Как учесть комиссию банка при поступлении платежей от населения

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия 2604

В моем случае платежный агент это Почта, услуги 3% берут с платежа, нам перечисляют за вычетом своих процентов,

Так 3% это же не пени, это услуга почты, они начисляют эти 3% и оставляют их себе, начисляют они сверх суммы ведь ? так ? Вы начислили покупателю 100 руб, вам на счет пришли 100 руб, так ? или как ?

[MarinaAnna]

А если у вас агентский договор, в котором прописан 3%, и почта вам раз в месяц дает отчет о сумме агентского вознаграждения, тогда совсем другие проводки будут, не такие как по пеням.

[Юлия 2604]

Загвоздка в том,что я заключила договор с Почтой ( агент) . Она присылает мне реестры и деньги на р/сч. Т.Е.
Д62 Население ( от Агента) К 90 начислено 55 400р ( Отчет комиссионера)
Д60 Почта К62 Население ( от Агента) - начислено вознаграждение- 2000 р
Д26 К 60 Почта -1997р отразила в затратах комиссионные почты
Д62 К 90 начислила население за вычетом услуг Почты , например 292000-55400 руб = 236600 р ( через Реализацию)
Д51 К 62 Население ( от Агента) 53400 р перечислены мне на р/сч
Вот здесь все в порядке. А дальше из 55400 руб я по реестрам провела платежи и выяснила,что 100 рую это пени, которые я не начисляю, а только отражаю как прочий доход на 91.01 сч
как мне из 55400 р отразить эти 100 руб и не завысить 62 сч, не занизить 90 сч. Если я сделаю,что сразу с р/сч поступили деньги в виде госпошлины Д51 К 91.01, то автоматом занижу начисления Агента -Почты, ведь суммы должны сходиться ежемесячно ( сколько они собрали- % = нам на р/сч) 62,01 Население ( от Агента) не пойдет((((((
Я пробовала разнести от Почты как Д62 К90 55300 за услуги
Д62 К 91.01- 100 р как пени. Здесь получается,что 62 верный , а на 90 сч не хватает 100 руб
Не пойму,может нужна внутренняя проводка по начислению пени, задействую 76 сч, но в люб.случае все возвращается к 62 Д62 К 76.02
Д 76,02 К 91.01 . 62 сч по населению завышаю(((((

[Юлия 2604]

Забыла пояснить , что в 1С Предприятие 8,3 я делаю операции через Отчет комиссионера, там автоматически проставляются проводки по вознаграждению, а я только суммы указываю.
З% это сбор почтовый, я на 60 сч отношу. Посмотрите выше я пояснила на более точном примере

[Юлия 2604]

Да все верно. В этом и проблема

[Юлия 2604]

Сообщение от MarinaAnna

А если у вас агентский договор, в котором прописан 3%, и почта вам раз в месяц дает отчет о сумме агентского вознаграждения, тогда совсем другие проводки будут, не такие как по пеням.

Да в этом проблема. Как бы вы провели?

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия 2604

А дальше из 55400 руб я по реестрам провела платежи и выяснила,что 100 рую это пени, которые я не начисляю, а только отражаю как прочий доход на 91.01 сч

Так надо начислить эти 100 руб на 76
Т.е. за услуги 55300 на 90 счет, а 100 руб 76 и 91

Сообщение от Юлия 2604

З% это сбор почтовый, я на 60 сч отношу.

Я бы этот почтовый сбор относила на Дт 20(26,44)Кт 76

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия 2604

Я пробовала разнести от Почты как Д62 К90 55300 за услуги
Д62 К 91.01- 100 р как пени. Здесь получается,что 62 верный , а на 90 сч не хватает 100 руб

Да не могут у вас на Кт 90 сумма пеней ложиться, пени это внереализационный доход, соответственно если уж так делать то должно быть
Дт 62 Кт 90 - 55200
Дт 62 Кт 91 - 100 руб
Вот тогда у вас 62 счет будет впорядке
Деньги пришли на р/счет Дт 51 Кт 62 55200 и Дт 51 Кт 62 пени
Вот у вас и будет доход отражен полностью 55300, т.е. услуги населению 55200 + пени от населения внереализационный доход 100 руб = 55300. Налогооблагаемую базу не занизили.

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия 2604

Забыла пояснить , что в 1С Предприятие 8,3 я делаю операции через Отчет комиссионера, там автоматически проставляются проводки по вознаграждению, а я только суммы указываю.
З% это сбор почтовый, я на 60 сч отношу. Посмотрите выше я пояснила на более точном примере

Так все таки автоматически в 1С проставляются проводки а вы только суммы проставляете или

Сообщение от Юлия 2604

я на 60 сч отношу.

Сама программа делает эту проводку на 60 ? или как ? программа будет делать так, как вы это пожелаете, в программе может быть и 60 счет, но ничего вам не мешает изменить на 76.

[Юлия 2604]

Сообщение от MarinaAnna

Да не могут у вас на Кт 90 сумма пеней ложиться, пени это внереализационный доход, соответственно если уж так делать то должно быть
Дт 62 Кт 90 - 55200
Дт 62 Кт 91 - 100 руб
Вот тогда у вас 62 счет будет впорядке
Деньги пришли на р/счет Дт 51 Кт 62 55200 и Дт 51 Кт 62 пени
Вот у вас и будет доход отражен полностью 55300, т.е. услуги населению 55200 + пени от населения внереализационный доход 100 руб = 55300. Налогооблагаемую базу не занизили.

Тогда расчеты с агентом не пойдут, ведь они принимали общую сумму денег от населения и вознаграждение у них за общий сбор ( 100 руб за . Получается я что тогда и процент от сбора этих пеней не должна учитывать?
Все. Совсем отупела. Не пойму(

[Юлия 2604]

Сообщение от MarinaAnna

Так все таки автоматически в 1С проставляются проводки а вы только суммы проставляете или

Сама программа делает эту проводку на 60 ? или как ? программа будет делать так, как вы это пожелаете, в программе может быть и 60 счет, но ничего вам не мешает изменить на 76.

Сделала я как вы подсказали - отнесла услуги пени на 76 сч:
Д51 К76,02
Д76,02 К 91.01 - 100 руб пеней закрылось.
90 сч не пострадал.т.к. с реализации я сняла только сумму получившую от агента за услуги ( без пеней) 292000- 55400 = 236 600

Д51 К62 -55 400 р за услуги
Д62 К 90 -55400 р начислила через отчет комиссионера

д26 К 60 - 2000 р на общую сумму вознаграждения ( до этого я отдельно выделяла услуги агента за платежи (услуги) и отдельно по пеням выносила сумму вознаграждения Типо 1900 и 100 р)
Д60 К 62 -2000 р отнесла на оплату услуг комис.вознагр.
62 сч по начислениям тоже не пострадал.
Вроде так...... а вроде что-то беспокоит.

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия 2604

Д60 К 62 -2000 р отнесла на оплату услуг комис.вознагр.

А вот это что за проводка ?
Получается что ваш покупатель должен поставщику ? А так быть не должно.
Потому что покупатели должны только вам, а поставщику должны вы.
Такая проводка имеет место быть, только если покупатель должен вам, вы должны поставщику, но покупатель чтобы не вам на р/счет перечислять задолженность, а по вашей просьбе перечисляет ваш долг перед поставщиком, вашему поставщику.

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия 2604

90 сч не пострадал.т.к. с реализации я сняла только сумму получившую от агента за услуги ( без пеней) 292000- 55400 = 236 600

Сейчас мы о чем говорим ? что это за сумма 292000 и = 236600 ?
Я так понимаю, что услуг у вас оказано на 292000 рублей и эта сумма у вас на 90 счете т.е. с проводками Дт 62 Кт 90 292000 руб так ?
Дальше что ? Что это за сумма 55400 ? это поступившие деньги на р/счет ? или это отчет комиссионера ? Если это деньги поступившие на расчетный счет, то проводка будет Дт 51 Кт 62, но после этого вы выяснили, что в этой общей сумме сидит 100 рублей пени. Так ? Если так, то делаете операцией вручную Дт 62 (кто вам перечислил того и указываете) Кт 76 расчеты по претензиям и дополнительно, чтобы по этой операции у вас закрылся 76 счет, нужно сделать проводку Дт 76 пени Кт 91.1 внереализационный доход. По этой операции 76 закрылся.

Это то, что касается пеней.

[Юлия 2604]

Сообщение от MarinaAnna

А вот это что за проводка ?
Получается что ваш покупатель должен поставщику ? А так быть не должно.
Потому что покупатели должны только вам, а поставщику должны вы.
Такая проводка имеет место быть, только если покупатель должен вам, вы должны поставщику, но покупатель чтобы не вам на р/счет перечислять задолженность, а по вашей просьбе перечисляет ваш долг перед поставщиком, вашему поставщику.

Эту проводку программа 1С делает автоматически ( это так называемый % сбора за услуги Почты) Д 26 К 60-2000 руб
Д60 К 62 -2000 сумму получили от населения например на 57400 руб, а почта с этой суммы взяла 2000 руб и нам перечислила только 55400 руб
И автоматически она делает запись на общую полученных средств сумму Д 62 К 90 57400 руб

[Юлия 2604]

Сообщение от MarinaAnna

Сейчас мы о чем говорим ? что это за сумма 292000 и = 236600 ?
Я так понимаю, что услуг у вас оказано на 292000 рублей и эта сумма у вас на 90 счете т.е. с проводками Дт 62 Кт 90 292000 руб так ?

Да так!

Дальше что ? Что это за сумма 55400 ? это поступившие деньги на р/счет ? или это отчет комиссионера ? Если это деньги поступившие на расчетный счет, то проводка будет Дт 51 Кт 62, но после этого вы выяснили, что в этой общей сумме сидит 100 рублей пени. Так ?
Да
Если так, то делаете операцией вручную Дт 62 (кто вам перечислил того и указываете) Кт 76 расчеты по претензиям и дополнительно, чтобы по этой операции у вас закрылся 76 счет, нужно сделать проводку Дт 76 пени Кт 91.1 внереализационный доход. По этой операции 76 закрылся.

Это то, что касается пеней.

У меня вопрос: Вот пени я начислила Д 76 К 91.01- 100 руб, но с этих 100 руб Почта тоже взяла свои 3%... и теоретически я их тоже должна отразить на 60 сч , а оплату на 76. Т.е Д 55 К76 -97 руб
Д 26 К 60 - 3 руб ( % почты-агента)
Д60 К 76 - 3 руб ( % отнесла в оплату пеней)
Правильно? Только 1С ругается и говорит,что эти 3 рубля не оплачены и не берет в книгу доходов и расходов(((

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия 2604

Эту проводку программа 1С делает автоматически ( это так называемый % сбора за услуги Почты) Д 26 К 60-2000 руб

Ну это понятно, программа делает сама, и не запрещено вместо 76 делать это с 60 счетом.

Сообщение от Юлия 2604

Д60 К 62 -2000

А эту тоже программа делает сама ?

Сообщение от Юлия 2604

И автоматически она делает запись на общую полученных средств сумму Д 62 К 90 57400 руб

Ну это то правильно, вы же услуг населению оказали на 57400 руб, а 2000 руб это уже ваш расход, который и отражается на Дт 26 Кт 60 как делает программа.

Сообщение от Юлия 2604

У меня вопрос: Вот пени я начислила Д 76 К 91.01- 100 руб, но с этих 100 руб Почта тоже взяла свои 3%... и теоретически я их тоже должна отразить на 60 сч , а оплату на 76. Т.е Д 55 К76 -97 руб

Нет. У вас уже почта свое вознаграждение взяла 2000 руб и все. Пени вы отражаете только 100 руб и все. Никакие 3 руб вы больше нигде и никак не отражаете.
Единственное, что вы можете сделать, так это скорректировать выручку по 90 счету, руками поправить в программе отразить Дт 62 Кт 90 у вас автоматически программа отразила сумму 57400, вам нужно поправить и прописать сумму 57300 и сделать доп проводку по пеням Дт 76 Кт 91 - 100 руб. Ваш доход полностью отразится в книге доходов 57300 + 100 руб. В книге он будет двумя строками.

Сообщение от Юлия 2604

Правильно? Только 1С ругается и говорит,что эти 3 рубля не оплачены и не берет в книгу доходов и расходов(((

И это правильно, потому что вы агенту оплатили только 2000 руб, и никакие 3 руб у вас нигде не должны фигурировать.
Почта от населения получила деньги и ее не волнует что это оплата услуг или пени, она уже с общей суммы посчитала свое вознаграждение и взяла его себе.

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия 2604

Только 1С ругается

Программа заточено на стандартные действия, и не надо полностью отдаваться действиям программы, потому что у бухгалтера тоже должна быть голова, которая работает и есть не стандартные ситуации, которые в программе не предусмотрены, для этого и есть в программе Операции введенные вручную. И есть возможность корректировать документы.
Ну или полностью отдайтесь программе, главное, чтобы у вас и в книге доходов и расходов полностью были отражены и доходы и расходы, по большому счету если у вас пени падают автоматически на 90 счет, ну и пусть тогда это будет выручкой, главное, что доход отражен полностью, а какой он там просто доход или внереализационный.. Главное что по 62 счету все нормально ? по 60 счету все нормально ? ну и ладно.

[Юлия 2604]

Сообщение от MarinaAnna

Ну это понятно, программа делает сама, и не запрещено вместо 76 делать это с 60 счетом.

А эту тоже программа делает сама ?

Ответ ДА.Это и прибыль одновременно ( сбор который мы могли получить,но по условиям договора списала Почта сама за свои услуги)

Ну это то правильно, вы же услуг населению оказали на 57400 руб, а 2000 руб это уже ваш расход, который и отражается на Дт 26 Кт 60 как делает программа.

Нет. У вас уже почта свое вознаграждение взяла 2000 руб и все. Пени вы отражаете только 100 руб и все. Никакие 3 руб вы больше нигде и никак не отражаете.


И это правильно, потому что вы агенту оплатили только 2000 руб, и никакие 3 руб у вас нигде не должны фигурировать.
Почта от населения получила деньги и ее не волнует что это оплата услуг или пени, она уже с общей суммы посчитала свое вознаграждение и взяла его себе.

Верно,что почта посчитала с общей суммы, а вот в этой общей сумме я и выделяю пени, поэтому считаю,что со 100 руб полученных пеней они взяли свои 3% и отразить я их должна как описывала выше. В итоге все сходится.
А если я беру процент их услуг в сумме 2000 руб,то получается якобы с пеней они не брали свои %, а они брали... и я отражу общую выручку и % в сумме 1997 руб ( 55300р) и 3 руб как % с суммы пеней ( 100 руб)

[Юлия 2604]

Не получается отвечать вам маленькими цитатами, поэтому пишу в сообщении Ваших цитируемых фраз

[Баскова]

Добрый вечер. У нас ООО, обслуживаем жилищный фонд и выставляем квитанции населению за содержание и обслуживание жилого помещения. У физлица был долг 35000 за услуги, оно оплатило 35000 и плюс к этому еще 36000 - ошибочно. Это физлицо напишет заявление о возврате ему денег.Деньги переведем ему на карту.
Деньги поступили на р/с по реестру со сбербанка за минусом комиссии, банк взимает с нас комиссию.
Когда деньги приходят на р/с со сбербанка в выписке я делаю - поступление от сбербанка, счет 76.5,указываю сумму за минусом комиссии. И делаю еще проводку через операции,введенные вручную - платежи от населения, счет 62.1- и здесь сумма оплаты,включая комиссию (как идет по реестру) и комиссию учитываю Д91 К76.5
Подскажите,пожалуйста,какие сейчас проводки мне составить при поступлении ошибочных денег и при возврате какие?То,что в операциях может быть сделать не 62.1, а 76.2 и затем при возврате в выписке банка указать тоже 76.2?
А вот, что делать с 76.5- то что поступило от банка (агента). Эта сумма там и зависнет. Я когда составляю КУДИР (вручную), то смотрю выручку именно по платежам от населения по К счета 76.5. (там поступление от населения вместе с комиссией). Какой проводкой при возврате денег(через операции может) мне убрать сумму с К 76.5? Дело в том, что деньги получили от агента, а возвращать будем физлицу.