Годовая отчетность, отчеты по персонифицированному учету, УСН

[Iv_NEW]

Подскажите, ИП, есть 2 работника, выплаты производились, какую отчетность нужно сдать в ПФ, по сколько экземпляров и на каком носителе? А то у всех то работников нет, то выплаты не производились.

[MarinaT]

Народ! объясните, плиз, такую вещь: перечитала раза три наверное инструкцию по заполнению Декларации по УСН и вот что- как теперь расчитывается налог нарастающим итогом или за каждый квартал отдельно, вот сижу смотрю на цифры - если первый способ то одна цифра получается, если второй то другая. Мы УСН 6%
Вот циферки:
1кв. Доход 797000 ПФ оплач 12496
2кв. Доход 249000 ПФ оплач 3621
3кв. доход 206000 ПФ оплач 10640
4кв. доход169500 ПФ оплач 5320
У меня получилось 48064 к уплате, если нарастающим итогом (судя по тому как написано, как расчитывается 060 строка то наростающим), но в любои случае авансовые платежи тоже надо расчитать. Ой, запуталась, вроде понимаю что элементарно, а мозг в тормозе.
Заранее благодарна за разъяснения.

[MarinaT]

[QUOTE=MarinaT;273443]Народ! объясните, плиз, такую вещь: перечитала раза три наверное инструкцию по заполнению Декларации по УСН и вот что- как теперь расчитывается налог нарастающим итогом или за каждый квартал отдельно, вот сижу смотрю на цифры - если первый способ то одна цифра получается, если второй то другая. Мы УСН 6%
Вот циферки:
1кв. Доход 797200 ПФ оплач 12496
2кв. Доход 249000 ПФ оплач 3621
3кв. доход 206000 ПФ оплач 10640
4кв. доход169500 ПФ оплач 5320
У меня получилось 48064 к уплате, если нарастающим итогом (судя по тому как написано, как расчитывается 060 строка то наростающим), но в любом случае авансовые платежи тоже надо расчитать.
Коллеги! умоляю слёзно, напишите пож., правильно ли у меня расчитано. Не знаю, как накрыло, вынуждена признать что ни хрена(извиняюсь) не понимаю инструкции к расчетам.
Заранее Благодарю за понимание.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaT

1кв. Доход 797000 ПФ оплач 12496
2кв. Доход 249000 ПФ оплач 3621
3кв. доход 206000 ПФ оплач 10640
4кв. доход169500 ПФ оплач 5320

стр.30 = доход 1кв.*6%-ПФ(исчисл.и уплач.за 1кв)
стр.40 = доход 1пол.*6%-ПФ(исчисл.и уплач.за 1пол)
стр.50 = доход 9мес*6%-ПФ(исчисл.и уплач.за 9мес)
стр.60 = доход год*6%-ПФ(исчисл.и уплач.за год )- стр.50

[MarinaT]

леля73, можно уточнить, а разве только уплаченные пф нужно вычетать, а как быть с начисленными авансами к уплате за предыдущие кварталы?
в 1кв. доход 797200

[devochka01]

Девочки подскажите если кто знает. Сейчас стала подготавливать сведения для сдачи персонифицированного отчета за 2009 год, и увидела, что в том году (за 2008 год) я по всем сотрудникам вместо формы СЗВ-4-2, сдала формы СЗВ-4-1, хотя никаких оснований для льготной пенсиии и прочего не было. Просто поставила не туда галочку. Перепутала .Пенсионный фонд все у меня так и принял. Хотя вот смотрю эту форму СЗВ-4-1, там кроме начислений по сотрудникам и периода ничего больше не стоит.
Может кто подскажет, что мне теперь делать? И будут ли какие штрафы за это?

[Вес`на]

Сообщение от MarinaT

леля73, можно уточнить, а разве только уплаченные пф нужно вычетать, а как быть с начисленными авансами к уплате за предыдущие кварталы?
в 1кв. доход 797200

Уточните,какие "предыдущие кварталы" вы должны вычесть в 1кв.?

[Катюха]

devochka01, ничего вам не будет, эти формы отличаются только тем, что СЗВ-4-1, сдают когда надо указать более развернутую информацию, т.е пенсии, беременные и т.п., а так сдают СЗВ-4-2, если кроме обычного стажа указать нечего. И естественно это не ошибка и штрафов за этот нет. И коль вам не жалко бумаги можете сдавать СЗВ-4-1.

[devochka01]

Катюха, Спасибо Вам большое!!! Вы меня успокоили

[MarinaT]

Коллеги! может здесь где то уже есть расчет усн 6% с цифрами, дайте ссылку пожалуйста, чего то я совсем запуталась что от чего куда минусовать. Заклинило

[Светлана Дм]

Сообщение от MarinaT

Коллеги! может здесь где то уже есть расчет усн 6% с цифрами, дайте ссылку пожалуйста, чего то я совсем запуталась что от чего куда минусовать. Заклинило

Я сдала УСН 6%. Проверили в консультационном пункте, сказали все правильно. Чиркала налоговичка, но потом сказала, что она была не права. В 1 кв. доход - 5200,00
во 2 кв. - 68700,00,
в 3 кв. - 4900,00
в 4 кв. дохода не было

[Елена 73]

Мне объясняли, что при заполнении декларации УСНО пенсионные считаются следующим образом: вы учитываете начисленные суммы за период, но в случае если сумма уплаченная за этот период меньше начисленной - берем уплаченную, т.е. например я насчитала за 3 кв.2009г. сумму страховых 3176,58, но платежи в 3 квартале 2009 года составили сумму 2664,58. Для учета беру сумму 2664,58. Правильно ли это?

И еще, проверьте пожалуйста, если не трудно:
1 кв. Доход=125002,00 6%=7500,12 ПФ=3570
2 кв. Доход = 62886,90 6%=3773,21 ПФ=3570
3 КВ. Доход =1552370,00 6%=93142,2 ПФ=4663,01
4 КВ. Доход= 1560746,77 6%=93644,80 ПФ= 6379,89
Общая: 3301005,67 198060,34 18182,9

в гр.030 = 3930,12 (7500,12-3570)
гр.040 = 4133,33 ((7500,12+3773,21)-(3570+3570))
гр. 050 = 92612,52 ((7500,12+3773,21+93142,2)-(3570+3570+4663,01))
гр.060 = 179887,40

[qwertysert]

Елена 73, налог можно уменьшать на страховые взносы, но не более чем на 50%. Получается у вас занижен авансовый платеж за 2 квартал

[Елена 73]

Ой, точно. Спасибо большое, совсем уже запуталась в этих расчетах.Теперь все исправила, посмотрите пожалуйста
1 кв. Доход=125002,00 6%=7500,12 ПФ=3570
2 кв. Доход = 62886,90 6%=3773,21 ПФ=1886,61
3 КВ. Доход =1552370,00 6%=93142,2 ПФ=4663,01
4 КВ. Доход= 1560746,77 6%=93644,80 ПФ= 6379,89
Общая: 3301005,67 198060,34 16499,51

в гр.030 = 3930,12 (7500,12-3570)
гр.040 = 5816,72 ((7500,12+3773,21)-(3570+1886,61))
гр. 050 = 94295,91 ((7500,12+3773,21+93142,2)-(3570+1886,61+4663,01))
гр.060 = 181560,83

[Вес`на]

Сообщение от Елена 73

т.е. например я насчитала за 3 кв.2009г. сумму страховых 3176,58, но платежи в 3 квартале 2009 года составили сумму 2664,58. Для учета беру сумму 2664,58. Правильно ли это?

"Учитывая требования статьи 346.12 Кодекса, а также тот факт, что даты представления деклараций по УСН и ОПС, а также даты их уплаты в бюджет не совпадают, сумма исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансовых платежей по налогу) по УСН подлежит уменьшению налогоплательщиками только на сумму фактически уплаченных ими (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за налоговый (отчетный) период) страховых взносов на ОПС на дату уплаты авансовых платежей по налогу за отчетные периоды, либо дату подачи налоговой декларации по налогу за налоговый период.
При этом, учитывая, что налог по УСН исчисляется нарастающим итогом, суммы страховых взносов на ОПС, уплаченные налогоплательщиком после срока уплаты авансового платежа по УСН за истекший отчетный период, могут быть учтены при исчислении налога (авансовых платежей по налогу) за налоговый период (следующие отчетные периоды текущего календарного года) и включены в налоговую декларацию по налогу за налоговый период."
Письмо ФНС №ШС-22-3/743@ от 28.09.09г.

[MarinaT]

Леля73, я не говорила о первом квартале, я имела ввиду расчет авансов за полугодие , 9 мес и год.

[MarinaT]

А что значит "Не указан вариант отчета!" когда я пытаюсь сохранить Декларацию по УСН. Декларацию заполняю в ручную, т.к. программа на половину пустая.
А главное совсем туплю с расчетом этих дурацких авансов за полугодие, 9мес и год.

[kotiska]

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с перс учетом!!! В 2009 году сотрудник с 11 по 19 января был в отпуске за свой счет, а потом сразу уволен. Никаких выплат, помимо компенчации за неиспользованный отпуск произведено не было. Налогов никаких не уплачено. Стала делать перс учет, проверять на правилность и программа проверки выдает ошибку по этому сотруднику. Пишет, что не указаны суммы в блоках: начислено взносов и уплачено. Инужно указать больничный лист. Может его вообще из отчета вычеркнуть?

[Аланда]

kotiska, я не большой специалист по персонифицированному учету,поэтому могу только высказать свое личное мнение.Если у сотрудника не было никаких начислений/отчислений(как я поняла),то я бы исключила его из отчета.

[kotiska]

Спасибо! у меня тоже только такой выход в голове