Переходный период в Крыму

[Вес`на]

Сообщение от Helena G

Добрый день, хочу включить в декларацию по НДС счет -фактуру от поставщика -он находится в процессе ликвидации или ликвидирован. 3 года не прошло

счф 2015 года? Если раньше, то 99% будут проблемы

[Helena G]

сч -фактуры 2015года

[Вес`на]

Сообщение от Helena G

сч -фактуры 2015года

включайте, имеете полное право

[sant]

Подскажите как правильно поступить в следующей ситуации
ООО на ОСНО с 01.10.15 освобождается от уплаты НДС по ст. 145 НК.
В сентябре 2015 приобрело материалы и вкючило сумму НДС в вычеты. Нужно ли все материалы списать в производство в 3 квартале или можно постепенно списывать? Не исключат ли из вычетов на суммы НДС пропорционально неиспользованным материалам?
И вторая. В декларацию по прибыли в расходы включается сумма по израсходованным материалам или можно по приобретенным? Есть ли возможность выбрать самим в учетной политике?

[Вес`на]

Сообщение от sant

В декларацию по прибыли в расходы включается сумма по израсходованным материалам или можно по приобретенным?

В составе материальных расходов нельзя учесть:
1) стоимость МПЗ, которые вы передали в производство, но на конец месяца в производстве так и не использовали. Их стоимость равна стоимости, по которой они списывались в производство (п. 5 ст. 254 НК РФ);

5. Сумма материальных расходов текущего месяца уменьшается на стоимость остатков материально-производственных запасов, переданных в производство, но не использованных в производстве на конец месяца. Оценка таких материально-производственных запасов должна соответствовать их оценке при списании.
(п. 5 введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ, в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ)

[Lili17]

Весна большое спасибо очень помогаете ) Возник еще один момент бухгалтер уволил сотрудника 6 ого числа ндфл перечислил а про компенсацию за неиспользованный отпуск забыл. Что делать? начислить отдельно сейчас компенсацию с 1 апреля (он был принят) за 6 месяцев, удержать сегодня ндфл и оплатить его, затем вызвать работника чтоб получил компенсацию, а взносы уже до 15 оплатить правильные? (насколько я поняла с компенсации тоже удерживается ндфл и взносы в ПФ и ФСС)?

[Mia_ann]

Ничего не будет.Нужно взять с работника заявление,что он просил выплатить ему компенсацию на неисп.отпуск такого-то числа.Удержать и перечислить НДФЛ,ну и естественно взносы все.

[ptihka]

Сообщение от Lili17

...начислить отдельно сейчас компенсацию с 1 апреля (он был принят) за 6 месяцев, удержать сегодня ндфл и оплатить его, затем вызвать работника чтоб получил компенсацию, а взносы уже до 15 оплатить правильные?

Всё верно. Удержать НДФЛ нужно не раньше дня выплаты компенсации, страховые взносы уплатите до 15-го.

[Lili17]

Спасибо, получается сейчас начисляем компенсацию -13% ндфл и остальную часть облагаем страховыми взносами в ФСС и ПФ?

[ptihka]

Lili17, всю начисленную сумму компенсации облагаем страховыми взносами.

[BMK]

Подскажите, пожалуйста, если сотрудник идет в отпуск с 10-го числа, нужно ли ему перед отпуском кроме отпускных выплатить зарплату за отработанные дни текущего месяца? Если нет - нужно ли ему выплачивать аванс за текущий месяц?

[Марко]

BMK, числа 6 - отпускные, в аванс - половину положенного аванса, а остатки в з/плату. ИМХО.

[BMK]

Т.е законодательно этот вопрос никак не урегулирован?

[Марко]

BMK, законодательно у нас нет аванса, есть заработок за первую половину месяца.

[sant]

Сообщение от Вес`на

В составе материальных расходов нельзя учесть:
1) стоимость МПЗ, которые вы передали в производство, но на конец месяца в производстве так и не использовали. Их стоимость равна стоимости, по которой они списывались в производство (п. 5 ст. 254 НК РФ);

Я так поняла это касаемо декларации по прибыли.
А на первую часть вопроса что-то можете подсказать "ООО на ОСНО с 01.10.15 освобождается от уплаты НДС по ст. 145 НК.
В сентябре 2015 приобрело материалы и вкючило сумму НДС в вычеты. Для того что бы НДС зачли в вычеты -нужно ли все материалы списать в производство и списать как использованные в 3 квартале или можно постепенно списывать? Не исключат ли из вычетов суммы НДС пропорционально неиспользованным материалам если проводить постепенное списание?

[Вес`на]

Сообщение от sant

А на первую часть вопроса что-то можете подсказать "ООО на ОСНО с 01.10.15 освобождается от уплаты НДС по ст. 145 НК.
В сентябре 2015 приобрело материалы и вкючило сумму НДС в вычеты. Для того что бы НДС зачли в вычеты -нужно ли все материалы списать в производство и списать как использованные в 3 квартале или можно постепенно списывать? Не исключат ли из вычетов суммы НДС пропорционально неиспользованным материалам если проводить постепенное списание?

оснований для исключения не вижу. ИМХО

[Аланда]

Сообщение от sant

Не исключат ли из вычетов суммы НДС пропорционально неиспользованным материалам если проводить постепенное списание?

меня смущает п.8 ст.145

8. Суммы налога, принятые налогоплательщиком к вычету в соответствии со статьями 171 и 172 настоящего Кодекса до использования им права на освобождение в соответствии с настоящей статьей, по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, приобретенным для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, но не использованным для указанных операций, после отправки налогоплательщиком уведомления об использовании права на освобождение подлежат восстановлению в последнем налоговом периоде перед началом использования права на освобождение, а в случае, если организация или индивидуальный предприниматель начинает использовать право на освобождение, предусмотренное настоящей статьей, со второго или с третьего месяца квартала восстановление сумм налога производится в налоговом периоде, начиная с которого указанные лица используют право на освобождение.

я бы толковала это пункт так,что по материалам,неиспользованным к началу периода освобождения от НДС,нужно восстановить НДС,поэтому делаю вывод,что лучше все материалы списать в производство сразу.НО,я могу и ошибаться и возможно,неправильно трактую это пункт статьи.Может быть ,еще кто-нибудь выскажется

[Вес`на]

Сообщение от Аланда я бы толковала это пункт так, хм-ммммм, чота я ентот пункт проигнорила

[Аланда]

Сообщение от Вес`на чота я ентот пункт проигнорила да у меня тоже первый порыв был ответить ,что все условия принятия к вычету соблюдены,но на всякий случай заглянула в "матчасть" сама не сталкивалась с освобождением по 145 ст,вот и засомневалась,нет ли "подводных камней",памятуя о переходе на УСН.

[Irenaa]

Добрый день!
кто уже сдал отчетность в росприроднадзор в симферополе, отзовитесь:
интересует два вопроса
1)Нужно ли подавать и оплачивать налог по передвижным источникам?
2)Почему не получается сдать через Астрал Отчетность из 1с, может настройки нужно какие-то сделать?
отчет уходит и на следующий день приходит не сдано, причина какой-то бред