Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[Аланда]

Сообщение от poirot

Вот точная формулировка п. 3 ст. 168 Нк РФ:

а вот формулировка другой статьи

Статья 167. Момент определения налоговой базы

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Вот как в этот порядок определения налоговой базы укладываются 5 дней ,отведенных на выставление счета-фактуры.

[Fox120]

Сообщение от 3748

К отрицательному значению НДС претензий не будет?

не к отрицательному, а к возмещению. Не будет. НО! (здесь просто очень огромное НО!) Не советую, показывать маленькую сумму к возмещению, задолбят проверкой, лучше к уплате показать.С/ф какую ни будь отодвинуть на следующий период.

[Viktoriya Sevas.]

Сообщение от Аланда

Счет-фактура на аванс,по которому вы уже начислили НДС,то есть,включили в книгу продаж,после отгрузки и выставления счета-фактуры на отгрузку,который тоже включается в книгу продаж,для устранения двойного налогообложения включается в книгу покупок,таким образом к уплате остается только одна сумма НДС.

можно подробнее, как включить сч/ф на аванс, уже включенный в книгу продаж, потом в книгу покупок?

[Fox120]

Сообщение от Аланда

вот поддержу Вас, считаю что наверное НДС, единственный налог, в нюансах которого, невозможно разобраться досконально.

[Аланда]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

можно подробнее, как включить сч/ф на аванс, уже включенный в книгу продаж, потом в книгу покупок?

Я же не знаю,в какой программе вы работаете? Как вы вообще включаете счета-фактуры в книгу покупок.

[Viktoriya Sevas.]

Сообщение от Аланда

Я же не знаю,в какой программе вы работаете? Как вы вообще включаете счета-фактуры в книгу покупок.

в 1С 8.2, пока никак, мы пока еще по укр законод-ву работаем, а российс учимся только, вот и хочу разобраться в ньюансах ндс

[poirot]

Сообщение от Аланда

а вот формулировка другой статьи

Вот как в этот порядок определения налоговой базы укладываются 5 дней ,отведенных на выставление счета-фактуры.

Вот я и говорю, что это было сделано, чтобы поставщик своевременно выписал счет-фактуру покупателю и не подводил последнего. Ведь поставщик все равно начислит НДС к уплате по ст. 167, выписал он счет-фактуру или нет, а вот покупатель, если счет-фактура отсутствует, НДС к вычету не примет. Разве у Вас не было случаев в практике, что накладную передали, а счета-фактуры вместе с ней нет?
А вообще я совершенно не спорю с Вами, адекватный поставщик выписывает и передает счет-фактуру одновременно с накладной, не дожидаясь бессмысленного истечения пяти дней.

[Аланда]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

в 1С 8.2,

К сожалению,эту программу не знаю,поэтому помочь не смогу,но на форуме есть специальный раздел Автоматизации,где задаются вопросы именно по работе с программами,поэтому,когда начнете реально работать в 1С8,будете задавать вопросы там,а здесь обсуждаем общие вопросы для лучшего понимания основ российского законодательства

[poirot]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

можно подробнее, как включить сч/ф на аванс, уже включенный в книгу продаж, потом в книгу покупок?

Примерно такая схема.
1. 20 июня получили предоплату на 100 000 руб. Зарегистрировали в книге продаж счет-фактуру № 5 на сумму 100 000.
2. 4 июля в счет предоплаты произошла отгрузка на 50 000 руб. Регистрирует в книге продаж счет-фактуру № 8 на 50 000 руб. Одновременно в книге покупок регистрируете указанный выше счет-фактуру № 5, но на сумму 50 000 руб.
Результат - НДС к уплате начислили в июне с суммы 100 000 руб., в июле налога нет.
Номера с/ф, естествнно, условные.

[Аланда]

Сообщение от poirot

не было случаев в практике, что накладную передали, а счета-фактуры вместе с ней нет?

вы знаете,не было,но,возможно,это редкий случай в бухгалтерской практике

Сообщение от poirot

я совершенно не спорю

так ведь и я не ради спора,просто хотела обратить внимание новичков на этот нюанс с пятью днями

[LN2014]

Сообщение от poirot

Примерно такая схема.
1. 20 июня получили предоплату на 100 000 руб. Зарегистрировали в книге продаж счет-фактуру № 5 на сумму 100 000.
2. 4 июля в счет предоплаты произошла отгрузка на 50 000 руб. Регистрирует в книге продаж счет-фактуру № 8 на 50 000 руб. Одновременно в книге покупок регистрируете указанный выше счет-фактуру № 5, но на сумму 50 000 руб.
Результат - НДС к уплате начислили в июне с суммы 100 000 руб., в июле налога нет.
Номера с/ф, естествнно, условные.

А зачем еще раз выписывать сч-фактуру в июле, если уже была выписана в июне. Или в книгу покупок регистрируем корректировочный(ую) сч-фактуру?

[Galina V]

Сообщение от poirot

Примерно такая схема.
1. 20 июня получили предоплату на 100 000 руб. Зарегистрировали в книге продаж счет-фактуру № 5 на сумму 100 000.
2. 4 июля в счет предоплаты произошла отгрузка на 50 000 руб. Регистрирует в книге продаж счет-фактуру № 8 на 50 000 руб. Одновременно в книге покупок регистрируете указанный выше счет-фактуру № 5, но на сумму 50 000 руб.
Результат - НДС к уплате начислили в июне с суммы 100 000 руб., в июле налога нет.
Номера с/ф, естествнно, условные.

Дааа, наморочено, по НКУ проще было, выписал НН на п\о и все, на отгрузку уже ничего не выписываешь, ну если конечно она больше п\о, тогда НН на разницу, если меньше тогда коррегирование к НН( на уменьшение) и все это в реестре продаж с покупкой не путаешь.

[Galina V]

Сообщение от LN2014

А зачем еще раз выписывать сч-фактуру в июле, если уже была выписана в июне. Или в книгу покупок регистрируем корректировочный(ую) сч-фактуру?

Вот в этом и отличие от НКУ, с=ф и на п\о и на отгрузку обязательно. А потом с\ф на п\о в книгу покупок. нет корегирования в РФ. НК.

[Galina V]

С п\о понятно, а вот с возвратами я пока путаюсь, что выписываю и кто, при возврате п\о или возврате товара? Росс. профи, подскажите?

[Аланда]

Сообщение от LN2014

А зачем еще раз выписывать сч-фактуру в июле, если уже была выписана в июне. Или в книгу покупок регистрируем корректировочный(ую) сч-фактуру?

Потому что есть обязанность начислить НДС и по предоплате, и по отгрузке.Для того,чтобы не платить НДС дважды,счет-фактура на аванс регистрируется в книге покупок,по сути ,включается в вычеты одновременно с начислением НДС по отгрузке.Если отгрузка прошла на всю сумму предоплаты,то счф на аванс включается в книгу покупок целиком,если отгрузка под предоплату происходит частями,тогда,в вычеты включается соответствующая часть НДС и авансового счф.
poirot, подробно описал схему учета НДС при получении предоплаты в одном квартале и с отгрузкой в другом.Такая же схема действует при получении аванса и отгрузке в одном квартале.

[Galina V]

Аланда, а что с возвратами?

[Viktoriya Sevas.]

Сообщение от poirot

Примерно такая схема.
1. 20 июня получили предоплату на 100 000 руб. Зарегистрировали в книге продаж счет-фактуру № 5 на сумму 100 000.
2. 4 июля в счет предоплаты произошла отгрузка на 50 000 руб. Регистрирует в книге продаж счет-фактуру № 8 на 50 000 руб. Одновременно в книге покупок регистрируете указанный выше счет-фактуру № 5, но на сумму 50 000 руб.
Результат - НДС к уплате начислили в июне с суммы 100 000 руб., в июле налога нет.
Номера с/ф, естествнно, условные.

а покупателю я отдаю сч/ф №5 на сумму 100тыс, а сч/ф №8 не отдаю?

[Galina V]

Сообщение от Viktoriya Sevas.

а покупателю я отдаю сч/ф №5 на сумму 100тыс, а сч/ф №8 не отдаю?

Нет, отдаете и ту и ту. Обязательно.

[Viktoriya Sevas.]

Сообщение от Galina V

Нет, отдаете и ту и ту. Обязательно.

хорошо, а тогда покупателю что делать с двумя такими сч/фактурами? как ему проводить их?

[3748]

Сообщение от Fox120

Не бывает НДС отрицательным. Если сумма обязательств меньше суммы вычетов, значит НДС получается к возмещению из бюджета, т.е. к возврату налогоплательщику.

А если, я не хочу возмещения из бюджета, а хочу эти , уже заявленные вычеты уменьшать-использовать в будущих месяцах, предприятие же не закрывается, я могу так сделать. Проблема в том что у меня один счет-фактура на большую сумму и разделить его я никак не могу и не показать тоже не могу, потому что за все мои продажи придется заплатить налог (у нас НДС ежемесячный пока).