Научите. Подскажите.

[Джессика]

Не дает вручную поставить 60.1 счет. Пишет- Код не уникальный. Перед тем как задать вопрос я уже помучилась и подумала, что делаю что- то неправильно.

[Джессика]

Разобралась. Там стояла галочка- корректные проводки для определенного движения. Я сняла ее и поставила 60 счет. Спасибо вам огромное!!!!!

[Аланда]

Сообщение от Джессика

. Я сняла ее и поставила 60 счет.

а я просто подтверждаю ,что эту проводку можно ввести в список корректных

[Джессика]

Аланда, это не моя программа. Я в понедельник скажу главному бухгалтеру об этой возможности. Я не знаю как они раньше проводили выписки с возвратами денег от поставщиков. Меня попросили помочь разнести выписки с июля по сентябрь, вот я и делала.

[Lilysha]

Здравствуйте, проверьте, пожалуйста верно я сделала проводки:

Задача:

* Исходя из следующих данных, определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Вымпел», и составьте налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 200_г.
1. ООО «Вымпел» за 1 квартал 200_г. оказало услуги на сумму 371 700 руб., в том числе НДС - 18%. Себестоимость услуг составила 285 000 руб.
2. Получен аванс на расчетный счет в сумме 15 000 руб. в счет будущей стоимости оказанных услуг.
3. Руководитель организации утвердил авансовый отчет сотрудника, вернувшегося из служебной командировки. В качестве документов, подтверждающих произведенные расходы, представлены: проездные документы на сумму 2 300 руб.; счет-фактура и бланк строгой отчетности гостиницы на гостиничные услуги с выделенной суммой НДС. Стоимость услуг гостиницы составила 10 620 руб., в том числе НДС – 1 620 руб.
4. ООО «Вымпел» в январе 200_ года начало строительство для собственного потребления производственного цеха. За 1 квартал на строительство производственного цеха истрачено:
- 278 480 руб. (в том числе НДС – 42 480 руб.) – уплачено за строительные материалы;
- 300 000 руб., расходы по работам, выполненным собственными силами ООО «Вымпел» (без стоимости материалов)
5. Реализованы основные средства: первоначальная стоимость 120 000 руб., сумма начисленной амортизации 100 000 руб., цена реализации 29 500 руб., в том числе НДС – 4 500 руб.
6. Работнику организации в счет заработной платы передан товар на сумму 7 080 руб., в том числе НДС - 1 080 руб. Рыночная цена переданного товара составила 9 000 руб.
* Составьте бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям, отразите записи на счете 68 субсчет «НДС»



Мое решение:

1. оказаны услуги 62/90,1 - 371 700 руб.
1.1 Начислен НДС *(18%) 90,2/68 - 56 700 руб.
1.2 Рассчитана себестоимость 90,3/20 - 285 000 руб.
2.Получен аванс 51/62 15 000 руб.
3. Начислен подотчетный аванс 20/71 (2 300+10 620)=12 920 руб.
3.1 Начислен НДС по сч. - фактуры 71/68 - 1620 руб.
4. Уплачено за строй. материалы 91,2/60 - 278 480 руб.
4.1 Начислен НДС 90,3/68 42 480 руб
4.2 расходы по работам, выполненным собственными силами ООО «Вымпел» (без стоимости материалов) 44/? 300 000 руб. ???
5. Реализованы ОС :
5.1 первоначальная стоимость 01,в/01 - 120 000 руб.
5.2 амортизация 02/01в 100 000руб.
5.3 цена реализации 91,2/01,в - 29 500 руб.
5.4 Начислен НДС 91,3/68 - 4 500 руб.
6. Работнику организации в счет заработной платы передан товар 70/41 7 080 руб.
6.1 начислен НДС 91,3/68 1 080 руб.
6.2 Рыночная цена переданного товара ????

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

Начислен НДС *(18%) 90,2/68 - 56 700 руб.

90,3/68,2 - 56700 НДС

Сообщение от Lilysha

Рассчитана себестоимость 90,3/20 - 285 000 руб.

90,2/20 себест-ть списана

Сообщение от Lilysha

Получен аванс на расчетный счет в сумме 15 000 руб. в счет будущей стоимости оказанных услуг.

51/62 -15000 (получен аванс) и 76АВ/68,2 начислен НДс с аванса

Сообщение от Lilysha

В качестве документов, подтверждающих произведенные расходы, представлены: проездные документы на сумму 2 300 руб.;

просто в расходы 2300 20/71 -2300,

Сообщение от Lilysha

счет-фактура и бланк строгой отчетности гостиницы на гостиничные услуги с выделенной суммой НДС. Стоимость услуг гостиницы составила 10 620 руб., в том числе НДС – 1 620 руб.

вот здесь 71/20 -9000, 71/19- 1620 (НДС принят к вычету, так как есть с/ф) это ж твои расходы зачем ты еще НДС сверху начисляешь?

Сообщение от Lilysha

278 480 руб. (в том числе НДС – 42 480 руб.) – уплачено за строительные материалы;

60/51 278480 если есть доки (надеюсь они есть то) 08/60 -236000, , 60/19-42480

Сообщение от Lilysha

300 000 руб., расходы по работам, выполненным собственными силами ООО «Вымпел» (без стоимости материалов)

08/20( там собирались затраты з/п рабочих налоги..) -300000, 19/68 -54000 (НДС начислен и принят к вычету) Если здание введут в эксплуатацию то проводка будет 01/08 сумма которая соберется на 08 счете)

Сообщение от Lilysha

Работнику организации в счет заработной платы передан товар на сумму 7 080 руб., в том числе НДС - 1 080 руб. Рыночная цена переданного товара составила 9 000 руб.

вот здесь чуть непонятно я б взяла рыночную ст-ть так как з/п выдаем натур продуктом то надо и считать по рыночной ст-ти, хотя может и ошибаюсь!
Может кто еще поможет тебе советом!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

90,3/68,2 - 56700 НДС
90,2/20 себест-ть списана
51/62 -15000 (получен аванс) и 76АВ/68,2 начислен НДс с аванса
просто в расходы 2300 20/71 -2300,
вот здесь 71/20 -9000, 71/19- 1620 (НДС принят к вычету, так как есть с/ф) это ж твои расходы зачем ты еще НДС сверху начисляешь?
60/51 278480 если есть доки (надеюсь они есть то) 08/60 -236000, , 60/19-42480
08/20( там собирались затраты з/п рабочих налоги..) -300000, 19/68 -54000 (НДС начислен и принят к вычету) Если здание введут в эксплуатацию то проводка будет 01/08 сумма которая соберется на 08 счете)
вот здесь чуть непонятно я б взяла рыночную ст-ть так как з/п выдаем натур продуктом то надо и считать по рыночной ст-ти, хотя может и ошибаюсь!
Может кто еще поможет тебе советом!

LiGro, спасибо большое, сейчас буду составлять в "налогоплательщике" декларацию.

[Lilysha]

Работнику организации в счет заработной платы передан товар на сумму 7 080 руб., в том числе НДС - 1 080 руб. Рыночная цена переданного товара составила 9 000 руб.

Это значит будут проводки:
1. Рыночная цена переданного товара 90,2/43 9000
2. Передан товар работнику в счет з/п 70/90 7 080
3. Начислен НДС 90,3/68 1 080

[LiGro]

Lilysha, честно я с таким на практике не сталкивалась, чисто теоретически и я так думаю товар этот был приобретен за 7080 ( в том числе НДС 1080, который принят на 19 счет) 90.2/43 6000 ( 7080-1080), 19/68.2 1080 ( принят к вычету НДС в наличии с/ф) думаю она должна быть!
70/90.1 9000
90.3/68.2 1372.88

[Lilysha]

Здравствуйте,помогите, пожалуйста разобраться и заполнить декларацию по НДС

1. ООО «Вымпел» за 1 квартал 200_г. оказало услуги 62/90,1 - 371 700 руб.
1.1 Начислен НДС 90,3/68 – 56 700 руб.
1.2 Себестоимость услуг 90,2/20 - 285 000 руб.

2. Получен аванс на расчетный счет: 51/62.1 – 15 000 руб.
2.1 Начислен НДС 62.1/68 - 2288 руб.

3 Авансовый отчет сотрудника на проездные документы 26/71- 2 300 руб.
3.1Авансовый отчет сотрудника по счету-фактуры и бланку строгой отчетности гостиницы на гостиничные услуги 26/71 - 9000руб.
3.2 Начислен НДС 19/71 – 1620 руб.
3.3 Налоговый вычет 68/19 – 1620 руб.

4.Уплачено за строй материалы на строительства для собственного потребления производственного цеха 60/51 - 278 480 руб.
4.1 Приняты материалы 08/60 - 193 520руб.
4.2 Начислен НДС 19/60 - 42 480 руб.
4.3 Налоговый вычет 68/19 - 42 480 руб.
4.4 Расходы по работам, выполненным собственными силами 08/20 - 300 000 руб.
4.5 Производственный цех введен в эксплуатацию 01/08 - 536 000 руб.

5. Реализовано ОС:
5.1 Списывается первоначальная стоимость 01в/01 - 120 000 руб.
5.2 Списывается амортизация 02/01в 100 000 руб.
5.3 Сумма, причитающаяся с покупателя 62/91 29 500 руб.
5.4 Выделен НДС 91,2/68 – 4 500 руб.
5.5.Списывается остаточная стоимость 91/01.в - 20 000 руб.
6. Рыночная цена переданного товара 90,2 /43 9000руб.
6.1 Передан товар работнику в счет заработной платы 70/90.1 - 7080 руб.
6.2 Начислен НДС 90,3/68 1080 руб.

[Lilysha]

Скажите, пожалуйста я правильно поняла, что в Разделе 3, в строке 010
нужно записать сумму: 321 000
Откуда я эту сумму взяла:
т.к передача и реализация: в пункте 1 и 1.1 я взяла сумму без ндс: 371 700-56 700=315 000 и в пункте 61 и 6.2 7080-1080=6 000, затем сложила суммы 315 000+6 000=321 000
Я правильно мыслю или опять что-то напутала

Проводки пришлось сделать такие, т.к. преподаватель мне их поправил.

[Касатик]

Добрый вечер. Помогите разобраться в следующей ситуации. Есть договор лизинга (баланс лизингополучателя) между организацией "А" - лизингодателем, орг. "В" - лизингополучателем.Сумма договора лизинга 2150000 руб., а лизинговые платежи в сумме 2515000 руб.Так как ден. средств в организации "В" нет, то за нее лизинговые платежи платит организация "С". Перечислив 5 лизинг.платежей, делают договор уступки между "А" и "С", т.е. "А" - цедент, а "С" - цессионарий. В договоре уступке есть договорная сумма, которую Цессионарий должен перечислить Цеденту в счет уступаемых прав. Подскажите пожал. какие будут проводки и какие налоги придется заплатить? Спасибо

[MarinaAnna]

Касатик, Да уж накрутили. А почему сумма лизинга по договору 2.150.00, а лизинговые платежи на 2.515.000 ? почему переплатили лизинг и не на маленькую сумму 365 руб ?

[Касатик]

MarinaAnna, Так договорился ген. директор. Сама не пойму почему? Мне документ дали, надо "Обработать" сами понимаете!

[Касатик]

МаринаАнна, я по договору лизинга сделала следующие проводки:
1. Отражена стоимость имущества, полученного в лизинг:
Д 08/ имущ.получ.в лизинг - К 76/аренд.обязат.- 1822034 (это сумма договора лиз.без ндс), может надо здесь показать сумму по лизинговым платежам-2131356 руб;
2. Д 19 - К 76/ар.обяз. - 327966р НДС
3. ВВедено в эксплуатацию имущ.,получ. в лизинг
Д 01/имущ.,получ.в лизинг - К 08/4 - 1822034( сумма по дог. или 2131356- лиз.платежи?);
4. Начислены лизинговые платежи Д 20 - К 76/ расчеты по дог.лиз. и соответственно НДС Д 19 - К 76/ расч. по дог.лизинга
5. Амортизация Д 76/аренд.обяз. - К 02 аморт.лиз.имущ.
6. Перечислен лизинговый платеж Д 76/расч.по лиз.- К 60 (т.к. оплачивали не мы, а др. организация). А дальше, когда заключили договор уступки, не знаю как делать

[Светлана Сергеевна]

Добрый день! Подскажите, как правильно поступить. Есть остатки по некоторым контр агентам на счетах 76ав, хотя бала реализация после полученных авансов и долга на 62 нет. Я так поняла бывшего бухгалтера, их намеренно не проводили по книге чтобы не попасть на возмещения. Как проще сейчас все это провести и можно ли обойтись без уточненок? Спасибо

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлана Сергеевна

Как проще сейчас все это провести и можно ли обойтись без уточненок?

Ну раз умышленно оставляли. То в 4ом квартале поставтье правильно, если вы корректировочные декларации сделает, то тогда ведь все равно на камералку попадете, так как в корректировке то будет к возмещению, но в то же время если не делать коррекировку, там по прибыли может быть какое-нибудь расхождение с декларацией по НДС, посмотрите как это сопоставляется прибыль и НДС, на самом то деле проще было что-то на 19 оставить, а потом предьявить, чем на 76АВ, раз уж от возмещения хотели уйти.

[Светлана Сергеевна]

Да, я не знаю почему там так получилось. Толи программа при отгрузках криво формировала и никто потом остатки по счетам не сверял, то ли что... Только нестыковки эти есть и в 2011 году и в 2012. Их ведь 4 кварталом уже не сделаешь? или по бух справке как то можно?

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлана Сергеевна

Только нестыковки эти есть и в 2011 году и в 2012.

Возможно в 2011 был переход с 1С 8.1.6 на 8.2, как перенесли так и работать стали не сверив остатки возвожно, а при переносе у многих были нестыковки и нужно было сверить остатки и чуть-чуть поправить, особенно 60, 62 ну и возможно 76. А декларацию за 2011 сверяли, какие там суммы были ? в принципе вы же не НДС реализации занизили, а НДС к вычету занизили, может быть можно и 4 кварталом в вычет ее поставить, к уменьшению, обнаружили ошибку сейчас, поправились, это ведь допустимо, тем более что ни налоговая обнаружила, а сами обнаружили и исправили, тем более не будете же корректировать за 2011 год.
А может быть бух неопытный была если это не один раз за этот период было и не знала, что при реализации контрагенту, который аванс перечислял, кроме того что выписывалась с/ф на аванс, еще и в книге покупок нужно было отражать, чтобы сумма с 76АВ ушла в вычет.

[Светлана Сергеевна]

А можно ли эти вычеты из старых периодов сейчас в четвертом квартале отразить? Вроде нельзя ведь? А если эти вычеты вообще не использовать? можно как то отрегулировать 76ав минуя книгу? какой операцией? и кроме штрафа налоговая что то может за это предъявить? спасибо Вам что помогаете разобраться