Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[ручеек]

Коллеги, приветствую! пожалуйста, поделитесь мнением по ситуации:

есть завод, был тяжелый опыт в 2009г экспорта - больше года доказывали ИФНС, хотя все документы собрали вовремя, проблемно было выделить НДС по материалам для продукции "Россия-экспорт" (в момент покупки не знали что-куда уедет, поэтому принимали к вычету весь, потом восстанавливали и т.д.). Приходилось рисовать такие таблицы-простыни
Потом "знатоки" посоветовали открыть ООО и продавать на экспорт через него. Да, вышло совсем не плохо. Но вот теперь, в свете изменений по НДС для несырьевых товаров дир задался вопросом "нужно ли нам это ООО".

ТАк вот, может, уже есть у кого мысль на тему...как понимаю, теперь НДС ведь мы "не откладываем", главное - собрать доки и подтвердить факт экспорта (НДС у завода из-за импорта итак усиленно проверяется)

[Entry]

ручеек, если товар несырьевой, то вычет НДС сразу в том периоде, когда отразили в учете, есть СФ, будет использоваться в деятельности с НДС (0%, 10%, 18%).
Если не подтвердили экспорт, то вычет НДС не восстанавливаете.
Раздельный учет не ведете.
Реестры наверное чуть жизнь облегчают.
Поэтому тут конечно самим решать.
И если у ООО только экспорт и все время возмещение, то там тоже мало не покажется. А на заводе может все это в общем котле потонет.
Ну и от 0% можно отказаться теперь (Федеральный закон от 27.11.2017 № 350-ФЗ), если дешевле его не подтверждать .

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, если товар продается российской организации, но по договору вывозится нами в Армению - это же не экспорт? С НДС продаем?

[Б_С_К]

Сообщение от oksana_k

С НДС продаем?

Да. продаете с НДС как обычно

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, если при экспорте в Беларусь покупатель сам вывез товар на своей машине, то что предоставить в налоговую вместо транспортных документов? Могут ли не подтвердить экспорт?

[Entry]

oksana_k, договор, где это указано. Не могут не подтвердить, если все вывезено и все правильно и документы в порядке. Вполне может быть самовывоз. Право собственности, когда переходит?

[oksana_k]

В момент передачи товара покупателю

[Entry]

Есть позиция, что если переход права собственности на складе продавца в РФ, то это не 0%. Но также есть, что и 0%. Аргументы разные даются. Лично я считаю, что 0% и экспорт и надо подтверждать.

[Б_С_К]

Сообщение от oksana_k

Подскажите, пожалуйста, если при экспорте в Беларусь покупатель сам вывез товар на своей машине, то что предоставить в налоговую вместо транспортных документов? Могут ли не подтвердить экспорт?

А что Вам мешало выписать им Транспортные накладные?

[oksana_k]

Б_С_К, как это? Он загрузил товар, поставил печать на торг-12...

[Entry]

Выписать-то можно,но вернуть он не обязан т.к. самовывоз. В данном случае всегда есть риск неподтверждения. Надо в договоре писать, чтобы дали копии транспортных, например. Чтобы точно споров не было.

[oksana_k]

Еще вопрос - при экспорте в страны ЕГАЭС в сф должны быть проставлены коды вида товара - так? Если товар импортный, то берем из ГТД код ТН ВЭД, а если российский - где взять?

[Entry]

oksana_k, если РФ, то открываем справочник ТН ВЭД и ищем сами.

[Б_С_К]

Сообщение от oksana_k

Б_С_К, как это?

Точно так же он ставит печать на транспортных экз. который оставляете себе, расписывается в получении товара в ней.
ТТН есть подтверждения получения тоже, перевозчик прописан данные есть.
А Заявление о ввозе и уплате это подтверждение ВВОЗА.

[oksana_k]

То е то нам надо оформить с ним ттн?

[Б_С_К]

Сообщение от oksana_k

То е то нам надо оформить с ним ттн?

Лучше оформить, что бы не было вопросов как подтвердить нулевую ставку...

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, если мы не можем полностью отгрузить товар по контракту и собираемся вернуть деньги нерезиденту (оплата была в рублях), то что нужно для валютного контроля при этом? При подтверждении экспорта отгруженного (не всего) товара по контракту есть особенности?

[Б_С_К]

Сообщение от oksana_k

Подскажите, пожалуйста, если мы не можем полностью отгрузить товар по контракту и собираемся вернуть деньги нерезиденту (оплата была в рублях), то что нужно для валютного контроля при этом? При подтверждении экспорта отгруженного (не всего) товара по контракту есть особенности?

Нужно Доп. соглашение на уменьшение суммы договора, подробнее Вам поможет валютный контроль, и подскажет как лучше оформить возврат. Для ИФНС ни каких особенностей нет.

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что при экспорте с таможенных оформлением дата реализации - дата ГТД? А не раньше. СФ должна быть выставлена датой декларирования товаров же ?

[Entry]

oksana_k, какая СФ - на реализацию? Нет никакой связи ГТД.