки в учетной политике по распределению этих расходов. В итоге у меня получается, что по БУ есть прибыль за счет поступления этих ден.средств от гос-ва, т.к. затраты на основное производство пока накапливаются на 20 счете (продажи начались только в августе), а по НУ все затраты отразились и получился убыток около этих 7 миллионов).... если логически рассудить вроде так и должно быть. Хотелось бы показать свои цифры и метод распределения прямых и косв.расходов опытному бухгалтеру, который смог бы мне помочь. А то отчет на носу, а мне может уточненку по налогу на прибыль сдавать еще придется. Для уверенности так сказать прошу помощи. Отзовитесь, Гуру!)))))))

[Среда]

Смотрю в 1С расшифровку строки 040 (Прил.2 к листу 02) "косвенные расходы"
среди прочего там:

"Оборот с кредита счета 20.01 в дебет счета 90.08.1. Субконто Номенклатурные группы принимает одно из следующих значений: Материальные расходы;"

сумма закрытия сч.20 по регламентной операции. т.е. самой программой.
не понимаю
то, что отнесено на сч.20, да еще и по статье "материальные", это ПРЯМЫЕ расходы.
Почему они в косвенные относятся?

в 2013г. такого нет.... там по косвенным только 25 и 26 счета...

[Среда]

посмотрела обороты по счетам
в 2013г. нет проводки Д 90.08.1 К20.01, а в 2014 есть.
Может это быть связано с незаполнением учетной политики на 2014г.?

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

нет проводки Д 90.08.1 К20.01, а в 2014 есть.
Может это быть связано с незаполнением учетной политики на 2014г.?

Йожык, может в константах что-то поменяли нечаянно? Доступ в 1-С помимо тебя кто-то имеет?

[Среда]

MARIN), перезаполнила учетку, перезакрыла месяцы - всё встало на свои места.
Правда 911р. где-то потерялись ))) т.е. сумма которая была Д 90.08.1 К20.01 переместились в Д90.02, но без 911 руб. Искать не стала, т.к. не знаю как )))

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

но без 911

может эта сумма через 26 прошла и осталась на 90.8?

[Среда]

нет, я же считаю именно "ушла-пришла", т.е. по строкам декларации
строка 010 должна была увеличиться на сумму, на которую уменьшилась строка 040

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

ет, я же считаю именно "ушла-пришла", т.е.

понятно, себестоимость может измениться, если списание ТМЦ по средней считается, когда м-ц перезакрываешь, такое случается, я если месяц закрыла, то стараюсь в него не лезть, но бывает, что надо перезакрыть, то могут копейки вылезти.

[Среда]

считаю по ФИФО
ну да Бог с ними ))

эт я так. отчиталась об обнаружении причины проблемы )))

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

считаю по ФИФО

дааа? у тебя же производство, обычно в производстве по средней списывают, так выгоднее, цены то растут быстро, у нас материалы еще с прошлого года есть и новые закупаем, цены разнятся прилично.

[Среда]

Сообщение от MARIN)

у нас материалы еще с прошлого года есть и новые закупаем

в основном закупаем по мере надобности
поставщики разные, бывает, что и дешевле берем )))

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

поставщики разные, бывает, что и дешевле берем )

это и у нас также, но все равно учет по средней, кому как выгоднее

[Среда]

я конечно не просчитывала выгоду в рублях, но при наших объемах... только лишний геммор с учетом и вряд ли что выгодаем. Я люблю когда чётко всё )))

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

только лишний геммор с учетом

да какая разница, машина сама всё считает...

[Среда]

да не знаю, вечно тут у народа вопросы по всем этим суммам, то они не так считаются, то какие-то хвосты висят, то партии не идут...

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

вечно тут у народа вопросы по всем этим суммам, то они не так считаются, то какие-то хвосты висят,

просто при закрытии м-ца идет корректировка себестоимости, чаще красным в учете, но в итоге все на 90 счет нормально проходит, кто-то не очень понимает и от этого возникают вопросы, пугает эта краснота...